公司财务部门管理规章制度

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公司财务部门管理规章制度

　　企业财务内控制度,是为适应生产经营管理的需要而产生的,是现代企业内部管理制度的一个重要组成部分,也是企业生产经营活动赖以顺利进行的基础。下面爱汇小编整理的公司财务部门管理规章制度，供你参考。

公司财务部门管理规章制度

　　公司财务部门管理规章制度范文一

　　银行支票的管理规定

　　一、建立银行支票的购入、领用、结存登记、作废注销制度。购入银行支票(包括现金支票和转帐支票)后，应先在银行支票使用登记簿上逐张登记支票号码，并由主管会计审核签章。

　　二、使用银行支票时，应同时在银行支票使用登记簿上登记。作废的支票要及时收回注销，并与存根联装订在一起，以备检查，并在银行支票登记簿上登记。年末，将本年度银行支票使用登记簿整理装订、归档。

　　三、严格执行银行支票的使用制度。购入支票、批准签发支票、具体签发支票和加盖印鉴，必须由两人或两人以上办理，不得一人办理。不得将支票及全部印鉴集中在一人手中保管、使用。转帐支票的收款单位必须与发票印章上的单

　　位名称相符。不得开据空白支票和远期支票，支票的开出日期、收款单位、支付金额(大写及小写)、支付用途要填写齐全、准确，不得留空。

　　四、严格执行银行支票的领用制度，因特殊情况要携带空白支票时，需经法人代表批准，并办理借用支票的登记手续，填明接收该支票的收款单位、划定最高限额和款项用途。持票人应根据支付凭证及时报帐。银行支票的借用期限为一天，不论支票是否使用，支票领用人均应在规定的时间内到财务部门报帐。已使用的，将支票底根及审批过的发票或单据一并报帐;未使用的，则应将支票完整地交回财务部门。财务人员要及时进行银行帐核对，如发现银行支付金额与支票底根不符时，要查明原因，及时处理，如有违纪行为，要追究当事人责任。借用支票仅限于本单位公务，私人及外单位不得借用本单位银行支票。

　　财务印鉴的管理

　　一、财务专用印鉴要分别由两人或两人以上保管，不得由一人保管。购支票及其他单据时，需盖财务印鉴的，要由两人或两人以上办理，不得将印鉴交由一人办理。

　　二、使用印鉴时，须在填写完整的支票或银行付款凭证上盖章，不得在空白支票或银行付款凭证上提前盖齐印鉴。财务印鉴必须是专章专用，不得将财务专用印鉴用于其他方面，更不得私自盖章。

　　三、财务专用印鉴的`管理，要实行严格的责任制，凡因印鉴保管不善而给单位造成经济损失的，要追究印鉴保管人员的责任。

　　现金管理规定

　　一、现金会计必须认真细致审核原始单据，收付现金后，必须在收付原始单据上加盖现金收、付讫章并入帐核算。对于不符合规定的原始单据应予以退回，待手续齐全、符合规定后，予以办理。

