财务部门管理规章制度模板

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财务部门管理规章制度模板

　　财务部门管理制度规范了企业财务人员的工作行为,明确了财务工作的方向,促进了经济效益的提高,是引导企业健康发展的根本制度。下面爱汇小编整理的财务部门管理规章制度，供你参考。

财务部门管理规章制度模板

　　财务部门管理规章制度范文一

　　第一章总则第一条爲加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

　　第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。

　　第三条财务管理的基本任务和方法： ( 一 ) 筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。

　　( 二 ) 做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。

　　(三 )加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。

　　(四 )监督公司财産的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财産清查。

　　(五 )按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。

　　第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。

　　第二章财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。

　　原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。

　　第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。

　　记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。

　　收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。

　　第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。

　　会计核算应以实际发生的经济业务爲依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。

　　第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。

　　编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。

　　第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。

　　第十条建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。

　　按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。

　　第十一条会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。

　　会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字後，移交人员方可调离或离职。

　　第三章资本金和负债管理第十二条资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。

　　公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入帐。

　　第十三条经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。

　　财务部门应及时调整实收资本。

　　第十四条公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。

　　财务部门应据实调整。

　　第十五条公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。

　　第十六条加强应付帐款和其他应付款的管理，及时核对馀额，保证负债的真实性和准确性。

　　凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准後处理。

　　第十七条公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批後，由财务管理中心登记後才能正式对外签发，财务管理中心据此纳入公司或有负债管理，在担保期满後及时督促有关业务部门撤销担保。

　　第四章流动资産管理第十八条现金的管理：严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》，根据本公司实际需要，合理核实现金的'库存限额，超出限额部分要及时送存银行。

　　第十九条严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面馀额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。

　　财务管理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。

　　公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。

　　第二十条银行存款的管理：加强对银行帐户及其他帐户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行帐户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。

　　严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。

　　第二十一条出纳人员要随时掌握银行存款馀额，不准签发空头支票，不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。

　　在每月末要做好与银行的对帐工作，并编制银行存款馀额调节表，对未达帐项进行分析，查找原因，并报财务部门负责人。

　　第二十二条应收帐款的管理：对应收帐款，每季末做一次帐龄和清收情况的分析，并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门积极催收，避免形成坏帐。

　　第二十三条其他应收款的管理：应按户分页记帐，要严格个人借款审批程式，借款的审批程式是：借款人 → 部门负责人 → 财务负责人 → 总经理。

　　借用现金，必须用於现金结算范围内的各种费用专案的支付。

　　第二十四条短期投资的管理：短期投资是指一年内能够并准备变现的投资，短期投资必须在公司授权范围内进行，按现行财务制度规定记帐、核算收入成本和损益。

　　财务部门管理规章制度范文二

　　一.目的为加强公司的财务管理，更好的贯彻《会计法》，正确行使会计人员的职权，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，使本公司的财务活动做到有章可循，职责分明，参照有关规定，制定本制度。

