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财务部门管理规章制度措施

时间:2017-09-13 14:24:20 管理制度 我要投稿

财务部门管理规章制度措施

  缺乏财务管理制度会造成企业处于财务管理混乱的局面,减缓公司快速发展的步伐,特别是在公司经营规模扩大以后,会影响到企业经营发展目标的达成。下面爱汇小编整理的财务部门管理规章制度措施,供你参考。

财务部门管理规章制度措施

  财务部门管理规章制度措施范文一

  第一章 总 则 第一条 为加强财务管理,规范财务工作,促进公司经营业务的发展,提高公司经济效益,根据国家有关财务管理法规制 度和公司章程有关规定,结合公司实际情况,特制定本制度。

  公司财务管理制度范本 第二条 公司会计核算遵循权责发生制原则。

  第三条 财务管理的基本任务和方法: (一)筹集资金和有效使用资金,监督资金正常运行,维护资金安全,努力提高公 司经济效益。

  (二)做好财务管理基础工作,建立健全财务管理制度,认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工 作。

  (三)加强财务核算的管理,以提高会计资讯的及时性和准确性。

  (四)监督公司财产的购建、保管和使用,配合综合管理 部定期进行财产清查。

  (五)按期编制各类会计报表和财务说明书,做好分析、考核工作。

  第四条 财务管理是公司经营管理的一个重要方面,公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任,财 会人员要认真执行《会计法》,坚决按财务制度办事,并严守公司秘密。

  第二章 财务管理的基础工作 第五条 加强原始凭证管理,做到制度化、规范化。

  原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明,是会计记 录的主要依据。

  第六条 公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。

  记帐凭证的内容必须具备:填制凭证的日期、凭证编号、经济业 务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员,复核人员、会计主管人员签名或盖章。

  收款和付款记帐凭证 还应当由出纳人员签名或盖章。

  第七条 健全会计核算, 按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。

  会计核算应以实际发生的经济业 务为依据,按照规定的会计处理方法进行,保证会计指标的口径一致,相互可比和会计处理方法前後相一致。

  第八条 做好会计审核工作,经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。

  编制会 计凭证、 报表时应经专人复核, 重大事项应由财务负责人复核。

  初级经济师考试: 工商管理专业知识与实务工商企业的概念... 工商企业制度的... 第九条 会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位 或个人等进行相互核对,保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。

  第十条 建立会计档案,包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案,妥善保管。

  按《会计档案 管理办法》的规定进行保管和销毁。

  第十一条 会计人员因工作变动或离职,必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。

  会计人员办理交接手续,必 须有监交人负责监交,交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字後,移交人员方可调离或离职。

  第三章 资本金和负债管理

  第十二条 资本金是公司经营的核心资本,必须加强资本金管理。

  公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资,根据 验资报告向投资者开具出资证明,并据此入帐。

  第十三条 经公司董事会提议,股东会批准,可以按章程规定增加资本。

  财 务部门应及时调整实收资本。

  第十四条 公司股东之间可相互转让其全部或部分出资, 股东应按公司章程规定, 向股东以外的人转让出资和购买其他股 东转让的出资。

  财务部门应据实调整。

  第十五条 公司以负债形式筹集资金,须努力降低筹资成本,同时应按月计提利息支出,并计入成本。

  第十六条 加强应付帐款和其他应付款的管理,及时核对馀额,保证负债的真实性和准确性。

  凡一年以上应付而未付的款 项应查找原因,对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准後处理。

  第十七条 公司对外担保业务,按公司规定的审批程式报批後,由财务管理中心登记後才能正式对外签发,财务管理中心 据此纳入公司或有负债管理,在担保期满後及时督促有关业务部门撤销担保。

  第四章 流动资产管理 第十八条 现金的管理:严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》,根据本公司实际需要,合理核实现金的库存限 额,超出限额部分要及时送存银行。

  第十九条 严禁白条抵库和任意挪用现金,出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面馀额,并与库存现金相核对,发现不 符要及时查明原因。

  财务管理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查,以保证现金的安全和完整。

  公司的一切现金收付 都必须有合法的原始凭证。

  第二十条 银行存款的管理:加强对银行帐户及其他帐户的保密工作,非因业务需要不准外泄,银行帐户印签实行分管、 并用制,不得一人统一保管使用。

  严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。

  第二十一条 出纳人员要随时掌握银行存款馀额, 不准签发空头支票, 不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或 套取现金。

