简单财务管理制度_简单财务管理制度范文

相关推荐

简单财务管理制度_简单财务管理制度范文

　　为规范公司的财务管理工作，提高资金的使用效益，应制定规范的简单财务管理制度。下面小编为大家整理了有关简单财务管理制度的范文，希望对大家有帮助。

简单财务管理制度_简单财务管理制度范文

　　简单财务管理制度篇1

　　为了规范公司财务管理，强化支出控制，提高会计信息质量，确保各项财务活动有序运行，现依据《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合中国公司理事会的管理实际，特制定本制度。

　　一、明确职责为确保财务管理工作顺利开展，必须明确，单位领导人是单位财务管理的第一负责人，对本单位的会计基础工作负有领导责任;财会人员应对本单位的具体财务收支负责，确保会计信息的真实性和完整性。

　　二、收支管理

　　(一)实行“收支两条线”管理制度。中南区各省市(即北京、辽宁、云南、贵州、天津、深圳)编委会的各项业务收入，均应按规定缴入中国公司编委会指定的账户，不得坐收坐支，更不得另设账户建立“小金库”。各省市编委会的正常业务费用(包括人员工资、各项补助和办公费等)支出，由各单位设立“备用金”专户，每月由中国公司编委会按规定核拨。

　　年终结算时，所得利润由中国公司统一安排使用，主要用于兴建公司办公楼和职工培训基地、设立贫困职工扶助基金和发展慈善事业。此外，用于公司干部职工的奖励和生活福利等。

　　(二)执行“一支笔”审批制度。各单位的每一笔日常业务支出均由单位负责人按规定审批。

　　(三)严格原始凭证审查制度。各单位发生支出业务时，一般情况下经办人都应该索取正式发票，发票须有经办人、证明人、审批人签名方可办理报销手续。

　　三、账务管理

　　(一)各单位必须按规定设立总分类账、银行存款账、现金日记账，对本单位发生的.每一笔财务收支业务进行登记，做到日清月结，账目分明，便于检查监督。

　　(二)各单位对当月发生的财务收支业务必须进行结账，并将收支情况于次月10号前填写好财务收支报表、整理装订好原始凭证，一并上报北京编委会由财务总监审核，经审核无误后办理报销手续。

　　四、票据管理。各单位的业务收据由中国公司编委会负责，统一使用财政部门印制的收费票据，采取定期领销的办法管理。

　　五、附则。本制度各单位必须共同遵照执行。如违反制度造成损失或不良后果者，追究当事人的经济责任;如违反国家法律法规者，移送司法部门追究其法律责任。

　　简单财务管理制度篇2

　　一、总则

　　1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《股份公司会计制度》制定本制度;2、本制度适用于xxxx各分子公司;3、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度;4、本制度的解释权在xxxx财务中心。

　　一、总原则

　　1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理;属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。

　　二、财务工作岗位职责

　　大区财务实行分级管理、分工负责的管理制度，各分公司财务人员接受本公司财务主管的领导，各财务主管对大区财务经理负责，财务经理对集团财务中心和大区总裁负责。财务人员设会计、出纳岗位，实行岗位责任制，做到钱帐分开，各负其责。

　　(一)财务经理职责

　　1、组建大区财务机构，对大区财务机构和岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度，同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。4、其他相关工作。

　　(二)财务主管职责

　　1、负责管理公司的日常财务工作，直接对大区财务经理负责，由大区财务经理报集团财务中心及大区总裁任免。2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。

　　7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行;协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。8、负责公司资产管理，监督其增减变化，负责盘盈盘亏、报废清理、货款结算、催收和处理工作。做到手续完备、数据准确、账目清楚、处理及时。9、及时报送会计报表及相关信息资料，向大区财务经理及分公司总经理报告财务状况及经营成果，并接受监督指导。10、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。11、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。12、完成领导交办的其他工作。

　　(三)会计职责

　　1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时;2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的'监督、保管及统计报表的填报;

　　3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作;4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。

　　(四)出纳职责

　　1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。4、每周末下班前报送资金周报表给大区财务经理、总经理及大区总裁。

　　三、现金管理制度

　　1、所有现金收支由公司出纳负责。2、建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。3、库存现金超过3000元时必须存入银行。4、出纳收取现金时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。5、任何现金支出必须按相关程序报批(详见支出审批制度)。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销(详见差旅费报销规定)。6、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。

　　四、支票管理

　　1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。

　　2、建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额;每工作日结束后。

　　3、出纳收取支票时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。

　　4、支票的使用必须填写“支票领用单”，由经办人、部门经理、财务主管(经理)、总经理(计划外部分)签字后出纳方可开出。5、所开出支票必须封填收款单位名称。

　　6、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。

　　五、印鉴的保管

　　1、银行印鉴必须分人保管。

　　2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。

　　简单财务管理制度篇3

　　第一条为了规范***有限公司财务管理，根据中华人民共和国《会计法》、《企业会计制度》和会计准则，结合公司实际情况，制定本制度。

　　第二条公司财会部门应认真履行财务管理职责，遵守《会计基础工作规范》。做好各项财务收支的预测、管理、计划、控制、核算、分析和考核工作，协助有效利用企业资产，努力提高经济效益。