　　二.公司的财务管理工作应遵守国家有关法律。

　　法规的规定，运用合理合法的经济核算，通过增收节支的原则，加强财务计划管理，达到提高经济效益的目的。

　　三.公司架构公司设立财务部，负责财务管理，由总公司财务总监直接领导，工作人员配臵为主办会计、出纳(销售会计)。

　　四.财务部职能： 1.向公司负责，向所有股东负责; 2.认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和公司规章制度，认真履行其工作职责; 3.负责制订公司财务、会计核算管理制度，建立健全公司财务管理、会计核算、稽核审计等有关制度，并督促各项制度的实施和执行; 4.协同公司领导共同组织编制公司年、季度成本、利润、资金、费用等有关的财务指标计划，定期检查、监督、考核计划的执行情况，结合经营实际，及时调整和控制的实施;规定，及时、准确、完整的填制凭证、等记账薄、对账和报账等日常会计核算、分析和考核工作; 5.负责流动资金的管理，合理的、有计划的调整占用资金; 6.负责公司固定资产和低值易耗品的管理，办理固定资产的购建转移、报废等财务审批手续，正确的计提折旧，会同行政部做好盘点清查工作，并提出日常采购、领用、保管等工作建议和要求，厉行节约，杜绝浪费; 7.负责公司产品成本的核算工作，正确分摊成本费用，制定适合公司特点和管理要求的核算方法，指导各核算单位正确进行成本费用及内部经济核算工作，力争做到成本核算标准化，费用控制合理化; 8.定期编制年、季、月度财务会计报表，负责编写财务分析及经济活动分析报告，会同有关部门，组织经济运行分析会，总结经验，找出经营活动中产生的问题，提出改进意见和建议，同时提出经济预警和风险控制实施，预测公司经营发展方向; 9.负责办理现金收支和银行结算业务，及时登记现金和银行日记账，妥善保管库存现金及有关印章、空白收据和空白支票等重要票据;熟练掌握、领会有关财政税收政策，合理筹划纳税，按时上交税款; 10.负责公司财务审计和会计稽核工作，加强会计监督和审计监督，加强会计档案的管理工作，根据有关规定，对公司财务收支进行严格监督和检查;诚实有责任感1

　　11.积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益; 12.注重会计人员政治思想和职业道德教育，不断提高会计人员专业技术水平，推动会计工作现代化管理进程; 13.认真完成公司领导交办的其他工作任务。

　　五.工作岗位职责 1.主办会计职责 ⑴协助财务负责人完成财务管理制度的制定、完善和执行工作; ⑵负责各项资金使用和费用开支的审核，严格控制成本; ⑶负责会计凭证的填制、审核、编号、装订和保管工作; ⑷负责各类明细分类账和总账的登记、核对好保管工作; ⑸协助、监督出纳现金盘点工作，确保现金帐实相符; ⑹负责应收款、发票的催要工作，正确核算各项往来款; ⑺参与仓库实物的清查盘点工作，定期不定期的对存货进行盘点，对盘盈、盘亏和报废的存货查明原因，分别不同情况，报负责人批准后处理; ⑻正确计算产品成本，正确归集、分配开发成本、费用，按照规定的成本费用项目和成本核算对象登记成本费用明细账; ⑼负责公司资产负债表、损益表，公司盈利报表，④费用支出统计表和分类明细表，⑤应收统计表(附加应收明细表:按照销售代表负责区域)， ⑥上月回款明细表 (按照销售代表负责区域) ， ⑦上月回款问题客户明细表 (按照销售代表负责区域)，的编制、单月汇总财务分析报告和汇报工作;次月 3 号前上报总经理办公室，违者罚款一百元，并扣发上月奖金。

　　⑽负责办理与税务部门的相关事宜，合理筹划纳税，保管好各项发票; ⑾对会计资料按月进行整理、装订，并妥善保管; ⑿所有供应商的上月的账目必须在次月的 6 号核对完成，违者罚款一百元，并扣发上月奖金。

　　2.出纳岗位职责 ⑴严格按照现金管理制度和银行结算办法办理现金的收付和银行结算业务; ⑵严格审核现金收付凭证，及时、序时登记现金、银行存款日记账，并填报资金日报表; ⑶负责保管好库存现金; ⑷负责保管有关印章、空白支票和空白收据; ⑸积极配合银行做好对账、报账工作; ⑹负责仓库实物的计量、收发、领退、保管和清查盘点工作，及时登记实物出入账，做到账实相符; ⑺配合会计做好各类账务处理工作; ⑻配合行政部做好办公用品及食堂用品的采购工作; ⑼其他与出纳工作有关的事宜。

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　　六.会计工作的管理 1.公司的会计工作必须遵守国家的有关法律、法规的规定。

