公司财务工作管理规章制度

公司财务工作管理规章制度模板

　　财务工作围绕转变,加快转型,即要求财务工作必须围绕公司价值最大化,优化价值链条,在工作重点、内容、方式、方法等各方面突出价值管理和决策支持的职能作用。下面爱汇小编整理的公司财务工作管理规章制度模板，供你参考。

　　公司财务工作管理规章制度模板范文一

　　一、 财务工作人员办理会计事项必须取得原始凭证。

　　并根据审核的原始凭证 编制记帐凭证。

　　会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。

　　二、 财务工作人员应当会同总经理、 行政人事财务部专人定期进行财务清查， 保证帐薄记录与实物、款项相符。

　　三、 财务工作人员应根据帐薄记录编制会计报表上报总经理、并报送有关部 门。

　　会计报表每月由会计编制并上报一次。

　　会计报表须会计签名或盖章。

　　四、财务工作人员对本公司实行会计监督。

　　财务工作人员对不真实、不合法 的原始凭证，不予受理;对记载不准确、不完整的.原始凭证，予以退回，要求更 正、补充。

　　五、财务工作人员发现帐薄记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或副 总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。

　　财务工作人员对上述事项无权自 行作出处理。

　　六、财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。

　　出纳人员不得兼管 稽核，财务人员作好会计档案保管登记工作。

　　七、财务人员按照国家法律、法规、有关财务、财税会计制度及本制度进行 会计核算 八、 财务审计每季一次， 审计人员根据审计事项实行审计， 并做出审计报告， 报送总经理。

　　九、财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。

　　财务 工作人员办理交接手续，由总经理、行政人事财务部经理、副经理监交。

　　公司财务工作管理规章制度模板范文二

　　一、预算与决算制度 1. 预算与决算对应是本公司最基本的财务制度。

　　预算与决算由总经理办公 室编制。

　　2.每月 25 日前，公司各部门根据上月计划执行情况和下一月工作需要编 制下月的月度预算，报公司财务汇总，经总经理核实后,提交财务总监审核，报 董事长签署通过后下达下一月用款计划。

　　“月度预算”根据公司业务开展每三个 月调整一次; 3. 部门月度决算不符合当月预算部分应当向总经理提交书面说明， 由总经 理签署意见并核查。

　　4.年度决算及用款计划执行情况检查制度 ● 公司财务总监有权对各预算的执行情况进行定期和不定期的审计 ,以确保 公司资金的更有效利用。

　　● 年度结束时，公司对本年用款计划执行情况进行检查。

　　并在次年首月 15 日内将计划执行情况检查表报公司董事会，作为公司决算的依据。

　　二、财务审批制度 1.审批范围 ● 日常经营费用审批：指公司在日常经营中发生的各项支出。

　　根据公司预算 与决算制度， 原则上预算内支出由总经理审批; 预算外支出提请董事长审批; 投资性支出由董事会审核通过。

　　2.各级领导审核责任和审批权限 ● 公司总经理： 贯彻执行公司预算和决算方案， 审批公司月度用款预算决算; 审批正常经营范围内的大额经济合同;审批总经理审批权限内的专项资金。

　　● 财务总监：监督公司财务执行流程，对决算进行审查和监督。

　　● 公司董事长：审批公司用款预算决算及预算外专项资金。

　　在额度较大的投 资性质的资金支出使用时，董事长组织召开董事会审批通过。

　　三、请款程序 1.部门请款 ● 公司各部门组织活动或人员外派需申请预算内备用金时，由部门负责人写 明请款用途并填制公司内部“借款凭证” ，经财务经办人签字后交总经理签 署后发放。

　　借款凭证留存公司财务部。

　　若属专项资金使用或计划外的其他支 出，则需向公司财务部提供公司领导批准的书面申请等有关资料。

　　● 备用金责任落实到人，由经办人凭经批准的借据到财务部借款。

　　备用金到 月底须全数归还公司，次月再重新办理借款。

　　2.个人请款 个人实际用款时先由经办人到本公司财务部领取专用请款单——在请款单 上按要求填写清楚请款的事由和金额等内容并报由经办人签字——将请款 单连同有关合同、计划、发票或专项资金单项审批报告一并报总经理审批。