  在每月末要做好与银行的对帐工作,并编制银行存款馀额调节表,对未达帐项进行分析,查找原因,并报财务部 门负责人。

  第二十二条 应收帐款的管理:对应收帐款,每季末做一次帐龄和清收情况的分析,并报有关领导和分管业务部门,督促 业务部门积极催收,避免形成坏帐。

  第二十三条 其他应收款的管理:应按户分页记帐,要严格个人借款审批程式,借款的审批程式是:借款人→部门负责人 →财务负责人→总经理。

  借用现金,必须用於现金结算范围内的各种费用专案的支付。

  第二十四条 短期投资的管理:短期投资是指一年内能够并准备变现的投资,短期投资必须在公司授权范围内进行,按现 行财务制度规定记帐、核算收入成本和损益。

  财务部门管理规章制度措施范文二

  一、会计岗位职责 1、贯彻执行国家颁布的有关财务制度、严格按照《会计法》进行计账、算 账、报账,规定,严格财经纪律,做到手续完备、内容真实、数据准确、账目 清晰。

  2、负责编制公司年度财务计划;编制月、季、年度会计报表及有关说明, 每月 10 日前向公司领导及时、真实、准确地报送会计报表,完整地反映财务状 况,并按季度进行财务分析。

  3、负责会计核算,特别对应收、应付等往来账要及时清算和催收;定期对 固定资产、低值易耗等财产物品进行盘点,做到账帐相符,账实相符,发现不 符,必须查明情况及时汇报。

  4、负责公司的资产管理和各项财产的`登记、核对、抽查与调拨,按规定计 算折旧费用,确保资产的资金来源。

  5、妥善保管会计凭证、会计账本、会计报表等档案资料。

  6、完成上级领导交办的其它工作任务。

  二、出纳岗位职责 1、负责现金及银行转账票据的收付,不得积压,按时将现金送存银行。

  2、严格遵守现金管理制度,库存现金按规定限额执行,不得挪用、不得以 白条抵库、不得坐支营业款。

  3、根据会计人员签章的收、付款凭证,按款项的审核批准制度办理收付。

  4、开据支票,办理汇款时要按公司的财务管理制度办妥有关手续,不符合 规定者予以退回。

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  5、填制有关收入、支出的会计凭证、登记银行存款、现金出纳日记账,保 证账款相符。

