范文资料网>规章制度>财务管理制度>《超市财务管理制度_超市财务管理制度》

超市财务管理制度_超市财务管理制度

时间:2017-07-28 16:22:12 财务管理制度 我要投稿

超市财务管理制度_超市财务管理制度范文

  为规范超市的财务管理工作,提高超市的经济效益,应制定规范的超市财务管理制度。下面小编为大家整理了有关超市财务管理制度的范文,希望对大家有帮助。

超市财务管理制度_超市财务管理制度范文

  超市财务管理制度篇1

  一.现金管理制度:

  1.所有现金支出必须先审批后支出,出纳不得随意支出。

  2.所有现金收入(除营业款外)都必须开具收据,都要及时入帐,不得将销售单据收入、罚款收入、租金、应收电费、纸箱收入等不入帐。

  3.各种现金的收入都应由财务部门集中办理,任何部门和个人均不得擅自出具收款凭证或用白条收取现金。

  4.财务收款使用的收据必须从总部领取,不得私自购买或领取使用。

  5.严禁挪用现金或以个人名义借予他人。

  6.出纳的现金库存限额最高为2万元。

  7.营业款当天及时送存银行。交存现金应由财务部两人以上同往,保安护送。出纳根据记帐凭证,按业务发生的顺序逐日逐笔登记现金日记帐,做到日清月结。

  8.节假日,公休期间,严禁存放大量现金;出纳员应做好保险柜的安全管理工作。。

  9.出纳应该每日盘点库存节余现金,填制现金盘点表,由会计复核监盘,保证帐款相符,发现差错及时查明原因并报告财务总监,原则上长款归公,短款由出纳和会计复核查明原因,追究责任并由责任人赔偿。

  10.因公业务需要借用现金的,借款人应当填写“借款单”,经其所在部门经理、店长、公司主要领导对其用途严格审核后交财务部。一次性借100(含100)元以下,可直接经部门经理和店长审批,出纳凭以上签字办理;一次性借100以上-200元以下由部门经理、店长、财务中心主任审批,出纳凭以上签字办理,一次性借款在200元以上—5000元以下,由财务总监审批;出纳凭以上签字办理。一次性借款在5000元以上报经董事长审批,出纳凭以上签字办理。

  11.现金付款业务必须有会计复核的原始凭证,有经办人签字和符合审批权限的负责人员审核批准,出纳才能付款,现金付款所附单据要求付款内容真实,数字准确不得涂改。

  12.任何个人不得私用或私借公款。除购买物品、业务招待、预付费用、差旅费以外在公司不得发生任何借款。

  13.购买物品、业务招待、预付费用性质的借款应当在借款之日起一周内报销或返现。

  14.现金支付程序:

  (1)支付申请:供货商结帐或公司部门内因公用款时,应当向审批人提交申请,注明款项的用途、金额、并附相关证明或单据。

  (2)支付审批:审批人根据其权限对支付申请进行审批,对不合规定的现金支付申请,审批人应当拒绝批准。

  (3)支付复核:会计应当对批准后的现金支付申请进行复核,复核其批准范围、权限及相关单证是否齐全、金额计算是否准确,复核无误后,交由出纳员办理支付手续

  (4)办理支付:出纳根据复核无误的支付申请,按规定办理支付,及时登记现金日记帐。

  15.财务部门对原借款未结清,又重新借款的,有权拒绝办理付款手续。

  16.超过期限未办理报销手续或还款手续的,财务部门应进行催收,催收无正当理由仍未办理报销或还款手续的,财务部门有权从其工资中将所欠款项收回。

  17.违反本制度规定者处责任人50-100元罚款,造成经济损失的由责任人全额承担。

  二.收银员管理制度:

  1.收银员长短款在2元之内,视同收银正确处理;

  2.收银员长短款超过2元的,长款上交财务,并处以长款相同金额的罚款,短款补交,并处以短款金额相同的罚款;

  3.收银员出现多刷、误刷情况的.:自己人为操作造成的多刷、误刷,20元以内的均按20元予以处罚,多刷、误刷超过20元的,按实际多刷、误刷金额予以处罚。POS系统等设备故障造成的,报经收银组组长核实批准后,不予处罚;