　　3.请款审核 各级财务收到请款单据时， 先审查其用款是否为预算内开支， 如属预算外的 开支或专项资金开支， 是否有经董事长签字报批的专项报告; 再审核有关合 同和预算是否已按公司规定的审批程序核准; 最后审查其请款单有关人员签 字是否齐全，与有关合同、预算是否相符，有关单据是否真实合法等。

　　财务 部审核无误后才能支付款项。

　　四、报销程序及规定 1.报销程序 (1)预算内报销 预算内报销由申请人提交，经财务审核,总经理直接签字即可。

　　经办人填制报销单——出纳审核单证——总经理签字——财务报账 即： 报账时由经办人填制公司统一的报销单， 财务审核后报总经理签字 批准，总经理审批后再交财务部据以报账。

　　(2)预算外费用及专项费用 用款申请报告：预算外用款需提出书面申请报告，有合同的需提 供合同及相关文件。

　　经审批流程后财务方可付款。

　　财务付款时，要求 将款直接汇入对方账户，否则，需做特别说明。

　　报告申请及付款： 经办人填制报销单——出纳审核——总经理签字—— 财务总监签字——董事长签批——出纳转账报销。

　　(3)备用金使用及报销 暂借的备用金或专项借款(如商务应酬费)，需专款专用，及时报销。

　　经办人填制报销单——出纳审核——总经理签字 补充说明：遇到特殊情况，支付款项时间比较紧急，相关领导不能 签字，出纳可通过电话短信取得领导同意后付款，事后补签字。

　　2.财务部审核要点 有关单证是否真实、 合法、 完整， 审批手续是否完备合规， 与有关合同、 预算是否相符等。

　　如属实物购进(包括宣传资料、办公用品等)是否有收货 人签名， 办公用品材料等是否有两人及以上人员在报销凭证上签字说明; 固 定资产、 低值易耗品的验收人签名、 存放地点和使用责任人是否填写清楚等。

　　财务部审核无误后方予以报账并结算原借款或补足备用金。

　　3.报账时限 所有人员必须在公司规定的.时间内报账。

　　即： 差旅费借款在出差回单位 后三个工作日内报账 (因特殊工作关系不能及时报账的， 需在时限内书面告 知财务部，书面报告需经直属上级批准) ;市内办事和办公用品购置一般在 当天、最迟不超过第三个工作日报账;固定资产购置在实物验收、安装完后 七个工作日内报账。

　　如未按时报账，将按公司规定扣发工资，严重时讲给予 行政处分。

　　定额通讯费、交通费报销时间最长不超过 2 个月，过期作自动放 弃处理，不再报销该月费用。

　　4.购置办公用品及支付办公费用，需有指定人员根据购置、审批计划， 由经手人填好现金或支票借款单， 经财务审核并由财务负责报总经理审批后 领取现金或支票。

　　5.办公费用的报销：必须在原始发票背面由经手人签字，经手人要填 写根据所支出款项的用途分类填写， 报财务审核并由财务负责报总经理审批 后予以报销。

　　6.项目费用的报销：必须在原始发票背面注明项目内容、经手人签字， 经手人要填写根据所支出款项的用途分类填写， 报财务审核并由财务负责报 总经理审批后予以报销。

　　7.给外地协作单位办理电汇、汇票等汇款的，应先取得协作单位开具 的正式发票，然后填写“汇款通知”并付与协作单位签订的付款协议一并报 财务审核并由财务负责报总经理审批后出纳于一个月内办理汇款。

　　8.支付项目劳务费，由相关项目负责人填写“劳务费发放表”经项目 负责人签字，需要由银行代发的于每月 10 日之前报财务由财务负责报总经 理审批后统一办理、 需要本人领取现金的于每周周三前报财务由财务负责报 总经理审批后于每周五下午 1：00—5：00 发放。

