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公司财务工作管理规章制度措施
财务管理是企业管理的灵魂和核心，作为财务管理工作重要基础,会计基础工作规范化直接影响会计信息准确性、真实性。下面爱汇小编整理的公司财务工作管理规章制度措施，供你参考。
公司财务工作管理规章制度措施范文一
一、会计人员内部牵制管理(一)管理原则 根据国家对全民所有制单位及企、事业单位会计核算的有关规定，结 合实行统一资产管理、分级负责的原则，使财会工作做到有章可循， 有法可依，相互配合，相互制约。
(二)内部牵制管理内容 1 . 会计机构负责人、 会计人员的任免， 由中心按有关规定程序任免。
2 .按照钱、财、物分管原则，出纳人员负责保管现金和有价证券， 且不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目登记 工作。
其他财会人员不得兼管现金、有价证券和票据，会计人员不得 兼任出纳工作。
3 .各类支票与印鉴分地保管。
支票与印章分别由两人以上财会人员 单独保管，出纳人员不得将支票与印章同时保管。
4 .出纳员、程序编程人员，不得兼任微机录入工作，不得进行系统 操作。
5 .材料购入、发出应由专职或兼职人员负责，购入或发出的物料应 办理出入库手续。
6 .经办采购、入库、出库事宜，一般需两人以上共同办理，并按规 定办理财务手续。
(三)不兼容职务分离控制
1 .管理员不能同时兼任采购员职务。
2 .填写票据及收据的人员不能同时兼任审计人员。
3 .销货人员不能同时兼任会计记账工作。
4 .财务部门的出纳人员与记账人员要分离，不能兼任。
5 .保管财产物资和核对实存数要与掌管账面存数的职务分离。
二、财务人员轮岗管理财务人员轮岗是为了建立有效的财务约束监督机制， 保证财务工作正 常运转，促使财务人员业务水平不断提高。
1 .参加轮岗的财务人员必须具备相应的学历、专业技术职称及其他 必备条件，能够胜任岗位要求。
2 .在保证岗位相对稳定的前提下，不定期进行小范围轮岗。
根据人 员情况及工作需要适当安排轮换时间及岗位。
3 .调整到新岗位的人员，要努力钻研业务，尽快熟悉工作，需在两 个月内达到独立完成任务的水平。
三、会计人员交接管理 1 . 中心主管人员办理交接工作时，应由中心主管财务领导监交。
2 .中心一般人员办理交接工作，可由财务主管或会计主管人员进行 监交。
3 .会计人员办理移交手续前，对于已受理的经济业务，除特殊情况 外，必须填制登记完毕。
记账人员办理交接时，应在重要账册所记数 字最末一笔处盖章，并在账册“经管人员一览表”中注明移交日期并 签章。
4 .在会计交接中对于尚未办完的事项，应尽可能由移交人员处理完 了后移交，如确不能在移交前办完的会计事务，由移交人向接替人交 待清楚，由接替人办理，接替人不得借故推托。
5 .会计人员交接时，应交接以下主要事项： ( 1 )有关财务方面的各种印鉴。
( 2 )会计凭证、账簿、报表及各种会计的档案资料。
( 3 )各种财务文件、规章制度等。
四、会计内部稽核管理(一)内部稽核管理原则 1 .由中心负责人指派专人对本中心日常会计工作包括会计凭证、会 计账簿、会计报表及会计资料进行审核监督。
2 .内部稽核人员应选派政治思想好，具有较高的业务水平，敢于坚 持原则、事业心强的会计人员担任。
(二)稽核人员职责 1 .审查财务收支计划，稽核人员要按照中心下达的各项指标及上级 规定要求审查各项收支计划指标。
审核其计算是否正确;各项指标之 间是否衔接平衡;计划是否切实可行、发现问题要及时向领导汇报并 提出修改意见和建议。
2 .审核各项财务收支，稽核人员要根据财务收支计划和财务会计制 度逐笔审核各项收支的'合法性、合理性。
对不符合财务制度的经济活 动内容应提出意见向领导汇报，及时采取措施进行处理。
明知不报给 工作造成损失的由稽核人员负责，并按财务人员考核制度进行处理。
(三)稽核管理内容 1 .复核审查原始凭证是否合法、内容是否真实、手续是否完备、数 字是否正确。
2 .对于记账凭证要复核其会计分录是否正确。
是否符合会计制度规 定。
3 . 对账簿记录要进行复核或抽查账簿记录是否符合会计制度， 账证、 账实、账账、账表是否相符。
4 .复核各种会计报表是否符合会计制度及上级的编报要求，报表种 类是否齐全，格式、手续是否完备，报送是否及时，报表中反映的各 项指标是否真实。
复核中如发现问题及差错应通知有关人员查明原因 作出更正和处理。
按照会计报表编制的要求，审核各类报表的项目填 写是否完整，数字及有关衔接关系是否正确，发现问题及时更正。
5 .稽核人员要对审核签署的会计凭证、账簿和报表负责。
(四)稽核管理要求 1 .审核人员有无弄虚作假、贪污受贿等现象，发现问题，应及时报 告领导，并按有关规定进行处理。