　　二、加强对库存现金的管理，单位公务借款须以正规借条审批后入帐，严禁出现以借条、白条抵库现象。

　　财务开支审批办法

　　为了加强财务开支管理，严格财务监督，规范财务开支审批制度，特制定以下管理办法：

　　一、财务开支要本着勤俭、节约的原则，尽可能的节省管理费用，用于发展业务。

　　二、各项财务开支，坚持实行法人代表审批制度，一切费用、支出必须由法人代表签字后，方可凭单报销。

　　三、各部门人员报销费用时，应先到财务部门进行单据初审，合格后，填费用报销单，经财务部门审核后，报法人代表审批，财务报销时间定在每周一和周四两天。

　　四、办公用品、低值易耗品必须统一由办公室购置，并持采购单、发票报销。

　　五、凡报销员工都应事先填写用款申请单，并报法人代表审核批准后方可报销。

　　六、财务人员应根据合法的、要素齐全的的发票办理报销手续，否则一律退回，待符合要求后再办理。

　　七、每月货款付出前先做预算报法人代表审批方可付出，货款付出定在每月的25日至31日，特殊情况除外。

　　单位及职工个人借款的管理办法

　　一、加强对借款的管理，严格控制借款数额，原则上借款只用于本单位公务需要，职工个人不得随意向单位借款，如确因个人及家庭急需，可向单位说明原因后申请借款。

　　二、本单位借款金额可视公务需要而定，但必须严格控制;职工个人借款的，其借款数额不得超过本月该员工的工资额。

　　三、用于单位公务需要的，经办人员需填制正式借款借据，写明具体原因，还款时间。

　　四、无论是本单位公务借款还是职工个人借款，均必须在规定的时间内还款或者凭合法的票据报销，单位公务借款及个人借款期限均为15天，超过规定期限未还清者，财务部门将从其薪酬中扣除，直至扣清为止。职工个人以前借款未还清者，不得继续借款。

