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餐饮出纳工作内容

2016-12-02 18:50  人事资料网  字号:T|T
餐饮出纳工作内容

2011-1-25 13:12 互联网 【大 中 小】【打印】【我要纠错】

(一)现金收入清点、整理程序

出纳与收银领班一起,将前一天放入保险柜中的现金袋一一打开,核对现金数额与现金袋上记录金额是否一致。现金与现金收入交收记录簿上记录金额是否一致。

(二)出纳现款记录表编制程序

出纳现款记录表分为两部分:第一部分是实收现款部分,反映酒店每个营业部门、每个班次、每个收银员实收现金;第二部分是应收现款部分,反映饭店每个营业部门、每个班次、每个收银员应收过机实数。出纳根据现金收入交收记录簿核对每个班次、每个收银员实交现金数额,财务部出纳根据现金交收记录汇入此表中,该记录表合计数为当天应存入银行的现金收入总数。

(三)每日现金收入记录表编制程序

每日现金收入记录表是在完成出纳现款记录表的基础之上编制成的。它既是出纳记录表的补充说明,又是概括总结。出纳当天根据客房餐饮收入分别填制现金存款单,支票进账单送存银行,然后分别制作客房餐饮现金收入记录作为财务部编制现金输入凭证的原始凭证。

(四)差额核对

1、目的是为了防止收银员的缴款凭证(报表)漏交出纳或审计。

2、出纳将当天开箱收到的缴款凭证(缴款报表)汇总后,送日审员进行差额核对。日审员要将当天缴款员上缴缴款凭证的审计联,同出纳传递过来的出纳联逐一进行相符核对,并加盖私章。如果缴款凭证只有出纳联,而没有审计联,要在“差额登记表”中登记为正数;如果审计联有而出纳联没有的,要在“差额登记表”中登记为负数。登记日期以缴款凭证(缴款报表)的日期为准。

3、在登记表中将缴款凭证(缴款报表)分为前台收银组、餐厅收银组、其它部门及合作部门四部分登记。在填写登记表过程中,缴款员姓名、数字金额一定要正确及清晰,正负数要分明,每一笔正负数都应该是相符合的。

4、如果核对表中缴款凭证(缴款报表)第二天还没登记差额的,要立即查明原因。如果是登记错误,要立刻更正并在更改处加盖私章后,在备注栏说明原因;如凭证没送到,要立即查明原因尽快解决。

差额核对完毕后,将凭证的出纳联送还出纳;差额核对表月末登记完后,交会计存档。

(五)银行日报表编制程序

银行日报表是根据宾馆在银行开设不同的户头而设立的,根据实际存款情况,将账户报

表分为两部分。

1、收入部分:根据每日现金收入记录内容填写,括号内的反映人民币金额,并根据该金额,转入人民币银行日报表;支出部分:根据当天付款各银行支出数,逐笔填写。

(六)现金支出费用报销程序

大厦现金支出是由各业务部门填写报销凭单,根据性质不同,部门经理同意,由财务部经理审核,经总经理或总经理书面授权人审批后,方可在出纳处领取现金。出纳接到报销凭单后,首先检查签字手续是否齐全,验收手续是否完备,经核实无误后,方可承付现金。出纳将当天现金支出凭单汇总后,送财务部经理审批,核算员审核无误,开现金支票,补足备用金。

现金支出差旅费报销程序:

1、员工出差分借支和不可借支,若需要借支就必须填写借支单,然后交总经理审批签名,交由财务审核,确认无误后,由出纳发款。

2、员工出差回来后,据实填写支付证明单,并在单后面贴上收据或发票,先交由证明人签名,然后给总经理签名,进行实报实销,再经会计审核后,由出纳给予报销。

(七)登记现金日记账程序

登记日记账要根据业务内容,逐笔登记。登记业务内容摘要要简练,数字不得涂改。如发生登记错误时,应采用正确更正方法进行补救,登记账目时,要以有借必有贷,借贷必须相等为原则,作到日清月结。现金账余额为周转金的固定金额。