2 .审核各种税收政策的执行情况，对有隐瞒收入形成的偷税漏税现 象：一是补交应税数;二是要提出对当事人的处理意见，对因计算上 的失误造成的欠交数，应在下月补交齐。
五、财务人员奖惩办法为维护经济秩序，促进财务工作水平，激发会计人员钻研业务的积极 性，明确对财务人员的奖励。
(一)凡在下列工作中有突出成绩的，均给予奖励 1 .在加强财务管理、应用现代化会计方法和技术手段，提高财务管 理水平和经济效益方面取得显著成绩的。
2 ，在组织经济核算，挖掘增产节约、增收节支潜力，加速资金周转 方面取得显著成绩的。
3 .在维护国家财经纪律、抵制违法行为，避免财产遭受重大损失方 面有突出贡献的。
(二)凡在下列工作中有重大失误的，均给予惩处，直至追究刑事责 任 1 .违反国家经济政策及有关规定，造成财务工作严重混乱的。
2 . 偷税漏税、 截留收入、 挥霍国有资财， 致使国家利益遭受损失的。
3 .由于玩忽职守、拘私舞弊，造成恶劣影响的。
六、审计工作管理(一)外审 上级主管单位通知， 外审机构下达审计通知书， 根据外审机构的要求， 财务人员配合工作。
(二)内审 内部审计是实施内部监督，依法检查会计账目及相关资产，监督和财 务收支真实合法效益的活动。
内部审计人员接受中心主任的直接领 导，接受上级审计部门的业务指导。
公司财务工作管理规章制度措施范文二
一、预算与决算制度 1. 预算与决算对应是本公司最基本的财务制度。
预算与决算由总经理办公 室编制。
2.每月 25 日前，公司各部门根据上月计划执行情况和下一月工作需要编 制下月的月度预算，报公司财务汇总，经总经理核实后,提交财务总监审核，报 董事长签署通过后下达下一月用款计划。
“月度预算”根据公司业务开展每三个 月调整一次; 3. 部门月度决算不符合当月预算部分应当向总经理提交书面说明， 由总经 理签署意见并核查。
4.年度决算及用款计划执行情况检查制度 ● 公司财务总监有权对各预算的执行情况进行定期和不定期的审计 ,以确保 公司资金的更有效利用。
● 年度结束时，公司对本年用款计划执行情况进行检查。
并在次年首月 15 日内将计划执行情况检查表报公司董事会，作为公司决算的依据。
二、财务审批制度 1.审批范围 ● 日常经营费用审批：指公司在日常经营中发生的各项支出。
根据公司预算 与决算制度， 原则上预算内支出由总经理审批; 预算外支出提请董事长审批; 投资性支出由董事会审核通过。
2.各级领导审核责任和审批权限 ● 公司总经理： 贯彻执行公司预算和决算方案， 审批公司月度用款预算决算; 审批正常经营范围内的大额经济合同;审批总经理审批权限内的专项资金。
● 财务总监：监督公司财务执行流程，对决算进行审查和监督。
● 公司董事长：审批公司用款预算决算及预算外专项资金。
在额度较大的投 资性质的资金支出使用时，董事长组织召开董事会审批通过。
三、请款程序 1.部门请款 ● 公司各部门组织活动或人员外派需申请预算内备用金时，由部门负责人写 明请款用途并填制公司内部“借款凭证” ，经财务经办人签字后交总经理签 署后发放。
借款凭证留存公司财务部。
若属专项资金使用或计划外的其他支 出，则需向公司财务部提供公司领导批准的书面申请等有关资料。
● 备用金责任落实到人，由经办人凭经批准的借据到财务部借款。
备用金到 月底须全数归还公司，次月再重新办理借款。
2.个人请款 个人实际用款时先由经办人到本公司财务部领取专用请款单——在请款单 上按要求填写清楚请款的事由和金额等内容并报由经办人签字——将请款 单连同有关合同、计划、发票或专项资金单项审批报告一并报总经理审批。
3.请款审核 各级财务收到请款单据时， 先审查其用款是否为预算内开支， 如属预算外的 开支或专项资金开支， 是否有经董事长签字报批的专项报告; 再审核有关合 同和预算是否已按公司规定的审批程序核准; 最后审查其请款单有关人员签 字是否齐全，与有关合同、预算是否相符，有关单据是否真实合法等。
财务 部审核无误后才能支付款项。
四、报销程序及规定 1.报销程序 (1)预算内报销 预算内报销由申请人提交，经财务审核,总经理直接签字即可。
经办人填制报销单——出纳审核单证——总经理签字——财务报账 即： 报账时由经办人填制公司统一的报销单， 财务审核后报总经理签字 批准，总经理审批后再交财务部据以报账。
(2)预算外费用及专项费用 用款申请报告：预算外用款需提出书面申请报告，有合同的需提 供合同及相关文件。
经审批流程后财务方可付款。
财务付款时，要求 将款直接汇入对方账户，否则，需做特别说明。
报告申请及付款： 经办人填制报销单——出纳审核——总经理签字—— 财务总监签字——董事长签批——出纳转账报销。
(3)备用金使用及报销 暂借的备用金或专项借款(如商务应酬费)，需专款专用，及时报销。
经办人填制报销单——出纳审核——总经理签字 补充说明：遇到特殊情况，支付款项时间比较紧急，相关领导不能 签字，出纳可通过电话短信取得领导同意后付款，事后补签字。