　　会计记账统一采用借贷复式记账法。

　　会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。

　　2.采用复式记账凭证并编号。

　　3.根据《企业会计制度》规定设臵和使用会计科目名称、编号、核算内容和对应关系，开设总分类账、明细账及日记账。

　　4.会计人员对发生的各项经济业务，必须取得或填制原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。

　　对不真实、不合法的原始凭证不予受理;对不正确、不符合规定要求的原始凭证应退回更正或补充。

　　5.记账凭证填写的内容、数量、金额、附件张数必须与所附的原始凭证相符，会计科目及对应关系正确，连续编号，字迹清晰工整，有关人员印章齐全。

　　6.月底终了，各种记账凭证，应连同所附的原始凭证，按照编号顺序，折叠整齐，加具封面，装订成册。

　　7.会计人员必须根据审核无误的会计凭证等记账薄，做到数字准确、摘要简明、内容完整、字迹清晰、登帐及时，按月结出余额。

　　8.财务工作人员发现帐薄记录与实物、款项不符时，应及时向总经理报告，并请求查明原因，作出处理。

　　财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。

　　9.按规定设臵和编报会计报表，报送的会计报表包括：①资产负债表②损益表③纳税申报表④个人所得税申报表⑤企业所得税申报表。

　　内部还有：股东投资及利息结算明细表、费用支出明细表、存货明细表、销售成本明细表、应收账款明细表等，报表编制应做到数字真实，计算准确、内容完整、说明清楚。

　　10.财务工作人员调动工作或离职，必须与接管人员办清交接手续，并由财务负责或总经理负责监交。

　　以上十项如有违者，罚款五十元整。

　　七.收入管理 1.经营收入的实现按制度规定确认，并将已实现的收入按时入账，计入当期损益。

　　加强对营业外收入等的管理。

　　2.实现是收入、按实际价款记账，应全部记入本期帐内，并相应计算结转本月收入有关的成本、税金、费用。

　　3.收到款项时，必须想付款方如实开具发票或收款收据，由收款人或出那人员办理收款手续。

　　4.开票人与收款人员原则应分设，收款金额或收支票按规定及时送交出纳及开户银行，然后将缴款单和支票回单交财务人员。

　　5.财务和业务人员应经常注意应收款的回收情况，如发生拒付、拖欠等情况，应及时分析原因，由当事人采取措施进行催收、清理。

　　八.支出及费用报销管理 1.报批流程，所有款项支出实行付款审批制度，必须由经办人填报签章报部门经理审查、会计审核，公司领导审批同意后报销。

　　公司股东的.费用报销实行股诚实有责任感3

　　东互签制。

　　2.报批时间每月头，会议结束后，星期三、五由公司领导审批签字支付。

　　如果公司领导不在公司，应以电话与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见; 3.各种款项支出一般需凭收款方提交的内容完整并且套印有“税务机关监制章”的正式发票、收据予以报销，发票抬头必须与公司抬头一致，否则不予报销，或者有总经理审批后的报销票据，方可报销。

　　4.广告款、工程款等大额支出必须填制《资金支付申请单》，并查验相关合同。

　　5.日常用品(包括食堂用品)采购由后勤部与财政部根据采购申请单一同采购，由采购部汇集发票统一报销; 九.公司差旅费报销制度 1.公司员工外出执行公务可享受差旅费补贴; 2.公司职工出差根据需要选用交通工具，除股东外的员工不得乘火车软卧; 3.公司员工出差期间，住宿费用及补贴按一下规定执行：房费标准：本地出差住宿标准为 60 元/日/间(一人和两人都是 60 元/日); 伙食补贴：伙食补贴每人 30 元/日(省内); 省外出差，按总公司标准。