(八)抽查备用金工作程序

出纳应与审计主管一起,不定期地对宾馆内部周转金进行抽查,监督、检查各岗位周转金是否有挪用现象或以白条抵账行为。在抽查前,要做好保密工作,以体现真实性。工作程序是:首先清点各岗位保险箱及存款处的所有现金,按照票面额大小顺序,在备用金检查表上一一填写,并计算出定额,要与领取备用金金额与该班现金报告之和相符。如出现不一致,便属于长短款。出现长款时,应立即开出财务正式收据,将多余部分上缴;出现短款时,由收银员本人及部门主管负责写出书面报告,阐明短款原因,报送财务部,并提出处理意见。

(九)处理收银员长短款工作程序

经财务部日审查明,收银员实交现金额与电脑记录一旦出现差异,则为长短款。出现长款时,要通过账务处理,转入宾馆营业外收入;出现短款时,由日审填写短款报告,报送审计主管,审计主管督促本人写出短款报告,并提出处理意见交财务部经理。原则上短款一律由个人赔偿,开出财务部正式收据,冲销其短款金额。

(十一)支票领用及结账程序

1、采购员根据当天需采购的具体内容,从财务部领取支票。银行出纳在发出支票前,应当核对采购单或报告是否齐备,金额是否相符,审核无误后,方可签发支票。

2、签发支票需正确使用支票打印机,填写日期、金额、用途及密码。

3、发出支票时需在“支票登记本”上按金额、购货单位等逐项进行登记。

4、支票存根返回时,应检查项目填写是否齐全,发票金额与票根金额是否一致,在“支票登记本”上注销。

5、结账时,银行出纳应对发票进行检查,主要有以下几个方面:

(1)审核发票的真伪

(2)发票的签发日期

(3)购货品名

(4)数量及单价

(5)大小写金额是否一致

(十二)外币业务流程

1.总出纳每天早晨和收银主管打开外币保险箱,核对外币金额:

(1)按照水单顺序号码一一核对;

(2)核对外币现金、支票与外币兑换营业日报是否相符。

(3)核对每笔现金、支票金额分别以现钞价或卖价等于兑换外汇人民币金额。

2..审核无误后,签字确认,存入我公司外币账户,取得的相关单据交与会计做账。


#2楼回目录

餐饮业财务岗位职责

餐饮出纳工作内容 | 2016-12-02 14:17

一、岗位名称:会计

二、岗位提要:按照国家会计制度的规定,记账、算账、报账,做到手续完备,内容真实,数字准确,帐目清楚,日清月结,按期报账。

三、具体职责:

1. 加强核算与监督,增收节支,勤俭节约,坚持少花钱多办事,充分发挥资金的使用效益,及时向领导汇报收支情况和提出建议。

2. 遵守、维护国家财务制度和财经纪律,坚持原则,实事求是。

3. 在财务经理领导下,准确、及时地做好账务和结算工作,正确进行会计核算,填制会计凭证,并负责用友软件的账务处理.(总账、固定资产账、各种财务报表)

4. 按照上级领导的要求正确计算收入、费用、成本,具体负责编制公司月报、季报、年报,并附注说明;每月及时上交公司利润表、资产负债表以及领导要求的其他报表。

5. 负责公司固定资产的财务管理,按月正确计提固定资产折旧,定期或不定期地组织清产核资工作。

6. 负责公司税金的计算、申报和解缴工作。

7. 妥善保管会计凭证、账簿、报表等档案资料,及时做好会计凭证、账册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。

8. 负责审核库管及成本核算员手工账,并负责相关软件的正常使用。

9. 负责每月的实物盘点监督检查、指导及实物抽查。

10.负责工资表的审核,每月7日前将编制的工资报表上报到税务局审核 。

11.按照统计局的要求及时上报相关统计报表。

12.负责财务内部各岗位以及与其他部门之间的协调工作。

13.主动进行财会资讯分析和评价,向领导提供及时、可靠的财务信息和有关工作建议。

14.做好相关资料的整理、归档、数据库建立、查询、更新工作。

15.协助财务经理做好部门内务工作,完成财务经理临时交办的其他任务。

出纳员岗位职责

一、岗位名称:出纳员

二、岗位提要:负责公司现金和支票的收付工作,负责给收银员换零钱

三、具体职责:

1. 严格执行有关规定,做好资金的收、付工作。如有违反制度的开支,有权拒付,并向公司有关领导汇报。

2. 按照银行制度的规定,加强存款的现金管理。

3. 办理现金收付,审核审批有据。办理发票报销时所有支出凭单必须由主管人员签名,方能付款。认真做到:单据财物不符不报销、涂改单据不报销、领导未批不报销。凭证应日清月结,及时作好移交手续。

4. 保管库存现金,保管有价证券。严格遵守财务管理制度,控制库存现金限额在一万元以内,不得超额,并及时入库,提现时做到双人提现,及时登记好现金帐和银行往来帐;严格掌握银行库存余款,任何情况下都不得开空头支票。

5. 每日一次核对帐证,账实,账账是否相符,对暂借款项该冲转的冲转,该追回的追回,不得长期悬挂。

6. 规范使用支票,支票的出票日期、收付款单位、金额不得更改。领用支票须向财务经理请示,同一人或同一单位(或下属单位)不得同时领用两张支票。作废支票保留期为一年,保留期后由公司负责人核对并销毁。

7. 保管法人人名章,登记注销支票。

8. 负责营业部收入现金、支票的管理工作,并核对营业数据是否准确;

9. 负责公司缴纳各种款项及购买发票、兑奖等事宜

10. 月终负责编制银行余额调节表、现金流量表。

11. 负责收取每日的现金与软件核对与收银交接,保管公司的长久现金,有价证券等财物,每日核对库存现金做到日清月结。

12.兼管收银系统使用的检查工作.

13. 负责工资、奖金、加班费的发放。

14. 对下属各部门收银员起监督把关作用。

15. 协助财务经理做好资金运作管理工作,完成财务经理临时交办的其他任务。

16. 做好相关资料的整理、归档、数据库建立、查询、更新工作。

核算员岗位职责

一、岗位名称:核算员

二、岗位提要:正确核算每天采购原材料的进货金额计算出各部门当天的成本,准确地录入到各相关系统中。

三、具体职责:

1. 在财务经理领导下,按照国家财会法规、公司财会制度和成本管理有关规定,负责拟订公司各处成本核算实施细则,在上级批准后组织执行

2. 负责每天库房入库单,各部门出库单、直拨单的核查工作。

3. 每月定期检查库房一次,负责按照《定量包装商品计量监督规定》对本公司所进的定量包装商品进行检测抽检,认真记载质量记录。

4. 负责保管供货商的票据。

5. 负责每周核算各部门的成本及成本率,经财务经理核查后上报各部门经理。

6. 根据各类汇总表数据,准确输入电脑库房账。

7. 每月定期负责各部门前厅、后厨的餐具盘点工作,并按要求核算各部门的餐损情况。

8. 每月期末负责盘点各部门原材料,协助会计核算各部门成本,成本率,并与会计核对库房相关账务,做到账账,账证,账实相符。

9. 做好财务有关的数据统计工作,并保证准确无误。

10.不断监督、调查各部门执行成本计划情况,并就出现问题及时上报财务经理。

11.学习、掌握先进的成本管理和成本核算方法及计算机操作,提出降低成本的控制措施和建议。

12.做好相关成本资料的整理、归档、数据库建立、查询、更新工作。

13. 完成财务经理临时交办的其他任务。

库房管-理-员岗位职责

一、岗位名称:库管员

二、岗位提要:做好库房各种防患工作,确保物资安全,合理规定安排各种原材料的库存量,确保营业及时供应。

三、具体职责:

1. 负责各种原材料和商品进货时的入库手续。

2. 负责本公司所进的定量包装商品的标志必须符合国家有关规定,方可办理入库。

3. 负责库房物品原料的验收和出库前要严格检查物品的质量、包装是否有三期,经验质人员检验及供货商在验收单上签字方可入库,残次品不得入库。

4. 负责物品工服的入库、保管及发放并做好登记。

5. 物资历分类堆码,分清酒水区、食品区、物品区、易燃、易烧危险品必须单独存放、妥善保管做到摆放整齐有序。

6. 按照先进先出的原则,办理出库手续。

7. 建立健全库房保管帐,详细记载物品的品名、数量、规格、日期,定期核对帐物,做到帐卡帐物相符。

8. 在各种物品入库前要严格把好质量关,凡不符合质量要求的和没有标明产地的厂名、生产日期、规格、保质期限的定型包装物品及调料、不得入库。

9. 做好管辖区域内的卫生工作,盘查核对各种库存物品,要求摆放整齐合理,存放方便(分类、有标识、隔墙、离地)