2.财务部审核要点 有关单证是否真实、 合法、 完整， 审批手续是否完备合规， 与有关合同、 预算是否相符等。
如属实物购进(包括宣传资料、办公用品等)是否有收货 人签名， 办公用品材料等是否有两人及以上人员在报销凭证上签字说明; 固 定资产、 低值易耗品的验收人签名、 存放地点和使用责任人是否填写清楚等。
财务部审核无误后方予以报账并结算原借款或补足备用金。
3.报账时限 所有人员必须在公司规定的时间内报账。
即： 差旅费借款在出差回单位 后三个工作日内报账 (因特殊工作关系不能及时报账的， 需在时限内书面告 知财务部，书面报告需经直属上级批准) ;市内办事和办公用品购置一般在 当天、最迟不超过第三个工作日报账;固定资产购置在实物验收、安装完后 七个工作日内报账。
如未按时报账，将按公司规定扣发工资，严重时讲给予 行政处分。
定额通讯费、交通费报销时间最长不超过 2 个月，过期作自动放 弃处理，不再报销该月费用。
4.购置办公用品及支付办公费用，需有指定人员根据购置、审批计划， 由经手人填好现金或支票借款单， 经财务审核并由财务负责报总经理审批后 领取现金或支票。
5.办公费用的报销：必须在原始发票背面由经手人签字，经手人要填 写根据所支出款项的用途分类填写， 报财务审核并由财务负责报总经理审批 后予以报销。
6.项目费用的报销：必须在原始发票背面注明项目内容、经手人签字， 经手人要填写根据所支出款项的用途分类填写， 报财务审核并由财务负责报 总经理审批后予以报销。
7.给外地协作单位办理电汇、汇票等汇款的，应先取得协作单位开具 的正式发票，然后填写“汇款通知”并付与协作单位签订的付款协议一并报 财务审核并由财务负责报总经理审批后出纳于一个月内办理汇款。
8.支付项目劳务费，由相关项目负责人填写“劳务费发放表”经项目 负责人签字，需要由银行代发的于每月 10 日之前报财务由财务负责报总经 理审批后统一办理、 需要本人领取现金的于每周周三前报财务由财务负责报 总经理审批后于每周五下午 1：00—5：00 发放。
9.差旅费报销由报销人按公司差旅费报销规定填写“差旅费报销单” ， 经出纳审核后报总经理签字后予以报销。
未能在规定时间内报销的， 不预支
付下一次差旅借款; 如特殊原因导致发生的费用超出差旅费报销规定的， 需 写明原因，由总经理审批后予以报销。
五、现金管理制度 1.财务部设立订本式“现金日记账” ，由出纳人员按日登记;同时将有 关业务录入电脑记账。
月末“现金日记账”余额应与电脑记录的“现金总 账”余额和库存现金数额相符，做到账账、账实相符; 2.现金收付款凭证必须大小写金额相符，原始单据齐备，且审签手续 手续齐全，收款人在收支凭证上签字后，出纳人员才能收付款项，并当面 点清; 3.收付款项办理完毕，出纳人员需在收付款凭证签字确认; 4.对内容不完整、手续不完善、原始单据不齐备的现金收付业务， 出纳人员有权拒绝办理; 5.每日终了，出纳人员应计算当日现金收入、支出合计数和结存数， 并同库存现金实存额核对，做到账实相符，日清月结; 6.收付款事项，必须有人经手、有人验收、有人批准，做到凭证规范、 手续齐全。
原始凭证不得涂改;不得超过国家规定范围和限额使用现金; 不得超过银行核定的库存限额留存现金;不得坐支现金;不得以“白条” 充抵库存现金;不得保留帐外现金(公款) ; 7.审核人员要定期或不定期对库存现金进行抽查、核实，确保现金账 账相符、账实相符。
8.支付金额超过 1000 元的，原则上以支票支付;不能用支票支付的， 凡借现金 1000 元以上的必须提前与财务约定，以便提前准备。
9.各部门所收现金要严格执行现金管理制度，于当天下班之前交财务 统一管理，禁止挪用。
六、银行账户管理制度 1.严格执行《银行账户管理办法》和《银行结算制度》 ，保证银行结算 业务的正常进行。
根据工作需要，在银行开立(人民币)基本存款账户、 一般存款账户、临时存款账户。
但只能在银行开立一个基本存款账户，不 得在多家银行机构开立基本存款账户。
其余存款账户的开立，也必须按照 银行账户管理办法规定进行。
2.在银行开立的存款账户，只能办理本身的`业务活动，不得出租和转 让账户。
3.按照《银行结算制度》规定，正确运用银行结算方式。
目前采用的 结算方式一般有：银行汇票、商业汇票、银行本票、支票结算、汇兑结算 等。
4.空白支票由财务人员保管。
签发支票必须凭审签手续齐全、审核无 误的原始单据或请款单作为依据。
签发支票， 必须有两人或两人以上办理; 支票有效图章，必须由两人或两人以上分管;签发时，分管图章的人员要 同时盖章，才能作为银行付款有效凭证(支票) 。
严禁在空白支票上预先盖 上印鉴。
填写错误的作废支票，要加盖“作废”戳记，并与存根一并保存。
发生支票遗失，要立即向银行办理挂失，在挂失前已造成损失的，应由丢 失支票人负责; 七、凭据管理制度 1.发票、收据的购买、领取和缴销 ● 公司业务范围需用的发票，包括普通发票、增值税专用发票，由公司财 务根据经济业务性质，向当地税务机关购买。
