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地产出纳工作内容

2016-12-02 19:23  人事资料网  字号:T|T
地产出纳工作内容

1.出纳工作的每日流程

出纳工作的每日流程一般是:

(1)上班第一时间,列明昨日未办完事项,检查现金库存,查询银行存款余额。

(2)请示领导或财务主管对当日资金的收支安排,在当日工作安排簿上一一列明。

(3)根据领导批示办理付款手续,付款依据必须真实、完整、合理,超越权限范围的付款要求应当报送相应的领导审批。

(4)办理各种收款事项,应当注意收入计算的准确性,明确收入来源。

(5)对收、付款单证进行检查,补齐手续并分类。

(6)根据收、付款单据,编制记帐凭证。

(7)根据记帐凭证,逐日逐笔按顺序登记现金日记帐和银行存款日记帐,并每日结出余额。

(8)逐笔注销工作安排簿中已完成事项。

(9)下班前进行库存现金盘点,做到帐实相符。

(10)对银行支票进行清点,核实当日银行收支金额。

(11)对发票、收据等进行清点,合适当日相关业务。

(12)对未完成的经济也列明待处理。

(13)编制出纳日报表,反映单日资金收支情况。

(14)临下班前,检查保险柜、抽屉是否锁好,资料凭证是否收好。

一、出纳岗工作流程

(一)现金收付

1、收现

根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票)收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据(发票)上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联(或发票联)给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证 工资及固定资产岗(水电费、代收款项) 管理费用岗(其他应收款)

销售核算岗(货款)

成本核算岗(加工费、材料款)

注:(1)原则上只有收到现金才能开具收据,在收到银行存款或下账时需开具收据的,核实收据上已写有“转账”字样,后加盖“转账”图章和财务结算章,并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。

(2)随工资发放时代收代扣的款项,由工资及固定资产岗开具收据,可以没有交款人签字。

2、付现

(1)费用报销

审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核

(2)人工费、福利费发放

人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项)——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证

3、现金存取及保管

每天上午按用款计划开具现金支票(或凭建行存折)提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3:30视库存现金余额送存银行

注:(1)下午下班后,现金库存应在限额内。

(2)从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从,注意保密,确保资金安全。 http://www.ahsrst.cn

4、管理现金日记账,做到日清月结,并及时与微机账核对余额。

(二)银行存款收付

1、银收

(1)收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打印—→将回款登记表连同回款单传销售会计

(2)其他项目收款

收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位

(3)贷款

收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位

2、银付

(1)日常性业务款项

根据付款审批单(计划内费用经相关岗位审核,计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核)审核调节表中无该部门前期未报账款项——→开具支票(汇票、电汇)——→登记支票使用登记本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上(无存根的注明支票号及银行名称)——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→传相关岗位制证

——→材料核算岗(材料采购)

——→成本核算岗(外协加工、车间质保费用)

——→管理费用岗(管理部门用款)

——→销售费用岗(销售部门用款)

——→工资福利岗(工资兑现、福利)


#2楼回目录

房地产公司出纳员岗位职责

地产出纳工作内容 | 2016-12-02 8:57

一、 岗位名称:出纳员

二、职责说明:

(一)办理现金收付和银行结算业务;

严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定,根据有关人员审核签章的收、付款凭证,进行复核,办理款项收付。对于重大的开支项目,必须经过会计主管人员、公司领导审核签章,方可办理。收付款后要在收付款凭证上签章;

(二)库存现金不得超过银行核定的险恶,超过部分要及时存入银行。不得以 "白条"抵充库存现金,更不得任意挪用现金;

(三)严格控制签发空白支票;

如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时,必须在支票上写明,收示单位名称、款项用途、签发日期、规定限额的报销期限,并由使用支票人在支票登记薄上签章。逾期未用的空白转账支票,要及时收回注销。不得将空白支票交给其他单位或个人签发。对于填写错误的支票 ,必须加盖"作废"戳记,与存根一并保存。支票遗失时,要立即向银行办理挂失手续;

(四)编制和保管会计记账凭证;

根据审核无误的收、付款原始凭证,填制记账凭证,记账凭证的内容必须填齐,附有原始凭证。填制会计凭证的字迹必须清晰、工整并正确使用会计科目。要妥善保管会计凭证,应按编号顺序,折叠整齐,按月装订成册,加盖封面、封底、盖章归档;

(五)登记现金和银行存款日记账;

1、根据记账凭证,逐笔按顺序登记现金和银行存款日记账,做到日清日结。现金的账面余额要同时及库存现金核对相符。银行的账面余额要及时与银行对帐单核对,月末要编制"银行存款余额调节表",使帐面余额与对帐单上余额调节相符,对于未达帐项要及时查询,要随时掌握银行存款余额,不准签发空头支票。不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算;

2、出纳员不得兼管收入、费用债权、债务帐薄登记工作以及稽核工作和会计档案保管工作;

(六)保管库存现金和各种有价证券;

对于现金和各种有价证券,要确保其安全和完整无缺,如有短缺,要负责赔偿,保险箱密码要保密,保管好钥匙,不得转交他人;

(七)保管有关地税、国税的计算机代码因帐、空白收据和支票; 出纳员印章必须妥善保管,严格按照规定用途使用。签发支票所使用的各种印章;财务章、法人印章由财务经理负责保管。对于空白收据和空白支票须严格管理,专设登记薄登记,认真办理领用注销手续。