　　第三条财务管理是企业管理的重要组成部分。各岗位财务人员要认真做好财务工作，全体职工也必须遵守各项财务管理制度。

　　第四条会计人员上岗须具有《会计证》和《会计电算化培训合格证》。

　　第五条现金管理

　　现金收讫要做到有凭有据，不准白条顶库和坐支营业收入现金。库存现金要随时与现金明细帐相对，做到日清月结。现金支出一般只在以下范围进行：支付出差人员的差旅费及不足支票结算起点的小额支出。

　　第六条银行存款管理

　　银行存款(内部存款)应按发生顺序及时记帐和结帐，按时将帐与对帐单进行核对，按时填报银行存款余额调节表。不得签发远期支票和空白现金支票，不得出借银行帐户，

　　更不得保存帐外公款私设小金库。不得将公款以个人名义存入银行和保存帐外资金。

　　第七条应收帐款管理

　　应收帐款是因出售商品和提供服务等应收而未收回的款项。公司将为拖欠款项、签定经济合同等行为指定具体的管理办法，压缩应收帐款数额，防止发生坏帐损失。

　　公司采取坏帐准备法核算坏帐损失。年终按12月末余额的4.8‰计算调整全年提取额。

　　第八条固定资产的构建

　　固定资产标准为：范围价值在2000元以上，使用年限在一年以上，均作为固定资产。为便于管理，要填制固定资产卡片，卡片规定固定资产类别、名称、折旧年限、净残值等。卡片一式三份，使用单位、公司综合部、财务部各一份。

　　第九条固定资产管理

　　(一)公司对固定资产实行计划管理，各部门根据各部门的发展计划提出构建计划，由财会人员编报预算表交公司综合部、财务部审批，最后由公司总经理签署意见确定是否构建。

　　(二)固定资产只能有偿转让和变卖。转让和变卖前应由公司综合部审核，并拟订处置价格，报公司总经理审批，按标准意见执行。

　　(三)固定资产出租时，应由综合部审批，并签定租赁

　　合同，收取租金提取折旧。

　　(四)以固定资产进行投资或清算时，应由资产评估部门对其价值进行评估。

　　(五)建立固定资产有偿转让收入或清理报废变价收入扣除清理费用后的净收入与其帐面净值的差额以及固定资产的盘盈、盘亏、损毁、报废的净收益或净损失(扣除保险公司和责任人赔偿收入)计入营业外收入或营业外支出。

　　(六)建立固定资产盘点制度，每年至少一次由综合部、财务部共同负责全公司固定资产清查。

　　第十条在建工程管理

　　在建工程是指公司内部进行的各项工程。包括固定资产构建工程、改扩建工程、大修理工程等，由于进行这些工程所需购进的设备、材料物资、劳务支出和其他工程支出。

　　工程开工前应由使用单位编报预算、经综合部签署意见，呈报总经理批准后(需招标施工的按招标程序办理)，由承建单位与使用单位签订经济合同，由双方提出所需资金的数额和时间，经法律顾问审核无误后再由财务部分期提供资金。

　　第十一条大额开支管理

　　固定资产购置、在建工程、经营项目投资超过50万元人民币，必须专项提报董事会讨论通过，董事长亲自签发。

　　第十二条各部门固定资产及低值易耗品的购置，应编

　　报预算，报综合部、财务部审批。

　　第十三条经营性费用

　　经营性费用是指与广告经营和其他市场经营过程中发生的直接费用，包括节目制作、市场推广费等，以及其他行业的类似费用。

　　经营费用在全部费用中占的比重较大，直接影响经营盈亏，必须从以下几个方面加强管理：

　　(一)查明开支费用是否与发生的业务经营在内容上、数量上、时间上相符;

　　(二)在费用计收办法和费率上是否合理;

　　(三)业务经办人和分管经理应在收费凭据上签字。财会人员进行审核;

　　(四)节目素材、编播器材购进、储存过程中发生的'短缺、破损和溢余，都应由经办人员查明原因，写出书面报告，报经理和财务总监批准后转销;

　　(五)通讯费用。公司管理人员按照规定享受通讯补贴。第十四条公司的收入包括主营业务收入、其他业务收入和营业外收入。

　　第十五条利润总额包括营业利润、投资利润、汇兑收益、营业外净收入等。

　　第十六条企业发生年度亏损，可用下一年度利润弥补;下年利润不足的，可在五年内连续弥补。

　　第十七条公司以第十五条所列利润总额为基础，按税法有关规定予以调整后以税务部门规定的实用税率缴纳所得税。

　　第十八条税后利润分配按下列顺序进行：

　　(一) 提取法定盈余公积;

　　(二) 提取法定公益金;

　　(三) 应付股利;

　　(四) 提取任意盈余公积;

　　第十九条财务报告是指反映企业的财务状况和经营成果的总结性文件，具体包括：资产负债表、损益表、现金流量表、费用开支情况明细表以及财务分析报告。

　　第二十条财务分析报告着重分析下列内容：

　　(一)经营情况：收入及利润实现的原因，费用开支的比较情况，税金及应交款项和结交情况等。

　　(二)资金占用的结构变化情况，各种应付应收款、预收预付款、待摊及预提费用的详细情况等。

【简单财务管理制度_简单财务管理制度】相关文章：

财务报销管理制度_财务报销管理制度条例04-05