●非生产经营活动中结算有关相关款项所使用的收据， 由公司向当地财政 购买。
公司因内部结算的需要，可印制专用收据。
●收据的领用： 各卖场应根据本单位的经济业务量情况， 提前到公司财务 室领取，留有余地，以免影响正常的生产经营活动。
财务室要根据收据 的种类、数量在《发票、收据领用手册》中记载。
●发票使用后，其存根联由财务部保管，定期或不定期去当地税务机关缴 销，再凭以购买新发票。
收据使用后，存根联由各使用单位妥善保管至 五年期保存期满，由公司财务室报经当地财政公司后销毁。
2.发票、收据的开具、使用和保管●发票的填开事项，必须由财务人员办理，并必须在发生经营业务收入时 如实开具发票。
出具发票方不得按取得发票方的要求变更品名和金额。
●开具发票、收据应当按照发票、收据规定的要素填写齐全，全部联次一 次性如实复写，并加盖财务专用章或发票专用章。
● ● ● ●使用电脑版的发票，开具后的存根联应当按照顺序号装订成册保管。
发票、收据不得转借、转让、代开，不得拆本使用。
不得以白条代替发票或收据。
发票、收据限于在属地内和规定时间内开具(手工版增值税专用发票一 本使用不超过两个月，普通发票一本在当月内使用) 。
任何单位不得跨区 域携带、邮寄、运输空白发票。
●财务室要建立发票、收据的使用登记制度，设置发票、收据登记簿。
并 定期向主管税务机关报告发票使用情况。
●使用发票、收据应当妥善保管，不得丢失。
发票、非生产经营性收据丢 失，应于丢失当日书面向财务部报告。
发票丢失还需由财务室书面向主 管税务机关或财政局报告，并在报刊、电视等传播媒介上公告作废。
八、会计档案管理制度 1.会计档案管理体系 ● ● ● 公司财务应当依照本办法管理会计档案。
公司总经理、监事共同负责会计档案工作的指导、监督和检查。
各单位必须加强对会计档案管理工作的领导，建立会计档案的立卷、归 档、保管、查阅和销毁等管理制度，保证会计档案妥善保管、有序存放、 方便查阅，严防毁损、散失和泄密。
2.会计档案范围 ● 会计档案是指会计凭证、会计账簿和会计报表等会计核算专业材料，是 记录和反映单位经纪业务的重要史料和证据。
● ● 会计凭证类：原始凭证、记账凭证，汇总凭证，其他会计凭证。
会计账簿类：总账、明细账、日记账、固定资产卡片、辅助账簿，其他 会计账簿。
● 财务报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表、附表、附注 及文字说明和其他财务报告。
● 财会电算化档案： 主要是存储会计数据和程序的磁盘或光盘及其他存储 介质，系统开发运行中编制的各种文档以及其他会计资料。
● 其他类：银行存款余额调节表，银行对账单，物资盘存表，其他应当保 存的会计核算专业资料，会计档案移交清册，会计档案保管清册，会计 档案销毁清册等。
3.每年形成的会计档案，应当按照归档要求，负责整理立卷，装订成册， 编制会计档案保管清册。
●当年形成的会计档案，在会计年度终了后，可暂由会计机构保管一年， 期满之后，应当由会计机构编制移交清册，移交本单位档案机构统一保 管;未设立档案机构的，应当在会计机构内部指定专人保管。
出纳人员 不得兼管会计档案。
●移交本单位档案机构保管的会计档案，原则上应当保持原卷册的封装。
个别需要拆封重新整理的，档案机构应当同会计机构和经办人员共同拆 封整理，以分清责任。
4.会计档案不得自行借出; 5.会计档案的移交管理● ●采用电子计算机进行核算的，应当保存打印出的纸质会计档案。
如发生会计换岗或人事变动， 移交会计档案的责任人应当编制会计档案 移交清册，列明应当移交的会计档案名称、卷号、册数、起止年度和档 案编号、应保管期限、已保管期限等内容;●交接会计档案时， 交接双方应当按照会计档案移交清册所列内容逐项交 接，并由交接双方的单位负责人监交。
交接完毕后，交接双方经办人和 监交人应当在会计档案移交清册上签名或者盖章。
●预算、计划、制度等文件材料，应当执行文书档案管理规定，不适用本 办法。
公司财务工作管理规章制度措施范文三
第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提 高经济效益中的作用，特制定本规定。
第二条 公司财务部门的职能是： (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经 营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。
(三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
(四)厉行节约，合理使用资金。
(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作， 主动提供有关资料，如实反映情况。