  4.收银组长全盘管理收银员,协调财务部门管理收银工作。

  三.费用管理及货款结算制度:

  1.报销金额在100元以内的由店长审批;100以上—200元由财务中心审批;200元以上—5000元以下由公司财务总监审批,5000元以上由董事长审批。

  2.所有的费用报销必须有内容真实的报销票据,写明事由、金额、经办人;

  3.办公费、电话费、日常零星开支(除车辆、房费、水电费,美工费用外)不超过当月销售额的千分之一。车辆(小车)金额为500元/月,超出部分不予报销;

  4.货款结算,2000元以内由店长审批,2000—5000元由采购中心主任审核后,财务中心主任审批,5000元以上由采购中心主任审核后财务总监审批。

  5.收银耗材旺季(9月—2月)不超过当月销售额的千分之五;淡季(3月—8月)不超过当月销售额的千分之六,超出部分收银组负担,节约部分用于奖励。生鲜耗材领用不超过本部门销售额的千分之七,超出部分本部门查明原因上报总部,总部根据情况核销,节约部分用于奖励。

  6.购入经营用器材、设备以及改造装修工程,必须先向总部申请,经董事长批准后方可购进或改造装修,报帐时报销凭证需附有批准的请购申请,否则,财务部一律不予报销或挂帐。

  7.定额费用不允许超支,超支部分一律不予支付。

  四.储值卡及会员卡积分返现制度:

  1.空白储值卡由专人管理做好发放、登记工作,顾客购买储值卡,付款后出纳开具收款收据;

  2.机房计算机操作员凭财务收款收据金额给予充值并做好登记工作(卡号、收据号、面值)不得随意充值;

  3.机房充完值后,必须在收据上加盖“值已充”戳记,避免重复充值。

  4.没有财务收款收据证明一律不得办理储值卡充值业务,总台协助顾客查询充值金额;

  5.每个营业日结束,机房充值人员必须打印当日充值汇总表,随同当日储值卡充值登记表交予财务,财务部会计对其进行监督检查,发现问题及时报告店长及财务中心;

  6.涉及储值卡返点须按返点比例金额返给顾客,不得随意改变储值卡的返点比例,不得不返或据为己有;

  7.售出的储值卡一律不予退现或顶交费用和租金。

  8.机房计算机操作员协助顾客查询会员卡积分情况,根据顾客要求,机房扣减本次返点积分,并打印单据。返现须填写返点表、卡号、卡主姓名、身份证号、本次返点积分、返点比例、返点金额、顾客必须签名认可;

  9.会计进行复核无误后,经店长批准后出纳予以支付(会员卡积分返现只仅卡本人凭身份证领款)。

  10.违反本制度的责任人处50-100元罚款,并追究其经济责任。

  五.团购管理制度:

  1.综合业务部负责团购、接待、洽谈,并及时建立团购客户档案;

  2.团购消费的最低限额为一次性消费2000元以上;

  3.一次性提货的团购,顾客在收银台全额交款,多次分批提货的团购,在财务室全额交款。

  4.所有的团购业务、货物出场都必须经过收银台。

  5.团购优惠标准等同于储值卡办理的优惠标准,任何人不得随意改变团购的优惠标准。

  6.团购需要制作提货卡的,综合业务部按照提货要求(注明名称、数量、金额、限定期限、编号等)制作提货卡,在背面加盖综合业务部章,经办人章。财务部收款后,在正面加盖财务章、出纳员章,核对清点后交给顾客。

  7.团购优惠的,综合业务部出具优惠单据,财务根据收款情况或购小票(一次性提货)核实后予以支付。

  8.财务部必须做好团购记录工作,以便核销发出的提货卡。

  六、联营户申报特价商品管理制度:

  1.申报特价的商品必须真实,对于虚报、谎报特价的联营户,一经查实,以后一律不予批准特价。

  2.申报特价商品的销售额不得超过当月总销售的15%,超出比例部分财务结算时按正常销售扣点。

  3.申报特价商品按月实行申报。

  4.对于申报特价的商品,必须标明商品名称、条码、单价、数量。

  5.申报特价的商品由综合业务部核准,店长审批、财务进行监督。

  6.对于批准的特价商品须界定销售区间以及数量。

  7.公司统一组织的促销活动,公司另行确定特价范围。

  七.会计核算要求及会计职责:

  1.严格审核原始凭证,保证每项业务入帐的正确性,正确编制记帐凭证。

  2.要求记帐凭证记录整洁,不允许刮、挖、擦、涂改

  3.核算科目列支正确,正确进行帐务处理;准确、规范登记总帐与明细分类帐。

  4.完整记录债权债务,作到帐目清楚;核算正确。

  5.按照权责发生制正确确认收入,合理划分区间费用并明确其归属期间。

  6.定期与出纳和供应商对帐,如有不符,查明原因及时处理;做到帐证相符、帐实相符,帐帐相符

  7.按月编制财务报表,准确反映企业经营情况。

  8.协调税务,做好税款申报与交纳工作;负责发票的购买和保管工作,管理发票开具、使用。

  9.监督考核费用报销

  10.对每月应收款项制作成统计表,交于出纳收取或扣回。

  11.监督卖场每月盘点情况,盘盈、盘亏及时查明原因,及时向总部汇报情况。正确进行盘盈、盘亏帐务处理。

  12.每月至少对清5家供货商的帐务,进行实时盘点,解决实销月结供应商商品盘损问题。

  超市财务管理制度篇2

  第一条 为了加强财务管理,规范财务工作,促进超市经营业务的发展,提高公司经济效益,根据国家有关管理法规制度和超市的章程有关规定,结合超市实际情况,特制定本制度。

  第二条 超市会计核算遵循权责发生制原则。

  第三条 财务管理的基本任务及方法:

  (一) 筹集资金和有效使用资金,监督资金正常运行,维护资金安全,努力提高超市经济 效益。

  (二) 做好财务管理基础工作,建立健全财务管理制度,认真做好财务收支计划、控制、 核算和考核工作。

  (三) 加强财务核算的管理,以提高会计资讯的及时性和准确性。

  (四) 监督公司财产的购买、保管和使用,配合仓管物流部定期进行财产清查。

  (五) 按期编制各类会计报表和财务说明书,做好分析、考核工作。

  第四条 财务管理是超市经营管理的一个重要方面,超市财务部对财务管理工作负有责任、实施、检查的责任,财务人员要认真执行《会计法》,坚决按财务制度办事,并严守公司秘密。

  超市财务管理制度篇3

  1、严格超市收费管理规范。收费计录实行“两线三表”对应制度。即:会计员收费与协管员收费两条线同标准;协管员、统计员、会计员的收费表与核定的摊位收费总数对应;杜绝漏收、错收、收人情费的现象;凡发现有收费不开票行为的,坚决开除。

  2、严格执行国家各级政府的财务管理法规、政策,超市负责人要当家理财,主管财务工作,监督财务管理实行“一支笔”审批制。

  3、按时交纳税金和相关费用,搞好财务成本分析,经济核算。

  4、加强现金的收支及银行往来帐务的管理,加强专用基金管理,严格专款专用,禁止私设“小金库”。

  5、禁止挪用公款,因公借用公款及时报销兑清,认真审查报销单据。

  6、处理好债权、债务,制定有效措施进行清理,对经济合同要审查、监督,防泄经济纠纷发生;财会人员应严守财经纪律,财务保密工作。

  7、超市收费记录表和财务帐册、凭证,作为超市经费年审的凭证,按规定期妥善封存保管。

  8、每年初对调整变更的摊位,及时补充记录,统一收费标准。

【超市财务管理制度_超市财务管理制度范文】相关文章:

1.商场超市财务管理制度

2.超市财务管理制度

3.村财务管理制度_村财务管理制度范文

4.高校财务管理制度_高校财务管理制度范文

5.超市打工实践报告_实践报告超市打工

6.超市人事总结范文

7.超市欢迎词范文

8.超市主题活动反思