  6、负责保管未签发的支票,支票本及已签发的支票存根联。

  7、负责职工每月工资、奖金以及各种福利待遇的审核和发放。

  8、结合公司的业务实际情况,每月汇总收付款凭证并将凭证交会计登记明 细账。

  9、每月 10 日前,将上月银行存款日记账与银行对账单逐笔核对,编制银 行余额调节表。

  10、每月底将银行存款余额、营业收入及本月、本年累计额报告总经理及 法人代表。

  11、妥善保管保险柜钥匙,密码不得泄露及外传。

  12、完成上级领导交办的其他工作。

  三、固定资产的管理规定 1、公司的固定资产,包括机器设备、车辆、家具、电器、其他设备等,其 财务管理和计提折旧,由财务室负责。

  2、每年年终必须进行一次固定资产盘点,做到实物和账表记录相符,核算 资料准确。

  对固定资产遗失、损坏的,要查明原因,明确责任,做出适当处理。

  3、购置固定资产,必须有经批准的购置计划;购置时,经领导批准,可借 用限额支票在计划范围内使用。

  4、购置的固定资产报销时按财务制度审批程序进行。

  四、印章使用的管理 1、公司印章包括公章、财务专用章、法人代表章、合同章等。

  公章由行政 管理部指定专人负责保管,财务专用章、法人代表章、合同章由财务室专人负2

  责保管。

  2、保管人员必须坚守职责,未经领导批准,不得将印章带出办公室,不得 私用,不得委托他人代管 3、保持印章使用的严肃性。

  各类印章只限使用在正式公文、函件上,严禁 在空白介绍信上盖章。

  印章使用必须做到用章登记。

  五、公司员工差旅费的规定 1、职工因公出差,按财政部有关文件规定,一律乘座汽车、火车,可购硬 卧车票。

  如因特殊情况需乘飞机者,必须报总经理批准方可乘座,否则不予报 销。

  2、在途补助。

  乘座汽车和火车每人每天按 50 元补贴,乘座长途汽车 5 小 时及以上的,可按在途标准补贴 50 元。

  3、员工每人每天按 100--120 元标准住宿,出差住宿按天数计算;副总经理 以上实报实销,所住宾馆不得超过三星级。

  4、住勤伙食补贴,每人每天 50 元标准。

  5、市内交通以实报实销。

  6、公差人员报销差旅费,必须在回公司三天内办理报销手续、缴还预借差 旅费,否则作为挪用公款处理。

  六、物资采购规定 1、各部门根据每月物资的消耗率、损耗率进行预测,于每月初编制采购计 划和预算,报财务室审核。

  2、计划外采购或临时增加的项目,也要制定计划或报财务室审核。

  3、财务室对各部门采购计划和预算进行审核,经审核的计划交行政部门监 督实施。

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  4、采购价值在 1000 元以上的物品要有 2 人以上共同办理;大宗用品或长期 需用的物资,必须向 3 家以上供应商摸底询价,并签定供货协议。

  5、计划外和临时少量急需品,需经总经理批准后,方可采购。

  6、转账支票结账一般由出纳根据采购人提供的准确数字或单据填制转账支 票。

  若由采购人领空白转账支票与对方结账的,转账支票必须限额。

  七、公文及合同的管理规定 1、以公司名义向外发送的正式文件需经部门经理审阅,总经理签发。

  2、以公司名义对内、对外签定的合同,统一由财务室负责办理,并在办理 完毕后将原件分类存档,以便随时备查。

  八、财务审批、报销规定 1、公司各部门应根据工作需要,事先拟订支出计划,报总经理同意后,再 由经办人按规定办理借支或报销手续。

  2、公司员工报销,需下列审批程序:经办人—部门经理签字—总经理签字 —出纳付款。

  3、公司各部门所需报销的款项时间不能超过三天,逾期不予报销。

  4、公司各部门预支款项,不得超过一个月,超过一个月后自动在当月工资 中扣除。

  5、上述开支的必须支出,如果总经理不在,需经电话请示总经理同意后, 方可予以支出,待总经理回到公司后再予补签。

  6、员工个人因私借款一律不予批准。

  九、 借款管理规定 1、员工因公借款:借款人员凭审批后的《借款条》按批准额度办理借款, 办理完毕 5 个工作日内办理销帐手续。

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  2、其他临时借款:如业务费、周转金等,借款人员应及时报账,除周转 金外其他借款原则上不允许跨月借支。

  3、各项借款金额超过 5000 元应提前一天通知财务部备款。

  4、借款销账规定: (1)借款销账时应以借款申请单为依据,据实报销, 超出申请单范围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销账; ( 2) 借领支票者原则上应在 5 个工作日内办理销账手续。

  5、借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还者转为个人借款从工资中扣 回。

  财务部门管理规章制度措施范文三

  第一条 为加强公司的财务工作,发挥财务在公司经营管理和提 高经济效益中的作用,特制定本规定。

  第二条 公司财务部门的职能是: (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

  (二)建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划,加强经 营核算管理,反映、分析财务计划的执行情况,检查监督财务纪律。

  (三)积极为经营管理服务,促进公司取得较好的经济效益。

  (四)厉行节约,合理使用资金。

  (五)合理分配公司收入,及时完成需要上交的税收及管理费用。

  (六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解,检查财务工作, 主动提供有关资料,如实反映情况。

  (七)完成公司交给的其他工作。

  第三条 公司财务部由财务经理、会计、出纳和审计工作人员组 成。

  第四条 公司各部门和职员办理财会事务,必须遵守本规定。

  财务工作岗位职责 第五条 财务经理负责组织本公司的下列工作:

  (一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划,拟订资金筹措 和使用方案,开辟财源,有效地使用资金; (二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,督促 本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益; (三)建立健全经济核算制度, 利用财务会计资料进行经济活动分 析: (四)承办公司领导交办的其他工作。