10.熟悉掌握进货情况及库存消耗(数量、质量、价格、保存期)在满足供应的前提下,少进勤进,做到不托消。

11.严格按入库手续定期(每月月末)盘点库存,做到帐帐相符、帐物相符,如实反应盈亏情况。如有短缺或丢失,责任自负。

12.库房内要防潮、防酶、防变质,既将过期食品要及时更换。并做到防火、防盗。

13.全心全意为厨房和前厅服务,及时满足对方的各种合理要求,搞好各部门的协作,完成领导交办的各项任务。

14. 根据公司营业需要制定安全库存量合理填写请购单,及时请购物资。

15. 负责审核各部门的物资请购单,确保不发生因重复购买而导致物资浪费现象。

16. 对供货商的管理:库房管-理-员在进货前要严格验收索证,让供货商提供有效期内的营业执照、税务登记证、卫生许可证的复印件并加盖公章。

17. 下班前注意检查门窗、灯、电是否关闭,没有安全隐患后方可离岗。

收银管理制度:

1. 收银员必须着装整齐,提前10分钟上岗,检查备用金及充值卡,填写现金餐卡交

接表。

2. 收银员上下班及离岗上岗必须在领班监督下清点现金及餐卡。

3. 收银员在岗时不允许携带私人钱物,收银台不准存放私人物品。

4. 收银员在上班时间不得做与工作无关的事,不得接打私人电话。

5. 如有事离岗,必须请示财务主管,在领班监督下清点现金及餐卡,批准后方可离开,

财务主管需安排人员替岗,不得空岗,并即时返回岗位,在领班监督下再次清点现金及餐卡。

6. 收银员收到假、残币或短款视为收银失误,则由当班人赔偿。

7. 收银员收款时要坚持三报:消费金额,收款金额,找零金额。

8. 收银员不得与客人发生冲突。

9. 收银员负责收银台及设备的卫生和保养,小卖部刷卡员负责展示柜的清洁与保养。

10. 各岗位的刷卡员牢记菜品及商品的价格。

11. 小卖部刷卡员及时检查货架商品是否短缺,填写请购单,通知库管员补货。

12. 任何人不得欠帐,如有招待和免单需添写客饭申请单。

13. 各部门收入除公司总经理、财务经理及本实体经理外,不得告知他人。

14. 除财务指定人员,任何人不得在收银台提取现金。

15. 除收银和财务指定人员外,任何人不得出入收款台。

16. 在收取现金时,做到钱款当面点清,收取现金必须使用验钞机,以辨明真假,确保

不使用假-币,如果收取假-币,当事人要负全部责任。

17. 如遇客人办卡时发现使用假-币,当面与客人说清,并按银行有关规定处理。

18. 如有客人需挂失或补办坏卡,不得使用“坏卡补办”,直接挂失,并填写挂失记录。

19. 客人如需挂失必须出示身份证或工作证等相关证件或由公司出面,并签字确认。

20. 布谷餐吧开俱发票要出示收款小票。

21. 补值时要填写补值说明,部门主管签字方可生效。

22. 赠送卡,管理人员卡等免费充值的就餐卡,要经财务部报总经理批准,收银员根据

名单充值。

23. 临时卡和正式卡要划分清楚,不得相互替代,100号卡机只收现金和做补值用,

挂失和坏卡补办应用001号卡机。

24. 礼貌得体的向客人说明不能使用现金,只能办临时卡,如有客人需开发票,向客人

讲明开发票需办理正式卡,一旦开发票则不能退款,临时卡不能开发票,不能挂失,但可以退款。

25. 信用卡的使用方法:

1) 熟知各种信用卡的授权金额,熟知各种信用卡黑名单的查询。

2) 查看信用卡日期是否过期,卡名和身份证名是否一致。

3) 各类卡纸要注意给客人一联,并且不能弄错,同时要注意卡纸书写工整。

4) 各类卡要对应相对的卡纸,不要不同的卡纸混乱使用。

5) 手刷卡要看清卡号,填写客户编码和单位名称,卡纸上大小金额一致。

6) 所有信用卡刷卡,要在纸的右下角签上收银员的姓名,以便出现问题时直接同

收银员联系。

物品管理制度

① 各部门主管级根据需要填制物品请购单,经财务部、库管员及总经理签字,方可传给采购员

② 采购员购回物品各部门领用时,需由部门主管级到财务部在物品登记本上签字,方可领用

③ 各类物品根据使用年限,使用期内破损或丢失应由部门主管级负责,如已过使用期限更换时,必须以旧换新。

④ 灶上厨师用具在办理离职时,需由厨师长核实其交回用具是否齐全,然后签字,连同用具一起送到库管员验证入库

⑤ 各类用具使用期限如下:

A、使用在一年以上:菜刀、菜墩、保鲜盒、砍刀、擦玻璃器

B、使用半年以上:手勺、马斗、漏勺、边锅、菜筐、垃圾桶、剪刀、不锈钢水瓢、油古子、小笼屉、瓶启子

C、使用在三个月以上:拖罩、油笔

D、使用在一个月以上:扫把、削皮刀、拖布

工服领用折旧管理制度

① 新入职的员工3天试用期完后,由人事部出具领用工服出库单通知,库管员凭出库单出库.

② 因工作需要调换岗位,由人事部通知财务,需在出库单签字注明原工服退回库房,库管员凭些办理出入库手续

③ 离职员工退回服时,需清洗干净,经库管员认真检查工服有无破损、油渍、缺扣等,如有上述缺点公司按工服价格全额扣除,工服归属个人。 ④ 被开除的员工,应由部门主管或经理负责收回工服,并及时退回库房做好登记

⑤ 对于贴身如衬衣规定穿着年限一年,工鞋规定穿着年限是半年,如工服在规定穿着年限内员工办理离职,公司按规定穿着月份折旧,扣除未穿着月份,工服归属个人

餐具破损管理制度

① 公司按实体当月收入的2‰承担餐具破损额

② 由各部门主管级每月10日、20日、30日统计破损餐具及填写报损表,营业经理核实破损餐具及报损表后,签字认可,将破损餐具送至库房,报损表送至核算员保存,月底由核算员及部门主管统一进行餐具盘点,盘点完由核算员统计出各部门破损数扣除公司应承担餐具破损的部分以及个人打破的餐具外,其余破损额由员工平摊扣除。


#3楼回目录

会计出纳工作职责(餐饮行业)

餐饮出纳工作内容 | 2016-12-02 23:58

1 收银员管理制度

◆收银台备用金限1000元以内。各班次交接-班时检查各票额零钱是否充足,及时补足。遇到高峰期零钱不够用须提前告知出纳,以便及时换取。

◆收银员应及时、准确地做好收款凭条,当天营业款和五联单的白单要及时上缴出纳。 ◆收银台工作因存在直接现金往来交易,当班收银员在岗期间,除在正常人员交接手续完整或当班收银员本人同意的前提下,任何人不得代班收银、私动当班收银员现金。若私自代收遇损失,由代收人承担损失款项。

◆打烊后的收银台不得存放现金及代币券,现金及代币券应放臵于收银员专用保险柜内。

◆任何人不得私自从收银台直接支取任何款项。

◆收银员不得将私人钱款放在收银台。若将私人钱款放在收银台,一经发现将视同现金长款处理,予以上缴。

◆严禁收银员在收银台或用餐区内编制收款凭条。

◆现金短缺,属于应由收银员赔偿的部分,由收银员赔偿,同时对其处以一定金额的罚金(第一次5元,第二次5*2=10元,以此类推);现金溢余(无法查明的现金盘盈),应按实际溢余的金额,对收银员处以一定金额的罚金(第一次5元,第二次5*2=10元,以此类推)。

2 收银流程

◆餐厅开始营业,当班收银员和领班共同开启保险柜,查看前日晚班保险柜清单,清点前日晚班结余现金与保险柜清单所记录金额是否一致,剩余券卡是否相符,发票金额是否相符。如有差异,则查找原因。

◆高峰期过后,出纳到收银台,清点收银台现金,取走大票金额,并开具白条给收银员。

◆早晚班收银员进行交接时,留存1000元作为收银台的备用金,剩余款项放入保险柜中,收银员对现金、现金代币券、发票、礼品等进行交接,并由早晚班收银员、当班领班在保险柜清单上签字确认。保险柜钥匙交给当班收银员保管,密码由当班领班保管。