(七)完成公司交给的其他工作。
第三条 公司财务部由财务经理、会计、出纳和审计工作人员组 成。
第四条 公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。
财务工作岗位职责 第五条 财务经理负责组织本公司的下列工作：
(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措 和使用方案，开辟财源，有效地使用资金; (二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促 本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益; (三)建立健全经济核算制度， 利用财务会计资料进行经济活动分 析： (四)承办公司领导交办的其他工作。
第六条 会计的主要工作职责是： (一)按照国家会计制度的规定、 记帐、 复帐、 报帐做到手续完备， 数字准确，帐目清楚，按期报帐。
(二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润 的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理 提出合理化建议，当好公司参谋。
(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。
(四)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
第七条 出纳的主要工作职责是： (一)认真执行现金管理制度。
(二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐 支现金，不以白条抵押现金。
(三)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。
(四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须会计主 管签字后，方可生效。
(五)积极配合银行做好对帐、报帐工作。
(六)配合会计做好各种帐务处理。
(七)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
□ 财务工作管理 第九条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。
第十条 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真 实、准确、完整，并符合会计制度的规定。
第十一条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭 证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。
会计、出纳员记帐，都必 须在记帐凭证上签字。
第十二条 财务工作人员应当定期进行财务清查，保证帐簿记录 与实物、款项相符。
第十三条 财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经 理，并报送有关部门。
会计报表每月由会计编制并上报一次。
会计 报表须会计签名或盖章。
第十四条 财务工作人员对本公司实行会计监督。
财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理;对记载 不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。
第十五条 财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应 及时向总经理或主管副总经理书面报告， 并请求查明原因， 作出处理。
财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。
第十六条 财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。
出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐 目的登记工作。
第十七条 财务审计每季一次。
审计人员根据审计事项实行审计， 并做出审计报告，报送总经理。
第十八条 财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办 清交接手续。
财务工作人员办理交接手续， 由总经理指派人员或主管副总经理 监交。
□ 支票管理 第十九条 支票由出纳员保管。