　　差旅费、交通费、招待费管理办法

　　一、交通费、住宿费标准

　　二、住宿费开支办法

　　出差住宿费在规定的限额标准内凭据报销。实际住宿费超过规定的限额标准部分自理。

　　三、交通食品公司财务部管理制度费开支办法

　　由于工作原因参加会议、培训或办理其他公务的，出差人员可凭往、返的车票据实报销。

　　四、招待费开支办法

　　员工因公务出差(市内)，报销餐费10元/次(外省出差除外)，外地出差补贴另定。

　　公司财务部门管理规章制度范文二

　　1.财务人员职业道德

　　1.1 财务人员在工作中必须遵守职业道德，具有良好的职业技能，严

　　守工作纪律，努力提高工作效率和工作质量。

　　1.2 必须热爱本职工作，忠于职守，严肃

　　认真履行岗位职责，做到爱

　　岗敬业。

　　1.3 必须实事求是，讲求信用，保守公司秘密，做到诚实守信。

　　1.4 会计人员必须真实地反映经济业务事项，公证地提供会计信息。

　　1.5 会计人员必须熟悉并掌握国家的法律、法规和国家统一的会计制

　　度、税法及企业规章，做到坚持原则。

　　1.6 会计人员必须努力钻研业务，及时更新知识，增强职业判断能力，

　　适应工作要求，做到自觉提高职业技能。

　　1.7 会计人员必须熟悉企业的业务流程，运用并掌握财务会计信息和

　　会计方法。

　　1.8 会计人员必须具有鲜明的服务意识、文明的服务态度，做到强化

　　服务。

　　2.财务部岗位职责

　　2.1 负责会计的管理工作，对各项财务会计工作进行定期或不定期的

　　总结。

　　2.2 负责确定会计核算控制点，建立健全内部会计控制制度并督促贯

　　彻执行。

　　2.3 负责组织编制会计报表、成本表，及时检查下署工作完成情况。

　　2.4 负责督促检查会计人员正确执行国家法律法规、会计制度和企业

　　内部控制制度以及履行岗位职责。

　　2.5 负责原始凭证的审核，准确完整记账、算账、报账及财务档案整

　　理工作。

　　2.6 负责往来账目核算与材料供应商的对账工作。

　　2.7 负责公司的营业执照、代码证和税务登记证的年检工作。

　　2.8 负责财务人员离职的交接工作。

　　2.9 每月30日向公司领导报送各项财务报表。

　　2.10 负责对保管员、材料员进行定期培训。

　　2.11 负责同相关部门沟通与协调、落实工作。

　　2.12 负责落实向建设单位索取工程款工作。

　　2.13 负责质量保证金反款工作，前题在综合部提供相关材料后办理

　　(备案证、竣工报告)。

　　3.会计人员岗位职责

　　3.1 熟悉国家财经法律、法规和企业规章制度，掌握本行业业务管理

　　的有关知识，适应公司的工作要求。

　　3.2 按会计制度建账，设置会计科目，进行会计核算和接受监督。

　　3.3 认真做好记账、算账、报表工作，做到内容真实、数字准确、账

　　目清楚，按期报表;(根据税务部门要求，月末30日报成本表，下月l0日前报税务表)迟报一天负激励10—50元。

　　3.4 拒绝接受不真实，不合法的原始凭证(如：假票据等)并向公司负

　　责人汇报。

　　3.5 认真执行公司制定的报销审批制度，按程序审批。

　　3.6 做好财产清查工作，对于财产清查中发现的盘盈和亏损，及时向

　　主管财务领导汇报，以保证账物相符。

　　3.7 成本会计必须到所负责的工地与保管员进行出、入库票据的传递

　　交接工作，并将传递的票据及时的对账、记账，与保管员进行月末盘点工作。

　　3.8 成本会计必须真实、客观地反映各工程成本耗用情况，数字要真

　　实、准确，每月进行一次盘点。

　　3.9 成本会计定期将各工程水、电量签字函复印件及时从保管员处取

　　回报送财务部。

　　3.10 成本会计必须按规定时间内报表(每月20日盘点，30日报成本

　　表);迟报一天负激励10—50元。

　　3.11 工程竣工后成本会计必须在一个月内上报竣工成本表。

　　3.12 遵守法律、法规和国家统一的会计制度规定赋予的其它职责。

　　4.出纳员岗位职责

　　4.1 认真贯彻执行国家法律、法规及企业管理制度。

　　4.2 保管库存现金、空白支票和空白票据，并对其安全和完整负责。

　　4.3 负责办理现金的结算业务办理时，应按照核定的库存限额和现金

　　支付范围内使用现金，如有违反，负激励100元。

　　4.4 复核或授权审核收付款原始凭证，及时向相关会计岗位传递会计

　　凭证(传递时间不能超过三天);迟报一天负激励l0一50元。

　　4.5 根据收付款会计凭证序时逐笔登记现金日记账和银行存款日记

　　账，每曰进行日结和账实核对，做到日清月结。发现问题及时核对，查明原因，违者负激励50元。

　　4.6 监督和维护财经纪律，依照规定阻止违法和违规的行为，合理利

　　用资金，保证资金和财产的安全。

　　5.现金管理制度

　　5.1 严格执行《现金管理暂行条例》在规定范围内使用现金。

　　5.2 各部门的现金收入必须全额统一交财务部保管。