　　9.差旅费报销由报销人按公司差旅费报销规定填写“差旅费报销单” ， 经出纳审核后报总经理签字后予以报销。

　　未能在规定时间内报销的， 不预支

　　付下一次差旅借款; 如特殊原因导致发生的费用超出差旅费报销规定的， 需 写明原因，由总经理审批后予以报销。

　　五、现金管理制度 1.财务部设立订本式“现金日记账” ，由出纳人员按日登记;同时将有 关业务录入电脑记账。

　　月末“现金日记账”余额应与电脑记录的“现金总 账”余额和库存现金数额相符，做到账账、账实相符; 2.现金收付款凭证必须大小写金额相符，原始单据齐备，且审签手续 手续齐全，收款人在收支凭证上签字后，出纳人员才能收付款项，并当面 点清; 3.收付款项办理完毕，出纳人员需在收付款凭证签字确认; 4.对内容不完整、手续不完善、原始单据不齐备的现金收付业务， 出纳人员有权拒绝办理; 5.每日终了，出纳人员应计算当日现金收入、支出合计数和结存数， 并同库存现金实存额核对，做到账实相符，日清月结; 6.收付款事项，必须有人经手、有人验收、有人批准，做到凭证规范、 手续齐全。

　　原始凭证不得涂改;不得超过国家规定范围和限额使用现金; 不得超过银行核定的库存限额留存现金;不得坐支现金;不得以“白条” 充抵库存现金;不得保留帐外现金(公款) ; 7.审核人员要定期或不定期对库存现金进行抽查、核实，确保现金账 账相符、账实相符。

　　8.支付金额超过 1000 元的，原则上以支票支付;不能用支票支付的， 凡借现金 1000 元以上的必须提前与财务约定，以便提前准备。

　　9.各部门所收现金要严格执行现金管理制度，于当天下班之前交财务 统一管理，禁止挪用。

　　六、银行账户管理制度 1.严格执行《银行账户管理办法》和《银行结算制度》 ，保证银行结算 业务的正常进行。

　　根据工作需要，在银行开立(人民币)基本存款账户、 一般存款账户、临时存款账户。

　　但只能在银行开立一个基本存款账户，不 得在多家银行机构开立基本存款账户。

　　其余存款账户的开立，也必须按照 银行账户管理办法规定进行。

　　2.在银行开立的存款账户，只能办理本身的业务活动，不得出租和转 让账户。

　　3.按照《银行结算制度》规定，正确运用银行结算方式。

　　目前采用的 结算方式一般有：银行汇票、商业汇票、银行本票、支票结算、汇兑结算 等。

　　4.空白支票由财务人员保管。

　　签发支票必须凭审签手续齐全、审核无 误的原始单据或请款单作为依据。

　　签发支票， 必须有两人或两人以上办理; 支票有效图章，必须由两人或两人以上分管;签发时，分管图章的人员要 同时盖章，才能作为银行付款有效凭证(支票) 。

　　严禁在空白支票上预先盖 上印鉴。

　　填写错误的作废支票，要加盖“作废”戳记，并与存根一并保存。

　　发生支票遗失，要立即向银行办理挂失，在挂失前已造成损失的，应由丢 失支票人负责; 七、凭据管理制度 1.发票、收据的购买、领取和缴销 ● 公司业务范围需用的发票，包括普通发票、增值税专用发票，由公司财 务根据经济业务性质，向当地税务机关购买。