  第六条 会计的主要工作职责是: (一)按照国家会计制度的规定、 记帐、 复帐、 报帐做到手续完备, 数字准确,帐目清楚,按期报帐。

  (二)按照经济核算原则,定期检查,分析公司财务、成本和利润 的执行情况,挖掘增收节支潜力,考核资金使用效果,及时向总经理 提出合理化建议,当好公司参谋。

  (三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。

  (四)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。

  第七条 出纳的主要工作职责是: (一)认真执行现金管理制度。

  (二)严格执行库存现金限额,超过部分必须及时送存银行,不坐 支现金,不以白条抵押现金。

  (三)建立健全现金出纳各种帐目,严格审核现金收付凭证。

  (四)严格支票管理制度,编制支票使用手续,使用支票须会计主 管签字后,方可生效。

  (五)积极配合银行做好对帐、报帐工作。

  (六)配合会计做好各种帐务处理。

  (七)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。

  □ 财务工作管理 第九条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。

  第十条 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真 实、准确、完整,并符合会计制度的规定。

  第十一条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭 证,并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。

  会计、出纳员记帐,都必 须在记帐凭证上签字。

  第十二条 财务工作人员应当定期进行财务清查,保证帐簿记录 与实物、款项相符。

  第十三条 财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经 理,并报送有关部门。

  会计报表每月由会计编制并上报一次。

  会计 报表须会计签名或盖章。

  第十四条 财务工作人员对本公司实行会计监督。

  财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证,不予受理;对记载 不准确、不完整的原始凭证,予以退回,要求更正、补充。

  第十五条 财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时,应 及时向总经理或主管副总经理书面报告, 并请求查明原因, 作出处理。

  财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。

  第十六条 财务工作应当建立内部稽核制度,并做好内部审计。

  出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐 目的登记工作。

  第十七条 财务审计每季一次。

  审计人员根据审计事项实行审计, 并做出审计报告,报送总经理。

  第十八条 财务工作人员调动工作或者离职,必须与接管人员办 清交接手续。

  财务工作人员办理交接手续, 由总经理指派人员或主管副总经理 监交。

  □ 支票管理 第十九条 支票由出纳员保管。

  支票使用时须有"支票领用单", 经主管会计批准签字,然后将支票按批准金额封头,加盖印章、填写 日期、用途、登记号码,领用人在支票领用簿上签字备查。

  第二十条 支票付款后凭支票存根,发票由经手人签字、会计核 对(购置物品由保管员签字)、总经理审批。

  填写金额要无误,完成后 交出纳人员。

  出纳员统一编制凭证号,按规定登记银行帐号,原支票 领用人在"支票领用单"及登记簿上注销。

  第二十一条 财务人员月底清帐时凭"支票领用单"转应收款,发 工资时从领用工资内扣还, 当月工资扣还不足, 逐月延扣以后的工资, 领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。

  第二十二条 对于报销时短缺的金额,财务人员要及时催办,到 月底按第二十一条规定处理。

  第二十三条 收到的无论是现金支票还是转账支票,出纳员 都要当天送存银行。

  第二十四条 公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项,不 论金额大小均须总经理签字。

  总经理外出应由财务人员设法通知,同 意后可先付款后补签。

  □ 现金管理 第二十五条 公司可以在下列范围内使用现金: (一)职员工资、津贴、奖金; (二)个人劳务报酬; (三)出差人员必须携带的差旅费;

  (四)玉米令散户的收购支出; (五)结算起点以下的零星支出; (六)总经理批准的其他开支。

  欠款结算起点定为 5000 元,结算规定的调整,由总经理确定。

  第二十六条 除本规定第二十五条外,财务人员支付个人款项, 超过使用现金限额的部分,应当以支票支付;确需全额支付现金的, 经会计审核,总经理批准后支付现金。

  第二十七条 公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作 用品必须采取转帐结算方式,不得使用现金。

  第二十八条 日常零星开支所需库存现金限额为 5000 元。

  超额部 分应存入银行,下班后公司不允许存放现金。

  第二十九条 财务人员支付现金,可以从公司库存现金限额中支 付或从银行存款中提取,不得从现金收入中直接支付(即坐支)。

  因特殊情况确需坐支的,应事先报经总经理批准。

  第三十条 财务人员从银行提取现金,应当填写《现金领用单》, 并写明用途和金额,由会计主管审核,总经理批准后提取。

  第三十一条 公司职员因工作需要借用现金,需填写《借款单》, 经会计审核;交总经理批准签字后方可借用。

  超过还款期限即转应收 款,在当月工资中扣还。

  第三十二条 符合本规定第二十五条的,凭发票、工资单、差旅 费单及公司认可的有效报销或领款凭证, 经手人签字, 会计主管审核, 总经理批准后由出纳支付现金。

  第三十三条 发票及报销单经总经理批准后,由会计审核,经手 人签字,金额数量无误,填制记帐凭证。

  第三十四条 工资由财务人员依据总经理办公室及各部门每月提 供的核发工资资料代理编制职员工资表,交主管副总经理审核,总经 理签字,财务人员按时提款,当月发放工资,填制记帐凭证,进行帐 务处理。