支票使用时须有"支票领用单"， 经主管会计批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写 日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。
第二十条 支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核 对(购置物品由保管员签字)、总经理审批。
填写金额要无误，完成后 交出纳人员。
出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票 领用人在"支票领用单"及登记簿上注销。
第二十一条 财务人员月底清帐时凭"支票领用单"转应收款，发 工资时从领用工资内扣还， 当月工资扣还不足， 逐月延扣以后的工资， 领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。
第二十二条 对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办，到 月底按第二十一条规定处理。
第二十三条 收到的无论是现金支票还是转账支票，出纳员 都要当天送存银行。
第二十四条 公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项，不 论金额大小均须总经理签字。
总经理外出应由财务人员设法通知，同 意后可先付款后补签。
□ 现金管理 第二十五条 公司可以在下列范围内使用现金： (一)职员工资、津贴、奖金; (二)个人劳务报酬; (三)出差人员必须携带的差旅费;
(四)玉米令散户的收购支出; (五)结算起点以下的零星支出; (六)总经理批准的其他开支。
欠款结算起点定为 5000 元，结算规定的调整，由总经理确定。
第二十六条 除本规定第二十五条外，财务人员支付个人款项， 超过使用现金限额的部分，应当以支票支付;确需全额支付现金的， 经会计审核，总经理批准后支付现金。
第二十七条 公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作 用品必须采取转帐结算方式，不得使用现金。
第二十八条 日常零星开支所需库存现金限额为 5000 元。
超额部 分应存入银行，下班后公司不允许存放现金。
第二十九条 财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支 付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。
因特殊情况确需坐支的，应事先报经总经理批准。
第三十条 财务人员从银行提取现金，应当填写《现金领用单》， 并写明用途和金额，由会计主管审核，总经理批准后提取。
第三十一条 公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》， 经会计审核;交总经理批准签字后方可借用。
超过还款期限即转应收 款，在当月工资中扣还。
第三十二条 符合本规定第二十五条的，凭发票、工资单、差旅 费单及公司认可的有效报销或领款凭证， 经手人签字， 会计主管审核， 总经理批准后由出纳支付现金。
第三十三条 发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手 人签字，金额数量无误，填制记帐凭证。
第三十四条 工资由财务人员依据总经理办公室及各部门每月提 供的核发工资资料代理编制职员工资表，交主管副总经理审核，总经 理签字，财务人员按时提款，当月发放工资，填制记帐凭证，进行帐 务处理。
第三十五条 差旅费及各种补助单(包括领款单)，由部门负责人 签字，会计审核时间、天数无误并报主管副总经理复核后，送总经理 签字，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。
第三十六条 无论何种汇款，财务人员都须审核《汇款通知单》， 分别由经手人、部门负责人、总经理签字。
会计主管审核有关凭证。
第三十七条 出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支 付。
帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。
□ 会计档案管理 第三十八条 凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会 计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。
第三十九条 会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明 月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章 (包括制单、审核、记帐、主管)，由总经理指定专人归档保存，归档 前应加以装订。