◆高峰期过后,出纳到收银台收取大票营业款,具体操作同上。

◆当天营业结束,收银员应核对收银小票上的所有现金收入,合计当日所收取的营业款,看是否相符,核对实际所回收的券卡,看折扣金额是否正确,看客留金等其他收入与收银台交接清单上登记的金额是否一致。打烊后,由领班和收银员共同盘点收银台现金、现金代币券、发票等,并将收银台的剩余款项、收银小票、交接清单等一并放入收银台保险柜中。

2 出纳岗位的相关规定及主要职责

◆出纳保险柜零钱备用金限定额度:

☆营业额35万元(含35万元)以下的餐厅零钱备用金限定额度9000元以下; ☆营业额35万元以上—45万元(含45万元)以下的餐厅零钱备用金限定额度12000元以下;

☆营业额45万元以上的餐厅零钱备用金限定额度15000元以下;

☆遇五一、国庆、春节可视实际情况准备原限定额度两倍的备用金;

☆特殊情况需增加备用金额,需提前两天向公司经管部申请同意后方可执行。

◆出纳需一天三次次将营业款存入银行,上班第一时间将昨日未存营业款存入银行,下午银行下班前将早班现有营业款存入银行,晚间高峰期后出纳下班前,必须保证21:00时再次将营业款收走,收款后须及时将大面额款项存入就近的自助银行;就近没有自助银行的,应把款项放臵于出纳的保险柜内,不能将现金带回家。住店出纳晚上11:30分应再收款一次,若未有住店出纳,分店经理下班前应代收。如经理休假,可安排可靠人员将余款代收,代收人员必须写清代收现金收据,采用封包交接,即收银员在封口处签字,代收人将代收款臵于安全的地方。

◆为保障现金的安全,出纳每次收款或存取款及换零钱有权要求两人以上同行护送(至少有一名男性),陪同人员由餐厅经理协调安排。出纳上班期间应穿制服,存钱则换穿便装。

◆出纳公休时钱款缴交规定:

☆公休前一天:公休前出纳须将大面额现金全部存入银行;与经理做工作交接(保险柜,存折)。

☆出纳公休期间由经理代行出纳工作。

☆严禁餐厅会计直接代出纳收取营业款。

◆出纳的具体职责

☆确保收银台高峰期零钱备用金的及时储备及兑换。

☆每天必须核对收银员的日报表及收银小票。

☆出纳付款时,必须审核单据上的数据是否准确,是否有会计、经理的签字,若报支手续不完整,出纳不得付款。

☆所有由出纳以白条形式保管的单据,都须经会计及分店经理签字方可生效(包括收银员因业务操作而产生的短款未上交等),否则一律视为出纳私人借款,会计有权不予盘入,单据以作废处理。相关人员变动,应更换相应白条。

☆出纳人员每日都应清点现金(包括库存现金、银行存款、已批已付的白条)的实有数,并与账面相核对,不得擅自处理现金长短款。现金短缺,属于应由出纳赔偿的部分,由出纳赔偿,同时对其处以一定金额的罚金(第一次5元,第二次5*2=10元,以此类推);现金溢余(无法查明的现金盘盈),应按实际溢余的金额,对出纳处以一定金额的罚金(第一次5元,第二次5*2=10元,以此类推)。

☆为确保库存现金的安全、完整,加强收银台现金的管理,出纳应当不定期对收银台的备用金、券卡的使用情况(一周最少一次)进行抽查,核对实有数和账面数是否一致,如有不一致,应查明原因,并根据不同情况做出处理。每次抽查结束,出纳应如实填写“收银抽检表”,经理、出纳、收银员都应在表上签字。