  第三十五条 差旅费及各种补助单(包括领款单),由部门负责人 签字,会计审核时间、天数无误并报主管副总经理复核后,送总经理 签字,填制凭证,交出纳员付款,办理会计核算手续。

  第三十六条 无论何种汇款,财务人员都须审核《汇款通知单》, 分别由经手人、部门负责人、总经理签字。

  会计主管审核有关凭证。

  第三十七条 出纳人员应当建立健全现金帐目,逐笔记载现金支 付。

  帐目应当日清月结,每日结算,帐款相符。

  □ 会计档案管理 第三十八条 凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会 计文件和其他有保存价值的资料,均应归档。

  第三十九条 会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册,标明 月份、季度、年起止、号数、单据张数,由会计及有关人员签名盖章 (包括制单、审核、记帐、主管),由总经理指定专人归档保存,归档 前应加以装订。

  第四十条 会计报表应分月、季、年报、按时归档,由总经理指 定专人保管,并分类填制目录。

  第四十一条 会计档案不得携带外出,凡查阅、复制、摘录会计 档案,须经总经理批准。

  □ 处罚办法 第四十二条 出现下列情况之一的,对财务人员予以警告并扣发 本人月薪 1-3 倍: (一)超出规定范围、 限额使用现金的或超出核定的库存现金金额 留存现金的; (二)用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现 金的; (三)未经批准, 擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项

  的; (四)利用帐户替其他单位和个人套取现金的; (五)未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的; (六)保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入 银行的; (七)违反本规定条款认定应予处罚的。

  第四十三条 出现下列情况之一的,财务人员应予解聘。

  (一)违反财务制度,造成财务工作严重混乱的; (二)拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的; (三)伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的; (四)利用职务便利,非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的; (五)弄虚作假、营私舞弊,非法谋私,泄露秘密及贪污挪用公司 款项的; (六)在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利 益遭受损失的; (七)有其他渎职行为和严重错误,应当予以辞退的。

  □ 附 则 第四十四条 本规定由总经理办公会负责解释。

  第四十五条 本规定自发布之日起生效。

  财务空白单据管理办法 我公司财务空白单据管理实行分级管理的办法, 根据单据的重要 性分为三类,一类跟资金有关的票据由财务主管亲自管理;二类是重 要的物料管理的票据由专人管理,财务主管监督;三类普通管理的票 据由财务专人管理和监督。

  工作流程如下: 1、 使用部门提出申请,填写申请审批单。

  一联存根;二联申请;申请部门负责人签字。

  2、 财务部门票据管理人员审核,并和申请部门人员共同设计版本。

  3、 4、 5、 财务主管审核,签批。

  票据印刷后,由财务票据人员签收,并登记入册。

  使用部门领取,财务票据管理人员必须登记、盖章,双方签字。

  6、 使用部门再次领取,必须交回原单据,财务部门负责审核是否合理。

  7、 如果单据出现问题,财务部门要及时上报总经理。

  登记表格格式如下: 票据名称: 编号 领取人 日期 保管 归还日期 领取部门: 归还人 主管

  外出办理业务索取报销凭证的规定 为加强公司内部企业管理,降低费用支出,同时做到即不偷税、 漏税,又能合理避税,现对公司人员办理业务在索要发票时应注 意的问题规定如下: 1、凡本公司人员办理业务需索要报销凭证的,必须取得对方单 位开具其经营业务范围内的项目或内容的发票(如工业加工业、建筑 安装业、商业批发、零售等) 。

