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出纳辞职注意事项

时间:2023-07-04 09:40:54 赛赛 辞退和移交 我要投稿
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出纳辞职注意事项

  在我们漫长的职业生涯中,可能总会因为这样或者那样的原因而离职或跳槽,但是在此之前我们还是要保持良好的工作热情的,并且我们在离职时也是需要去交接工作的,那么出纳工作交接注意事项是什么呢,以下是小编整理的出纳辞职注意事项,希望对大家有所帮助。

出纳辞职注意事项

  出纳工作的交接手续注意事项

  《会计法》第二十四条划定:“会计职员调开工作大概离职,必需与接受职员管理交接手续。一样平常会计职员管理交接手续,由会计机构负责人、会计主管职员监交。”出纳交接要按照会计职员交接的要求进行。出纳员调开工作大概离职时,与接受职员办清交接手续,是出纳员应尽的职责,也是分清移交职员与接受职员责任的重大措施。办好交接工作,可以使出纳工作前后衔接,可以防备账目不清、财务杂乱。

  出纳工作交接要做到两点:

  一是移交职员与接受职员要办清手续;

  二是交接过程中要有专人负责监交。交接要求进行财产清算,做账账查对;账款查对,交接清算后要填写移交表,将全部移交的票、款、物体例详细的移交清册,按册向接交人点清,然后由交、接、监三方签字盖印。移交表应存入会计档案。出纳交接一样平常分三个阶段进行:

  第一阶段,交接预备。预备工作包括以下几个方面:

  (1)将出纳账登记终了,并在最后一笔余额后加盖名章。

  (2)出纳账与现金、银行存款总账查对符合,现金账面余额与实际库存现金查对一致,银行存款账面余额与银行对账单查对无误。

  (3)在出纳账启用表上填写移交日期,并加盖名章。

  (4)整理应移交的各种资料,对未了事项要写出版面说明。

  (5)填写“移交清册”,填明移交的账簿、凭证、现金、有价证券、支票簿、文件资料、印鉴和别的物品的具体称号和数量。

  第二阶段,交接阶段。出纳员的离职交接,必需在划定的限期内,向接交职员移交明白。接交职员应仔细按移交清册当面点收。

  (1)现金、有价证券要根据出纳账和备查账簿余额进行点收。接交人发现纷歧时,移交人要负责查清。

  (2)出纳账和别的会计资料必需完整完好,不得遗漏。如有短缺,由移交人查明缘故原由,在移交清册中注明,由移交人负责。

  (3)接交人应查对出纳账与总账、出纳账与库存现金和银行对账单的余额是否符合,如有不符,应由移交人查明缘故原由,在移交清册中注明,并负责处置惩罚。

  (4)接交人按移交清册点收公章(主要包括财务专用章、支票专用章和领导人名章)和别的实物。

  (5)接交人管理接收后,应在出纳账启用表上填写接收,并签名盖印。

  第三阶段,交接后事。交接终了后,交接双方和监交人,要在移友爱册上签名或盖印。移交清册必需具备:单位称号、交接日期、交接双方和监交人的职务及姓名,以及移交清册页数、份数和别的必要说明的问题和意见。

  出纳配合会计做帐报税需注意事项

  一、开出发票:

  1、开具的发票如是转帐收款,需在发票右上角用铅笔注明“转帐”字样,如发票上没有注明客户单位的,还要把客户单位开上去,开票如用复写纸则复写纸不能太旧,否则会看不清所开具发票内容。

  2、银行收到的款项,如原来开具的发票上未注明是转帐的,则要在银行收款单上注明原 “发票日期、发票号码、开票金额。”

  3、凡银行收到营业款的,或开税务局的收款收据收到客户款项的,无论客户要不要发票,都一定要在该收入确认时及时向客户开具发票。因如不及时开发票,可能会涉及偷税,所以不能说货已发了或劳务完成了,只要是银行收到钱,发票就可以不开了。但纯粹资金往来,与买卖劳务无关的款项收入无须开发票,但可以给对方开出收据。

  二、进货发票:

  1、凡通过银行转帐付款的,一定要有发票进来,不能说钱转出去了,货到了或劳务提供了,发票就不要了。但纯粹资金往来,与买卖劳务无关的款项转出无须索要发票,但可以向对方索取收据。