☆出纳应每班次根据白单对收银台现金代币券的领用、发出及结存进行核对。

出纳应设联谊卡领用登记表对联谊卡等现金等价物进行领用登记,领用时必须登记用途、领用张数、领用人签名、领用日期。

☆负责发票的购买和管理,保证发票的及时供应。

☆出纳应将出纳月报表及存款回单提供给经理审核,经理确定出纳每日存款状况后签字确认。

3 会计岗位的主要职责

◆按会计记账原则进行账务处理。

◆严格执行和遵守公司的财务制度、财务规定、财务文件。

◆汇总餐厅的资金流动,物品流动情况,以特定的账目、报表形式准确、完整地反映

餐厅实际的经营情况。

◆对餐厅的会计事项进行监督。

◆及时办理涉税事项。

◆餐厅的应收账款、应付账款和其它应收款、其他应付款、预收账款应分别设立明细账登记,对不能收回的,报经公司批准后,作为坏帐损失处理。

◆餐厅收取的客留金、泔水及其他等收入应及时入账。

◆为确保库存现金的安全完整,加强货币资金的管理,会计对出纳的库存现金(一周至少一次)进行盘点,每次抽查结束,会计应如实填写“现金盘点表”,出纳、会计、经理都应在表上签字。

◆会计可针对餐厅营运、财务制度、财务管理、财物安全等方面,以书面形式向公司经管部提建议和意见。

◆会计需完整保存需要做账的原始资料,分店相关人员在报销时,如无提供相应的原始单据,应给予拒绝。

◆对费用支出超出分店经理或区经理审批权限的,若无相关的公司审批文件,不能支付。

◆每月需及时核对分店之间的往来款项,并不超过次月进行结算。

4 财务专员岗位职责:

◆每月5至6号收集、审核各分店报表,输入公司系统;

◆每月7号前上交财务专员月报给上级主管;

◆向上级主管提供所需的原始数据;

◆每月6号前将自己的本月行事历上交上级主管;

◆每月对片区内各分店进行至少一次外勤审计;(注明审计内容)

◆每月必须完成对片区内各分店上个月账目的审计;(帐证核对、帐表核对、帐帐核对)

◆每月最后一天必须将本月的外勤审计和账目审计底稿上交上级主管;

◆每月监督分店财务人员工作是否到位,是否有异常情况出现;

◆每月必须安排一次同上级主管沟通工作情况。

◆财务专员交接由上级主管在场监交,交接完毕填写一式四份的交接工作书。 ◆财务专员须将审计结果及时反馈经理。

◆财务专员负责会计、经理及上级主管人事交接中的财务部分监交。


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餐饮公司总出纳工作流程

餐饮出纳工作内容 | 2016-12-02 22:42

餐饮业总出纳工作流程

一、现金收入清点、整理程序

出纳与收银领班一起,将前一天放入保险柜中的现金袋一一打开,核对现金数额与现金袋上记录金额是否一致。现金与现金收入交收记录簿上记录金额是否一致。

二、出纳现款记录表编制程序

出纳现款记录表分为两部分:第一部分是实收现款部分,反映每个门店、每个班次、每个收银员实收现金;第二部分是应收现款部分,反映门店每个班次、每个收银员应收过机实数。出纳根据现金收入交收记录簿核对每个班次、每个收银员实交现金数额,财务部出纳根据现金交收记录汇入此表中,该记录表合计数为当天应存入银行的现金收入总数。

三、每日现金收入记录表编制程序

每日现金收入记录表是在完成出纳现款记录表的基础之上编制成的。它既是出纳记录表的补充说明,又是概括总结。出纳当天根据门店收入分别填制现金存款单,支票进账单送存银行,然后分别制作门店餐饮现金收入记录作为财务部编制现金输入凭证的原始凭证。

四、差额核对(需制表)

1、目的是为了防止收银员的缴款凭证(报表)漏交出纳或审计。

2、出纳将当天开箱收到的缴款凭证(缴款报表)汇总后,送日审员进行差额核对。日审员要将当天缴款员上缴缴款凭证的审计联,同出纳传递过来的出纳联逐一进行相符核对,并加盖私章。如果缴款凭证只有出纳联,而没有审计联,要在“差

额登记表”中登记为正数;如果审计联有而出纳联没有的,要在“差额登记表”中登记为负数。登记日期以缴款凭证(缴款报表)的日期为准。

3、在登记表中将缴款凭证(缴款报表)分为前台收银组、餐厅收银组、其它部门及合作部门四部分登记。在填写登记表过程中,缴款员姓名、数字金额一定要正确及清晰,正负数要分明,每一笔正负数都应该是相符合的。