  2、购买原材料、辅助材料、设备配件等应该索取对方单位开具 增值税专用发票。

  开具增值税专用发票应注意以下几点: (1)在同一个单位公司买设备同时又购买设备配件的应要求供 货方将设备与配件分别开具增值税专用发票,否则我们不能收取。

  (2)开具的增值税专用发票应是电脑版专用发票,电脑版专用 发票开具很严格,发票右上方密码区内所有数字、符号既不能压线, 又不能出线,必须在密码区方框内。

  (3)电脑版增值税专用发票最下边“收款人” “复核” “开票人” 处必须将三人的名字全部打印,缺一不可。

  (4)供货单位在加盖单位印章时必须盖在发票右下方“销售单 位(章) ”处,加盖的印章应是:单位的财务专用章或发票专用章。

  (5)在同一单位公司购买物品品种太多,受发票的局限制不能

  列明所有物品名称的,可综合开具(如阀门一批、轴承一批等) 。

  但 在增值税专用发票后面必须附有税务部门的统一印制的 “增值税专用 发票销货清单” ,供货单位需在销货清单上加盖该单位财务专用章。

  (6)物资的名称、规格型号、单位、数量、单价等必须齐全。

  以上 6 项, 不允许有任何差错, 如有一项不符合要求也不应收取, 否则税务部门将不予认证,企业也就不能抵扣。

  3、公司购买物资,接受劳务(如在外单位加工配件、修理修配) 索要发票时, 应核查供货方或提供劳务方提供的发票与共行业是否相 符,不相符的不能收取,否则税务部门将视为白条处理,进行企业所 得税纳税调整。

  4、在行政事业单位办理业务应收取当地财政部门监制的行政事 业单位缴费专用发票。

  5、接受外单位提供的劳务或服务的发票不允许有涂改现象,如 遇特殊情况的, 必须要求提供劳务或服务方在发票涂改处加盖该单位 财务专用章,和开票人私章,否则不能收取。

  6、无论办理何种业务,收取的发票必须是套写票,并且大、小 写金额要一致,不是套写票或发票大、小写金额不一致,不准收取。

  废料处理程序我公司生产过程中的废料主要包括煤灰渣、原料废料等,实行新

  的处理手续,过程如下; 一、 公司根据实际情况确定价格,总经理签字后方可生效。

  二、 客户认为价格合理后,与公司的主管部门签订合同,到现场装 货,然后进行过磅,过磅员及责任人要签字。

  (领料通知单必须加 盖财务章) 三、 客户凭过磅单或量方单据到财务部开出库单并交款, 出库单必 须加盖财务章,否则无效。

  (出库单包括存根联、记帐联、财务联 及出门证) 四、 客户交款后,财务人员将出库单的出门证一联交与客户,客户 可以根据出库单出门证一联出门。

  五、 保卫人员见加盖财务章的出库单,可以放行,但必须再复核一 下出库单和实际物品的种类和数量是否相符,如果认为有不符的 地方,拒绝其出门,然后及时上报,等待处理。

  六、 保卫人员第二天早晨及时将出库单出门证上交财务部门, 财务 部门及时进行审核,如有问题及时回报,等待处理。

  财务部门安全管理 为了确保财务部门的现金、票据、发票、帐本、报表、凭证的 保密性和安全性,特制定本规定。

  一、 现金的管理。

  出纳每天做到日清日结,库存现金不准超 3000 元,由于记帐错误或疏忽出现问题自己付全部责任。

  二、 银行存款、应收票据的管理。

  每月编制银行余额调节表,如果 由于工作疏忽导致有未达帐项, 付全责。

  应收票据要求日清日结, 在收承兑汇票时要仔细认真,收假承兑或不合格承兑,附全责。

  三、 增值税发票、普通销售发票、玉米收购发票的管理。

  做到不虚 开、错开发票,以及确保发票的安全,以防被盗丢失,出现问题 付全部责任。

  四、 凭证、帐本、报表的管理。

  每天下班后要存放好凭证、帐本、 报表,如出现问题,此人承担全部责任。

  五、 单据、保管帐管理。

  单据、保管帐保证安全存放,以防被盗丢 失。

  六、 金库的安全管理。

  防盗门随手开门,随手关门,坚决杜绝不关 门走人,外人随便进入,如果出现问题此人承担全部责任。

  七、 财务科科室内财务的管理,做到下班后保证关好门,关好窗, 以防财务被盗丢失。

  八、 会计档案不得携带外出,凡查阅、复制、摘录会计档案,须会 计主管审核,经总经理批准。
 

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