第四十条 会计报表应分月、季、年报、按时归档，由总经理指 定专人保管，并分类填制目录。
第四十一条 会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计 档案，须经总经理批准。
□ 处罚办法 第四十二条 出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发 本人月薪 1-3 倍： (一)超出规定范围、 限额使用现金的或超出核定的库存现金金额 留存现金的; (二)用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现 金的; (三)未经批准， 擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项
的; (四)利用帐户替其他单位和个人套取现金的; (五)未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的; (六)保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入 银行的; (七)违反本规定条款认定应予处罚的。
第四十三条 出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。
(一)违反财务制度，造成财务工作严重混乱的; (二)拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的; (三)伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的; (四)利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的; (五)弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用公司 款项的; (六)在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利 益遭受损失的`; (七)有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。
□ 附 则 第四十四条 本规定由总经理办公会负责解释。
第四十五条 本规定自发布之日起生效。
财务空白单据管理办法 我公司财务空白单据管理实行分级管理的办法， 根据单据的重要 性分为三类，一类跟资金有关的票据由财务主管亲自管理;二类是重 要的物料管理的票据由专人管理，财务主管监督;三类普通管理的票 据由财务专人管理和监督。
工作流程如下： 1、 使用部门提出申请，填写申请审批单。
一联存根;二联申请;申请部门负责人签字。
2、 财务部门票据管理人员审核，并和申请部门人员共同设计版本。
3、 4、 5、 财务主管审核，签批。
票据印刷后，由财务票据人员签收，并登记入册。
使用部门领取，财务票据管理人员必须登记、盖章，双方签字。
6、 使用部门再次领取，必须交回原单据，财务部门负责审核是否合理。
7、 如果单据出现问题，财务部门要及时上报总经理。
登记表格格式如下： 票据名称： 编号 领取人 日期 保管 归还日期 领取部门： 归还人 主管
外出办理业务索取报销凭证的规定 为加强公司内部企业管理，降低费用支出，同时做到即不偷税、 漏税，又能合理避税，现对公司人员办理业务在索要发票时应注 意的问题规定如下： 1、凡本公司人员办理业务需索要报销凭证的，必须取得对方单 位开具其经营业务范围内的项目或内容的发票(如工业加工业、建筑 安装业、商业批发、零售等) 。
2、购买原材料、辅助材料、设备配件等应该索取对方单位开具 增值税专用发票。
开具增值税专用发票应注意以下几点： (1)在同一个单位公司买设备同时又购买设备配件的应要求供 货方将设备与配件分别开具增值税专用发票，否则我们不能收取。
(2)开具的增值税专用发票应是电脑版专用发票，电脑版专用 发票开具很严格，发票右上方密码区内所有数字、符号既不能压线， 又不能出线，必须在密码区方框内。
(3)电脑版增值税专用发票最下边“收款人” “复核” “开票人” 处必须将三人的名字全部打印，缺一不可。
(4)供货单位在加盖单位印章时必须盖在发票右下方“销售单 位(章) ”处，加盖的印章应是：单位的财务专用章或发票专用章。
(5)在同一单位公司购买物品品种太多，受发票的局限制不能
列明所有物品名称的，可综合开具(如阀门一批、轴承一批等) 。
但 在增值税专用发票后面必须附有税务部门的统一印制的 “增值税专用 发票销货清单” ，供货单位需在销货清单上加盖该单位财务专用章。
(6)物资的名称、规格型号、单位、数量、单价等必须齐全。