4、如果核对表中缴款凭证(缴款报表)第二天还没登记差额的,要立即查明原因。如果是登记错误,要立刻更正并在更改处加盖私章后,在备注栏说明原因;如凭证没送到,要立即查明原因尽快解决。

差额核对完毕后,将凭证的出纳联送还出纳;差额核对表月末登记完后,交会计存档。

五、银行日报表编制程序(需制表)

银行日报表是根据宾馆在银行开设不同的户头而设立的,根据实际存款情况,将账户报表分为两部分。

1、收入部分:根据每日现金收入记录内容填写,括号内的反映人民币金额,并根据该金额,转入人民币银行日报表。

支出部分。根据当天付款各银行支出数,逐笔填写

六、现金支出费用报销程序

大厦现金支出是由各业务部门填写报销凭单,根据性质不同,部门经理同意,由财务部经理审核,经总经理或总经理书面授权人审批后,方可在出纳处领取现金。出纳接到报销凭

单后,首先检查签字手续是否齐全,验收手续是否完备,经核实无误后,方可承付现金。出纳将当天现金支出凭单汇总后,送财务部经理审批,核算员审核无误,开现金支票,补足备用金。

七、现金支出差旅费报销程序。

1、员工出差分借支和不可借支,若需要借支就必须填写借支单,然后交总经理审批签名,交由财务审核,确认无误后,由出纳发款。

2、员工出差回来后,据实填写支付证明单,并在单后面贴上收据或发票,先交由证明人签名,然后给总经理签名,进行实报实销,再经会计审核后,由出纳给予报销。

八、登记现金日记账程序

登记日记账要根据业务内容,逐笔登记。登记业务内容摘要要简练,数字不得涂改。如发生登记错误时,应采用正确更正方法进行补救,登记账目时,要以有借必有贷,借贷必须相等为原则,作到日清月结。现金账余额为周转金的固定金额。

九、抽查备用金工作程序(需制表)

出纳应与审计主管一起,不定期地对宾馆内部周转金进行抽查,监督、检查各岗位周转金是否有挪用现象或以白条抵账行为。在抽查前,要做好保密工作,以体现真实性。工作程序是:首先清点各岗位保险箱及存款处的所有现金,按照票面额大小顺序,在备用金检查表上一一填写,并计算出定额,要与领取备用金金额与该班现金报告之和相符。如出现不一致,便属于长短款。出现长款时,应立即开出财

务正式收据,将多余部分上缴;出现短款时,由收银员本人及部门主管负责写出书面报告,阐明短款原因,报送财务部,并提出处理意见。

十、处理收银员长短款工作程序

经财务部日审查明,收银员实交现金额与电脑记录一旦出现差异,则为长短款。出现长款时,要通过账务处理,转入宾馆营业外收入;出现短款时,由日审填写短款报告,报送审计主管,审计主管督促本人写出短款报告,并提出处理意见交财务部经理。原则上短款一律由个人赔偿,开出财务部正式收据,冲销其短款金额。

十一、支票领用及结账程序

(1)采购员根据当天需采购的具体内容,从财务部领取支票。银行出纳在发出支票前,应当核对采购单或报告是否齐备,金额是否相符,审核无误后,方可签发支票。

(2)签发支票需正确使用支票打印机,填写日期、金额、用途及密码。

(3)发出支票时需在“支票登记本”上按金额、购货单位等逐项进行登记。

(4)支票存根返回时,应检查项目填写是否齐全,发票金额与票根金额是否一致,在“支票登记本”上注销。

(5)结账时,银行出纳应对发票进行检查,主要有以下几个方面:

A)审核发票的真伪

B)发票的签发日期

C)购货品名

D)数量及单价

E)大小写金额是否一致

十二、外币业务流程(需制表)

1.总出纳每天早晨和收银主管打开外币保险箱,核对外币金额:

1)按照水单顺序号码一一核对;

2)核对外币现金、支票与外币兑换营业日报是否相符。

3)核对每笔现金、支票金额分别以现钞价或卖价等于兑换外汇人民币金额。

2..审核无误后,签字确认,存入我公司外币账户,取得的相关单据交与会计做账

3.检查水单是否连号,如有作废单,应由收银主管签字,盖作废章。

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