(八)完成领导交办的其他工作。

三、直接上级――财务部经理


#3楼回目录

房地产出纳日常业务注意事项

地产出纳工作内容 | 2016-12-02 9:57

1、严格按照公司管理制度办理房地产公司、物业公司及中菱电梯(以下简称为核算单位)资金的收、付、存业务,每日收付款项的原始凭证,必须在当日入账,确保业务的及时性、合法性和准确性。资金的支付,要做到收有凭、付有据,帐实相符。对于不明原委的付款,要坚决不予受理或报经领导批准后方可办理支付;对于支出合法的款项,不得无故延误;

2、按照规定登记核算单位所有现金日记帐和银行存款日记帐,对现金收讫、现金付讫章按规定用途使用,库存现金按日核对,按月清点,确保账实相符。库存现金必须做到日清月结,账账相符,账证相符;出现现金长余或短缺应及时上报财务负责人,根据实际情况确定责任人。

3、负责核算单位现金的管理工作。库存现金要当日送存银行,不私设小金库,保留账外公-款;不以白条抵库,私自拆借现金,严格按照银行结算纪律办理业务,防止出现空头支票及退票现象等非正常业务的发生,不准将单位资金以个人储蓄方式存入银行,严禁擅自挪用公-款,不得出租、出借帐户;

4、负责核算单位财务印签、票据、收据的保管工作,按规定使用财务印鉴,规范使用银行票据,确保资金收付业务的安全可靠,公司的支票、收据、财务印签登记台账记录其领用、交回情况(需有交领人签字手续),作废的支票、收据需加注“作废”字样另行保存;每月账务终了到开户银行索取银行对账单,按制度规定及时与银行对账,编制对账调节表;

5、积极做好核算单位金融结算业务信息咨询工作,为领导提供及时、科学、快捷的金融管理、资金结算、贷款利率等信息。按时偿还到期贷款,避免逾期贷款的发生;每月的25日编报“现金盘点表”,每日编报准确、完整的“资金日报表”(指银行存款);

6、装订凭证、申报表以及其他需管理归整的档案。

7、完成主管及其他财务领导交代的临时性工作(不定期)。

工作事项注意细节

1、 在付工程款时必须协助主管检查付款凭证的合法性和合理性,查看总经理、财务总监、经营部负责人、财务主管、施工方经办人是否都签字,全部签字后才可付款。

2、 在付款金额上,主管签明扣款金额的时候一定要按扣款后余额来支付;更要协助主管考虑扣款事项。

3、 出纳自行要有判断付款凭证的能力,当领导全部签完字时,不能抓着就付款,要去分析正确性,发现问题,关注细节,确认无误后方可出具支票,并由主管加盖小印签,出纳无权自行加盖,除非主管外出特别交待。开好支票由领款本人签字,不是本人的必须附授权委托书和个人身份证件。

4、 费用类原始凭证报销的,在主管审核无误后,出纳同样要关注细节,查看领导签字,重新审核票据的真伪和公司名称、业务性质等,方可出具支票,由费用报销人签字。

5、 账务处理中,会计科目的运用要正确,同类业务的不能出现不同的会计科目核算。业务量不大,每做一个凭证确认核算科目时一定要严谨,求质量不求数量。主管在审核中一但发现错误凭证,直接退回重做。

6、 房地产账套目前共五套,每一套账务的原始单据分开保管,按凭证号的先后顺序整理归档,以便出纳外出或请假时,查询业务方便;每月月结后的10日内将主管审核完毕的原始凭证全部装订

归档,没有特殊原因,不能拖延,以防原始凭证丢失。

7、 对颐和城购房协议进行排序,建立档案;同样对公租房项目有协议的进行排序归档,以便自已或他人查询。所有的档案建成后分类入档案柜保存。

8、 登记销售回款情况表,最晚按月更新,每月月结后报主管一次。(尤其是公租房项目,目前颐和城项目主管在登记中),回款数必须与账务预收账款余额相一致。

9、 月结后到税款申报期,房地产公司、物业公司、鑫海电梯公司报税必须事前准备,房地产公司为查账征收,物业公司为定额征收,鑫海电梯为定额征收,每年要将所缴税款进行分税种统计,以备日后查询;按月将申报表装订,定额征收的要将定额单取回按年保管。

10、 有问题及时反馈,主管处理不了的直接找处长或财务总监,临时性事务也要严谨执行。

11、 学习税的计算方法,加强房地产财务核算的学习,学会做前多动脑,严谨做事的风格。

12、 内部拨款不论是倒账还是内部拨付,必须经领导签字后操作。内部倒账的必须经沈处或赵总签字,最好和沈处沟通,不签字除非领导专门通电话确认核实无误;内部拨付工程款或还小贷公司款的必须由王总和赵总签字,否则不予拨付。如因未签字就拨付产生的后果出纳自行承担责任。

13、 凡是以个人名广义开卡的,或有存折的,出纳与主管分开保管。

14、 主管将在月结后定期或不定期对保险柜内现金进行盘查,一经发现库存现金和账面现金不匹配,直接追查责任人即出纳本人责任。库存隔夜现金必须尽量保持在1000以里,不超过2000元,存放保险柜。

15、 不论是拨付工程款还是内部倒贷,原始凭证给谁付款,支票就给谁开,不允许出现支票根和支票头名称不匹配,包括小贷公司倒贷,有特殊情况的由外部结算中心操作。

16、 请假制度:三天以内的请假无重大事项的,不充许代办,出纳业务原则上停办;三天以上的请假,需进行工作移交,不允许移交本部门会计。

17、 印签分离,财务专用章会计主管保管,小印签由出纳本人保管,在未移交的情况下,不允许一人同时保管二个印签。

工作监督人: 工作执行人:

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