　　十.严格执行“谁用款，谁负责”的原则如发生错付、多付的情况，应由责任人承担赔偿责任。

　　十一.记帐规则：记帐须根据审核过的会计凭证。

　　除按照会计核算要求进行转帐时，用记帐员写的转帐说明作记帐依据外，其它记帐凭证都必须以合法的原始凭证为依据。

　　没有合法的凭证，不能登记帐簿，且每张记帐凭证必须由制单、复核、记帐，会计主管分别签名，不得省略。

　　登记帐簿时用钢笔或碳素笔写。

　　记帐凭证和帐簿上的会计科目以及子、细目用全称，不得随意简化或使用代号。

　　会计分录的科目对应关系，原则上一种经济事项分别或汇总编一套分录，不得将不同内容的多种经济事项合并编制一套分录。

　　明细帐应随时登记，总帐定期登记，一般不超过 10 天。

　　每一笔帐须记明日期、凭证号码和摘要，经济事项的摘要不能过分简略，以保证第三者能看清楚。

　　每笔帐记完后，在记帐凭证上划“∨”号。

　　记帐的文字和数字应端正、清楚、严禁刮擦、挖补或涂改，不得跳行隔页。

　　应将空行或空页划斜红线注销。

　　记帐发生错误，用以下方法更正：诚实有责任感4

　　1.记帐前发现记帐凭证有错误，应先更正或重制记帐凭证。

　　记帐凭证或帐簿上的数字差错，应在错误的全部数字正中划红线，表示注销，并由经办人员加盖小图章后，将正确的数字写在应记的栏或行内。

　　2.记帐后发现记帐凭证中会计科目、借贷方式或金额错误时，先用红字填制一套与原用科目、借贷方向和金额相同的记帐凭证，以冲销原来的记录，然后重新填制正确的记帐凭证，一并登记入帐。

　　如果会计科目和借贷方向正确，只是金额错误，也可另行填制记帐凭证，增加或冲减相差的金额。

　　更正后应在摘要中注明原记帐凭证的日期和号码，以及更正的理由和依据。

　　3.报出会计报表后发现记帐差错时，如不需要变更原来报表的，可以填制正确的记帐凭证，一并登记入帐。

　　如果会计科目和借贷方向正确，只是金额错误，也可另行填制记帐凭证，增加或冲减相差的金额。

　　更正后应在摘要中注明原记帐凭证的日期和号码，以及更正的理由和依据。

　　红字冲帐除了用于更正的错误外，还可以用于下列事项： 1.经济业务完成后，发生退回或退出; 2.经济业务计算错误而发生多付或多收; 3.帐户的借方或贷方发生额需要保持一个方向; 4.其它必须冲销原记数字的事项。

　　各帐户在一张帐页记满后接记次页时，需要加计发生额的帐户，应将加计的借贷发生总额和结出的余额记在次页的第一行内，并在摘要栏“承前页” 月、季、年度末，记完帐后应办理结帐，为了便于结转成本和编制会计报表，需要发生额的帐户，应分别结出月份季度和年度发生额，在摘要栏注明 “本月合计”、“本季合计”和“本年合计”的字样，在月结、季结数字上端和下端均划单红线，在年结数字下端划双红线。

　　总结的数字本身均不得用红字书写。

　　发生笔数不多的帐户，也可不结总。

　　不需要加计发生额的帐户，应随时结出余额，并在月份、季度余额下端划单红线，在年度余额下端划双红线。

　　编制会计报表前，必须把总帐和明细帐记载齐全，试算平衡，每个科目的明细帐各帐户的数额相加总和同该科目的总帐数额核对相符。

　　不准先出报表，后补记帐簿。

　　年度更换新帐时，需要结转新年度的余额，可直接过到新帐各该帐户的第一行，并在摘要栏内注明“上年结转”字样。

　　必要时，详细注明余额组成内容，在旧帐的最后一行数字下面注明“结转下年”字样。

　　结转以后的空白行格包括以上规定如有违者，每次罚款五十元整。

　　十二.货币资金管理 1.现金收入应于当日送存银行，支付现金，原则上应以库存现金额支付或从开户银行提取，不得从现金中直接支付(即坐支)。

　　出纳人员库存现金额为 2000 元/天，大额现金个人不能随便携带，由会计人员不定期进行盘点，以确保货币资金账面余额与实际库存相符。

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　　2.出纳支付现金，必须经有关负责人签批、复核符合规定要求的付款凭证支付。

　　收付现金做到认真、仔细，加强复核，现金如发生短缺，由责任人负责赔偿。

　　如有违者，每次罚款五十元整。

　　3.严格支票管理，银行印章由专人负责，不得签发空白支票，不得将空白支票交给外单位或个人代为签发、保管、领用、背书转让、注销，防止空白支票的遗失和被盗。

　　4.为了确保银行存款的存在性和完整性，出纳员须逐日结出银行存款余额，由会计人员定期核对银行帐单，每月至少核对一次，并正确编制银行存款余额调节表，及时发现未达账项。