以上 6 项， 不允许有任何差错， 如有一项不符合要求也不应收取， 否则税务部门将不予认证，企业也就不能抵扣。
3、公司购买物资，接受劳务(如在外单位加工配件、修理修配) 索要发票时， 应核查供货方或提供劳务方提供的发票与共行业是否相 符，不相符的不能收取，否则税务部门将视为白条处理，进行企业所 得税纳税调整。
4、在行政事业单位办理业务应收取当地财政部门监制的行政事 业单位缴费专用发票。
5、接受外单位提供的劳务或服务的发票不允许有涂改现象，如 遇特殊情况的， 必须要求提供劳务或服务方在发票涂改处加盖该单位 财务专用章，和开票人私章，否则不能收取。
6、无论办理何种业务，收取的发票必须是套写票，并且大、小 写金额要一致，不是套写票或发票大、小写金额不一致，不准收取。
废料处理程序我公司生产过程中的废料主要包括煤灰渣、原料废料等，实行新
的处理手续，过程如下; 一、 公司根据实际情况确定价格，总经理签字后方可生效。
二、 客户认为价格合理后，与公司的主管部门签订合同，到现场装 货，然后进行过磅，过磅员及责任人要签字。
(领料通知单必须加 盖财务章) 三、 客户凭过磅单或量方单据到财务部开出库单并交款， 出库单必 须加盖财务章，否则无效。
(出库单包括存根联、记帐联、财务联 及出门证) 四、 客户交款后，财务人员将出库单的出门证一联交与客户，客户 可以根据出库单出门证一联出门。
五、 保卫人员见加盖财务章的出库单，可以放行，但必须再复核一 下出库单和实际物品的种类和数量是否相符，如果认为有不符的 地方，拒绝其出门，然后及时上报，等待处理。
六、 保卫人员第二天早晨及时将出库单出门证上交财务部门， 财务 部门及时进行审核，如有问题及时回报，等待处理。
财务部门安全管理 为了确保财务部门的现金、票据、发票、帐本、报表、凭证的 保密性和安全性，特制定本规定。
一、 现金的管理。
出纳每天做到日清日结，库存现金不准超 3000 元，由于记帐错误或疏忽出现问题自己付全部责任。
二、 银行存款、应收票据的管理。
每月编制银行余额调节表，如果 由于工作疏忽导致有未达帐项， 付全责。
应收票据要求日清日结， 在收承兑汇票时要仔细认真，收假承兑或不合格承兑，附全责。
三、 增值税发票、普通销售发票、玉米收购发票的管理。
做到不虚 开、错开发票，以及确保发票的安全，以防被盗丢失，出现问题 付全部责任。
四、 凭证、帐本、报表的管理。
每天下班后要存放好凭证、帐本、 报表，如出现问题，此人承担全部责任。
五、 单据、保管帐管理。
单据、保管帐保证安全存放，以防被盗丢 失。
六、 金库的安全管理。
防盗门随手开门，随手关门，坚决杜绝不关 门走人，外人随便进入，如果出现问题此人承担全部责任。
七、 财务科科室内财务的管理，做到下班后保证关好门，关好窗， 以防财务被盗丢失。
八、 会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须会 计主管审核，经总经理批准。
关于发票入帐及报销单据签字手续的规定 为了规范我公司的签字程序，特规定如下内容： 一、 发票及报销单据必须有四个人签字后，方可入帐。
一是经 办人;二是分管部门负责人;三是财务主管;四是总经理。
二、 发票入帐，首先由经办人和分管领导签字以后，汇总集中 到财务科审核， 财务主管认为发票符合财务手续合格后方可签 字(有合同必须附合同)，然后再由总经理签字。
三、 报销单据入帐，首先是报销人也就是经办人将报销单据汇 总分类后，填写好报销单。
自己签完字以后，由部门主管审核 后签字，然后到财务科，由财务主管根据公司及税务政策进行 审核， 认为无误后签字， 再到总经理处签字， 然后再交到财务， 由财务处理有关账务。
(费用报销单必须由经办人自己办理， 外人代替报销，财务有权拒绝付款。
) 四、 发票入帐签字位置的规定，所有人员签字必需在规定的签 字章内进行签字，不按规定签字，财务有权拒绝签字。
五、 出现以下问题有关人员必须拒签。
部门负责人不知此事; 认为其的花费不合理;材料的价格过高，必须拒签;财务主管 认为票据不合理，花费不符合公司规定和税法及会计制度，必 须拒签;总经理最后把关签字。
六、 签字时间的规定：供应、土建、设备、客服等发票的入帐 签字时间为每周五财务、总经理签字;后勤部门以及业务员的 费用报销签字时间为每周六财务、 总经理签字， 特殊情况除外。
七、 报销时间的规定：当月发生的费用在当月或第二个月的 10 号前报销，部门负责人、财务、总经理签字时效为一周，超过 一周，财务有权拒绝签字和付款，如果有特殊情况除外。
关于内部招待费用的管理规定 为了规范公司业务用餐管理，避免铺张浪费，经公司研究决定，对各 科室部门的内部招待费用进行限额管理，超出限额标准，其超出部分 由各部门负责人承担。
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