  2、购货发票如要通过转帐付款,则要在发票右上角注明“转帐”字样、现金付款的可不用单独注明。

  3、拿到发票时要看其开具内容是否齐全、正确,盖的发票专用章是不是看得清楚,如进货发票不开具体名称或开一批的原则上要附有对方盖章的“销货清单”。

  4、货物购进要开进仓单;材料出库要有领料单、商品销售要开出仓单。

  5、商业企业进什么货,卖的也是什么货,且品名、数量、单价也要总体相符。

  三、费用发票:注意开具项目齐全、正确,有盖发票专用章且看得清楚。转帐付款的要注明“转帐”字样。

  四、费用单据的整理:

  1、正规发票与白条分开报销,因只有正式发票才能做帐,白条支出原则上只能由股东自已消化。

  2、差旅费报销单填报要注明出差人、行程、出差事项,费用明细项目及金额,费用张数,大小写合计金额,有报销人签名,领导批准。

  3、费用粘贴方法:费用单据的第一行要从左上角顶格开始依次退后粘贴,粘贴时行间不留空格。

  4、大张发票亦可不用粘贴,由经手人/领导在背面签名用回形针旋好即可。

  5、报销单填报要注明费用张数,大小写合计金额,有报销人签名,领导批准。

  6、公交费、的士费及其他小票可粘贴在一张报销单上。

  7、一张报销单上尽量粘贴相同内容的费用凭证,如混填,则以不超过五个明细项目的单据为宜。

  8、一张报销单上的费用单据不宜太多,否则会计做帐分类很困难,税务查帐时也不好应付。

  9、如要完全符合税务要求,公司还要依报销时间顺序做现金日记帐。

  五、银行帐单:

  1、平时出纳要登银行日记帐,及时到银行拿回单,每月月初到银行拿上月对帐单及回单。

  2、银行的收支记录不论金额大小都有要有单据,包括:支票头、税单、电话费单、进帐单、转帐单、电汇单,代扣费单等。回单一张也不能少,如缺少单据,要向银行索要,或由银行出具证明给会计做帐。

  3、银行单据、支票头宜按银行对帐单顺序排对好,便于核对,不宜将不同日期的所有支票头或进出帐单粘在一张纸上。

  4、如要完全符合财政税务要求,公司出纳要依银行出入顺序记银行日记帐。

  六、工资表

  1、凡上工资表的人必须建员工挡案,要有身份证复印件,其中留存公司一份备查,会计处需要两份用于税务网上申报员工名册(只提供一次)。身份证一律用a4纸复印,每张纸只能复印一份身份证,并在复印件靠身份证右上角盖公章,复印要清淅,要看得清姓名、地址及号码。

  2、 以后凡公司增加员工需按上述要求及时提供供身份证。会计要在税务网上增员。

  3 、凡员工辞职,要及时把辞职员工名册传真给会计,会计要在税务网上减员。

  4、每月要造工资表给会计做帐。员工工资奖金及各种补贴(含出差现金补贴)减去个人承担并在工资表中扣回的医保、社保、公积金后仍超过2000元(外籍人为4800元)以上的部份要交个人所得税,如有超过,要记得在工资表上扣税。

  5、工资表要有员工本人签名,不能由他人代签,否则每月工资表签名笔迹不同,会影响其合法性,但委托银行发放工资的可不要员工签名。

  6、每月工资表要在会计接帐时给会计,如接帐时还未做工资表或发工资,也必须在13日前预估工资表给会计先报个人所得税,工资表造好发完由员工签名后再给会计正式工资表做帐。

  财务人员辞职注意事项

  1、交接前的准备工作

  会计人员在办理会计工作交接前,必须做好以下准备工作:

  ①已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的应当填制完毕。

  ②尚未登记的账目应当登记完毕,结出余额,并在最后一笔余额后加盖经办人印章。

  ③整理好应该移交的各项资料,对未了事项和遗留问题要写出书面说明材料。

  ④编制移交清册,列明应该移交的会计凭证、会计账簿、财务会计报告、公章、现金、有价证券、支票薄、发票、文件、其他会计资料和物品等内容;实行会计电算化的单位,从事该项工作的移交人员应在移交清册上列明会计软件及密码、会计软件数据盘、磁带等内容。

  ⑤会计机构负责人移交时,应将财务会计工作、重大财务收支问题和会计人员的情况等向接替人员介绍清楚。

  2、移交点收

  移交人员离职前,必须将本人经管的会计工作,在规定的期限内,全部向接管人员移交清楚。接管人员应认真按照移交清册逐项点收。

  具体要求是:

  ①现金要根据会计账簿记录余额进行当面点交,不得短缺,接替人员发现不一致或“白条抵库”现象时,移交人员在规定期限内负责查清处理。

  ②有价证券的数量要与会计账簿记录一致,有价证券面额与发行价不一致时,按照会计账簿余额交接。

  ③会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料必须完整无缺,不得遗漏。如有短缺,必须查清原因,并在移交清册中加以说明,由移交人负责。

  ④银行存款账户余额要与银行对账单核对相符,如有未达账项,应编制银行存款余额调节表调节相符;各种财产物资和债权债务的明细账户余额,要与总账有关账户的余额核对相符;对重要实物要实地盘点,对余额较大的往来账户要与往来单位、个人核对。

  ⑤公章、收据、空白支票、发票、科目印章以及其他物品等必须交接清楚。

  ⑥实行会计电算化的单位,交接双方应在电子计算机上对有关数据进行实际操作,确认有关数字正确无误后,方可交接。

  3、专人负责监交

  为了明确责任,会计人员办理工作交接时,必须有专人负责监交。通过监交,保证双方都按照国家有关规定认真办理交接手续,防止流于形式,保证会计工作不因人员变动而受影响;保证交接双方处在平等的法律地位上享有权利和承担义务,不允许任何一方以大压小,以强凌弱,或采取非法手段进行威胁。

  移交清册应当经过监交人员审查和签名、盖章,作为交接双方明确责任的证件。

  对监交的具体要求是:

  ①一般会计人员办理交接手续,由会计机构负责人监交。

  ②会计机构负责人办理交接手续,由单位负责人监交,必要时主管单位可以派人会同监交。

  所谓必要时由主管部门派人会同监交,是指有些交接需要主管单位监交或者主管单位认为需要参与监交。

  通常有三种情况:

  一是所属单位负责人不能监交,需要由主管单位派人代表主管单位监交。如因单位撤并而办理交接手续等。

  二是所属单位负责人不能尽快监交,需要由主管单位派人督促监交。如主管单位责成所属单位撤换不合格的会计机构负责人,所属单位负责人却以种种借口拖延不办交接手续时,主管单位就应派人督促会同监交等。

  三是不宜由所属单位负责人单独监交,而需要主管单位会同监交。如所属单位负责人与办理交接手续的会计机构负责人有矛盾,交接时需要主管单位派人会同监交,以防可能发生单位负责人借机刁难等。此外,主管单位认为交接中存在某种问题需要派人监交时,也可派人会同监交。

  4、交接后的有关事宜

  ①会计工作交接完毕后,交接双方和监交人在移交清册上签名或盖章,并应在移交清册上注明:单位名称,交接日期,交接双方和监交人的职务、姓名,移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。

  ②接管人员应继续使用移交前的账簿,不得擅自另立账簿,以保证会计记录前后衔接,内容完整。

  ③移交清册一般应填制一式三份,交接双方各执一份,存档一份。

  特别提示:会计交接注意事项

  第一:交接表要写清楚。看交接表上的内容与事实是否相符。

  第二:发票要看仔细。发票本数与事实相符。企业账要与银行账相符。现实和实务往来是否相符。保管账与实务是否相符。要清点仓库。固定资产也要盘点。

  第三:有时间的话,单位往来账要相核对。个人账要核对。

  总之,会计交接一定要注意。否则后果自负。所以不要怕麻烦。涉及会计方方面面一定要核实。前任会计交接后没有责任的。

  财务人员离职前可能需要交接的资料

  1、如果管理合同,还要交接所有合同,并核对金额;

  2、以前年度的所有凭证、所有账本;

  3、财务章交接;

  4、将银行对账单和账目上进行核对;

  5、交接发票,并核对数量;

  6、交接最近3年的纳税申报底单;

  7、公司的进出货往来有关的账本,有利于了解进贷成本和渠道路财务章交接。

  8、交接现金,并和现金账进行核对;

  9、各类总账、明细账核对后填写有关交接报告,双方、单位负责人、财务负责人签字。

  交接时需做的其他工作

  1、交接过程中有条件的话最好带上录音笔。

  2、打印银行对账单;

  3、需向接收人员交代所有纳税申报方式,并逐一进行实验;

  注意事项

  1、尽量在走之前的一个月内把以前账核对一次。如出现差错最好及时解决。

  2、所有交接必须做好交接单,交接时必须有第三人在场并签字;

  3、由于双方交接,首要的你要找老板说,需要找会计师事务所做个税审,这样会计师事务所就会帮你查了;

  4、交接时,交接人员需在交接单上签字。;

  5、交接往来账目时接收人员最好做好笔头记录;

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