　　5.3 库存现金限额为i000元，超出部分必须当日交存银行。

　　5.4 严格遵守收、支两条线的原则，出纳员不得坐收、坐支现金。

　　5.5 出纳员到银行提存现金数额较大时，必须安全部派人乘公司专车

　　前往，以保证安全。

　　5.6 公款不准用于生产经营活动以外的个人借款。

　　5.7 严格控制携带大批公款外出，出差人员应按照出差天数、地点等，适当借支差旅费，经主管领导批准，一般一人一次借款不得超过2000元，并提前一天通知出纳员。

　　5.8 出差人员返回后，必须在三El内到财务部办理报销结账手续。迟报一天罚款：30元，每周一、周四上午九点为公司内部报销时间。

　　5.9 外出采购支出在200元以上的.，原则上使用支票结算。

　　5.10 严格执行企业报销制度和支出标准，各种原始票据要合法有效，

　　凡不符合报销制度的，出纳员有权拒绝报销。

　　5.11 现金收付业务，应当及时登记现金日记账，做到日清月结，账

　　款相符。

　　5.12 一切现金收、付必须有凭有据，对现金收、付凭证要严格审核

　　审核时手续完整，数字正确。

　　5.13 出纳员和会计人员必须分清职责范围，不得一人兼管。

　　5.14 接受公司内部的监督检查，确保公司完善会计制度。

　　6.银行存款和支票的管理

　　6.1 财务部要加强支票的管理，空白支票与财务专用章要异地存放。

　　作废支票一定要加盖作废章。

　　6.2 领用支票要按规定的程序填写《支票借款单》，由借款人签字，

　　经主管领导批准后，到财务领取支票，并在”领用支票登记薄”登记方可支付。

　　6.3 支票使用人要妥善保管好支票，不得毁损或遗失，如有遗失，立

　　即挂失，由于遗失支票给公司造成经济损失的，按损失的额度、追究当事人的责任。

　　6.4 出纳员签发支票，必须填准日期、用途，需注明使用限额的，限

　　额要书写规范。

　　6.5 采购人员用支票采购时，原则上不能超过请领时的限额。超过限

　　额需向主管领导请示，如超限额较多，需补办手续，不经请示，追究责任，并罚款100元。

　　6.6 出纳员要及时登记银行存款日记账，做到日清月结，随时准确掌

　　握银行存款余额，不得开据空头支票，如果发生银行存款空头，由出纳员个人承担，并按银行罚款额度处罚。

　　6.7 登记银行存款日记账要及时与银行对账单进行核对，发现问题

　　及时查找，更正未达事项，填未达清单，凡已支付的支票存根，要督促经办人在规定时限内报账;(时限七天)超期一天罚款50-100元。

　　7.财务印章的管理

　　7.1 严禁一人保管支付款项所需的全部印章，财务印章一般应由以下人员保管：

　　(1)企业法人名章由指定出纳员保管。

　　(2)财务专用章由指定的会计人员保管。

　　(3)发票专用章、现金收(付)银行收(付)章由财务部部长保管。

　　7.2 财务专用章、法人名章、发票专用章应按规定用途和范围内用

　　印，不准交由非负责人用印，不准在空白纸张上用印，违反上述规定罚款200元。

　　7.3 印章一般不得携带出公司使用，确因工作需要携带出公司使用

　　的，必须经财务主管领导审批并登记，违者罚款200元并追究法律责任。

　　7.4 启用、封存或销毁财务印章，应当填制财务印章启用、封存或销

　　毁表，经公司法定代表人审批后，方可办理启用、封存或销毁，并做出记录。

　　7.5 财务印章应当随会计人员的交接办理交接手续，并写出书面材

　　料。

　　8.报销审批制度

　　为了进一步完善会计工作的操作标准，强化企业财务管理规范，现制定如下报销审批制度：

　　8.1 材料员在购入材料发货票及入库单上签上经手人姓名，交财务

　　主管领导签字同意后到财务部审核报销。

　　8.2 企业内部报销时，(包括：办公用品、汽油、修车、差旅费等各

　　项支出)由经办人到财务部领取专用借据和报销票据，经财务主管领导批准，到财务部门领取现金或支票。在规定时间内及时报销，报销时按规定粘贴，经手人在专用票据规定位置及原始发货票的后面签字。经财务主管领导批准后，到财务部审核报销。如：借款超过规定时限，(三天、特殊情况一周内)挂个人借款处理。以上报销审批程序缺少一项，拒绝报销，发现虚报，弄虚作假的将追究其责任，罚款处理。

　　9.会计工作交接制度

　　会计人员在发生以下变动情况时，应当办理会计工作的交接手续：

　　9.1 在本企业内部调离会计工作岗位或离职。

　　9.2 因病或其他原因离开工作岗位的，需办理以下交接手续。

　　(1)移交人员必须将所保管的会计档案、资料及其物品等在规定时间

　　内全部移交给接替人员。

　　(2)移交人员必须将所保管财务印章全部移交给接替人员。

　　(3)没有填制完的记账凭证应当填制完毕，没有登记的账簿应当登记

　　完毕，并在各账户最后一笔余额上加盖移交人员名章。

　　(4)对未完事项写出书面材料，整理签字后公司留存一份。

　　9.3 移交人员未履行完毕会计工作交接手续前，不得离开原会计工作

　　岗位。