　　5.会计人员定期与往来款对方单位核对往来款余额，制止各种挪用货币资金的情况。

　　6.公司财务人员支付每一笔款项均须公司领导签字。

　　公司领导外出应由财务人员设法通知，同意后先付款后补签。

　　7.公司职工因工作需要借用现金，需填写《借款单》，静会计审核;交财务负责人签字后方可借用。

　　超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还(职员借用的现金不得超过当月工资)。

　　8.符合现金使用范围的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，部门领导审查，会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。

　　同意后先付款后补签。

　　9.发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记账凭证。

　　10.工资由财务人员依据行政部每月底提供的考勤资料编制职员工资表，交公司副总经理审阅，交总公司副总经理审查，财务人员按时(次月 16 日) 发放工资，填制记账凭证，进行账务处理。

　　⑴工资：全体员工工资均于次月 16 日发放。

　　⑵过节费和补贴：过节费在节日前一周内，因特殊情况需提前支付者，得由经办部门写预支条呈财务经理转呈总经理批准后，再予以支付。

　　十三.处罚办法 1.出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人当月职位薪 50%，扣除当月奖金。

　　⑴超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的; ⑵用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的; ⑶未经批准，擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项的; ⑷利用账户替其他单位和个人套取现金的; ⑸未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的; ⑹保留账外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的; ⑺违反本规定条款认定应予处罚的。

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　　2.出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。

　　⑴违反财务制度，造成财务工作严重混乱的; ⑵拒绝提供或提供虚假的会计凭证、账表、文件资料的; ⑶伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计账簿的; ⑷利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的; ⑸弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用公司款项的; ⑹在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的; ⑺有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。

　　财务部门管理规章制度范文三

　　一、会计岗位职责 1、贯彻执行国家颁布的有关财务制度、严格按照《会计法》进行计账、算账、报账，规定，严格财经纪律，做到手续完备、内容真实、数据准确、账目清晰。

　　2、负责编制公司年度财务计划;编制月、季、年度会计报表及有关说明，每月 10 日前向公司领导及时、真实、准确地报送会计报表，完整地反映财务状况，并按季度进行财务分析。

　　3、负责会计核算，特别对应收、应付等往来账要及时清算和催收;定期对固定资产、低值易耗等财产物品进行盘点，做到账帐相符，账实相符，发现不符，必须查明情况及时汇报。

　　4、负责公司的资产管理和各项财产的登记、核对、抽查与调拨，按规定计算折旧费用，确保资产的资金来源。

　　5、妥善保管会计凭证、会计账本、会计报表等档案资料。

　　6、完成上级领导交办的其它工作任务。

　　二、出纳岗位职责 1、负责现金及银行转账票据的收付，不得积压，按时将现金送存银行。

　　2、严格遵守现金管理制度，库存现金按规定限额执行，不得挪用、不得以白条抵库、不得坐支营业款。

　　3、根据会计人员签章的收、付款凭证，按款项的审核批准制度办理收付。

　　4、开据支票，办理汇款时要按公司的财务管理制度办妥有关手续，不符合规定者予以退回。

　　5、填制有关收入、支出的会计凭证、登记银行存款、现金出纳日记账，保证账款相符。

　　6、负责保管未签发的支票，支票本及已签发的支票存根联。

　　7、负责职工每月工资、奖金以及各种福利待遇的'审核和发放。

　　8、结合公司的业务实际情况，每月汇总收付款凭证并将凭证交会计登记明细账。

　　9、每月 10 日前，将上月银行存款日记账与银行对账单逐笔核对，编制银行余额调节表。

　　10、每月底将银行存款余额、营业收入及本月、本年累计额报告总经理及法人代表。

　　11、妥善保管保险柜钥匙，密码不得泄露及外传。

　　12、完成上级领导交办的其他工作。

　　三、固定资产的管理规定 1、公司的固定资产，包括机器设备、车辆、家具、电器、其他设备等，其财务管理和计提折旧，由财务室负责。

　　2、每年年终必须进行一次固定资产盘点，做到实物和账表记录相符，核算资料准确。

　　对固定资产遗失、损坏的，要查明原因，明确责任，做出适当处理。

　　3、购置固定资产，必须有经批准的购置计划;购置时，经领导批准，可借用限额支票在计划范围内使用。

　　4、购置的固定资产报销时按财务制度审批程序进行。

　　四、印章使用的管理 1、公司印章包括公章、财务专用章、法人代表章、合同章等。

　　公章由行政管理部指定专人负责保管，财务专用章、法人代表章、合同章由财务室专人负2

　　责保管。

　　2、保管人员必须坚守职责，未经领导批准，不得将印章带出办公室，不得私用，不得委托他人代管 3、保持印章使用的严肃性。

　　各类印章只限使用在正式公文、函件上，严禁在空白介绍信上盖章。

　　印章使用必须做到用章登记。

　　五、公司员工差旅费的规定 1、职工因公出差，按财政部有关文件规定，一律乘座汽车、火车，可购硬卧车票。

　　如因特殊情况需乘飞机者，必须报总经理批准方可乘座，否则不予报销。

　　2、在途补助。

　　乘座汽车和火车每人每天按 50 元补贴，乘座长途汽车 5 小时及以上的，可按在途标准补贴 50 元。

　　3、员工每人每天按 100--120 元标准住宿，出差住宿按天数计算;副总经理以上实报实销，所住宾馆不得超过三星级。

　　4、住勤伙食补贴，每人每天 50 元标准。

　　5、市内交通以实报实销。

　　6、公差人员报销差旅费，必须在回公司三天内办理报销手续、缴还预借差旅费，否则作为挪用公款处理。

　　六、物资采购规定 1、各部门根据每月物资的消耗率、损耗率进行预测，于每月初编制采购计划和预算，报财务室审核。

　　2、计划外采购或临时增加的项目，也要制定计划或报财务室审核。

　　3、财务室对各部门采购计划和预算进行审核，经审核的计划交行政部门监督实施。

　　4、采购价值在 1000 元以上的物品要有 2 人以上共同办理;大宗用品或长期需用的物资，必须向 3 家以上供应商摸底询价，并签定供货协议。

　　5、计划外和临时少量急需品，需经总经理批准后，方可采购。

　　6、转账支票结账一般由出纳根据采购人提供的准确数字或单据填制转账支票。

　　若由采购人领空白转账支票与对方结账的，转账支票必须限额。

　　七、公文及合同的管理规定 1、以公司名义向外发送的正式文件需经部门经理审阅，总经理签发。

　　2、以公司名义对内、对外签定的合同，统一由财务室负责办理，并在办理完毕后将原件分类存档，以便随时备查。

　　八、财务审批、报销规定 1、公司各部门应根据工作需要，事先拟订支出计划，报总经理同意后，再由经办人按规定办理借支或报销手续。

　　2、公司员工报销，需下列审批程序：经办人—部门经理签字—总经理签字 —出纳付款。

　　3、公司各部门所需报销的款项时间不能超过三天，逾期不予报销。

　　4、公司各部门预支款项，不得超过一个月，超过一个月后自动在当月工资中扣除。

　　5、上述开支的必须支出，如果总经理不在，需经电话请示总经理同意后，方可予以支出，待总经理回到公司后再予补签。

　　6、员工个人因私借款一律不予批准。

　　九、借款管理规定 1、员工因公借款：借款人员凭审批后的《借款条》按批准额度办理借款，办理完毕 5 个工作日内办理销帐手续。

　　2、其他临时借款：如业务费、周转金等，借款人员应及时报账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

　　3、各项借款金额超过 5000 元应提前一天通知财务部备款。

　　4、借款销账规定： (1)借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账; ( 2) 借领支票者原则上应在 5 个工作日内办理销账手续。

　　5、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还者转为个人借款从工资中扣回。

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管理规章制度01-14