　　●非生产经营活动中结算有关相关款项所使用的收据， 由公司向当地财政 购买。

　　公司因内部结算的需要，可印制专用收据。

　　●收据的领用： 各卖场应根据本单位的经济业务量情况， 提前到公司财务 室领取，留有余地，以免影响正常的生产经营活动。

　　财务室要根据收据 的种类、数量在《发票、收据领用手册》中记载。

　　●发票使用后，其存根联由财务部保管，定期或不定期去当地税务机关缴 销，再凭以购买新发票。

　　收据使用后，存根联由各使用单位妥善保管至 五年期保存期满，由公司财务室报经当地财政公司后销毁。

　　2.发票、收据的开具、使用和保管●发票的填开事项，必须由财务人员办理，并必须在发生经营业务收入时 如实开具发票。

　　出具发票方不得按取得发票方的要求变更品名和金额。

　　●开具发票、收据应当按照发票、收据规定的要素填写齐全，全部联次一 次性如实复写，并加盖财务专用章或发票专用章。

　　● ● ● ●使用电脑版的发票，开具后的存根联应当按照顺序号装订成册保管。

　　发票、收据不得转借、转让、代开，不得拆本使用。

　　不得以白条代替发票或收据。

　　发票、收据限于在属地内和规定时间内开具(手工版增值税专用发票一 本使用不超过两个月，普通发票一本在当月内使用) 。

　　任何单位不得跨区 域携带、邮寄、运输空白发票。

　　●财务室要建立发票、收据的使用登记制度，设置发票、收据登记簿。

　　并 定期向主管税务机关报告发票使用情况。

　　●使用发票、收据应当妥善保管，不得丢失。

　　发票、非生产经营性收据丢 失，应于丢失当日书面向财务部报告。

　　发票丢失还需由财务室书面向主 管税务机关或财政局报告，并在报刊、电视等传播媒介上公告作废。

　　八、会计档案管理制度 1.会计档案管理体系 ● ● ● 公司财务应当依照本办法管理会计档案。

　　公司总经理、监事共同负责会计档案工作的指导、监督和检查。

　　各单位必须加强对会计档案管理工作的领导，建立会计档案的立卷、归 档、保管、查阅和销毁等管理制度，保证会计档案妥善保管、有序存放、 方便查阅，严防毁损、散失和泄密。

　　2.会计档案范围 ● 会计档案是指会计凭证、会计账簿和会计报表等会计核算专业材料，是 记录和反映单位经纪业务的重要史料和证据。

　　● ● 会计凭证类：原始凭证、记账凭证，汇总凭证，其他会计凭证。

　　会计账簿类：总账、明细账、日记账、固定资产卡片、辅助账簿，其他 会计账簿。

　　● 财务报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表、附表、附注 及文字说明和其他财务报告。

　　● 财会电算化档案： 主要是存储会计数据和程序的磁盘或光盘及其他存储 介质，系统开发运行中编制的各种文档以及其他会计资料。

　　● 其他类：银行存款余额调节表，银行对账单，物资盘存表，其他应当保 存的会计核算专业资料，会计档案移交清册，会计档案保管清册，会计 档案销毁清册等。

　　3.每年形成的会计档案，应当按照归档要求，负责整理立卷，装订成册， 编制会计档案保管清册。

　　●当年形成的会计档案，在会计年度终了后，可暂由会计机构保管一年， 期满之后，应当由会计机构编制移交清册，移交本单位档案机构统一保 管;未设立档案机构的，应当在会计机构内部指定专人保管。

　　出纳人员 不得兼管会计档案。

　　●移交本单位档案机构保管的会计档案，原则上应当保持原卷册的封装。

　　个别需要拆封重新整理的，档案机构应当同会计机构和经办人员共同拆 封整理，以分清责任。

　　4.会计档案不得自行借出; 5.会计档案的移交管理● ●采用电子计算机进行核算的，应当保存打印出的纸质会计档案。

　　如发生会计换岗或人事变动， 移交会计档案的责任人应当编制会计档案 移交清册，列明应当移交的会计档案名称、卷号、册数、起止年度和档 案编号、应保管期限、已保管期限等内容;●交接会计档案时， 交接双方应当按照会计档案移交清册所列内容逐项交 接，并由交接双方的单位负责人监交。

　　交接完毕后，交接双方经办人和 监交人应当在会计档案移交清册上签名或者盖章。

　　●预算、计划、制度等文件材料，应当执行文书档案管理规定，不适用本 办法。

　　公司财务工作管理规章制度模板范文三

　　1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。

　　2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。

　　3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。

　　4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。

　　5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。

　　6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。

　　7、负责公司材料库、办公用品库的管理。

　　8、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。

　　9、及时核算和上缴各种税金。

　　10、参与项目部与施工队结算，参与采供部与材料供应商结算。

　　11、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。

　　12、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。

　　13、完成公司工作程序规定的.其他工作，完成领导布置的其他任务。

　　1、出差借款： 出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。

　　2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。

　　3、购置固定资产借款：施工用具、加工设备单价在1000元以上，使用年限在一年以上者，办公设施单价2000元以上者，属固定资产。需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总裁审批后，方可由相应部门办理。购置固定资产必须开具正式发票 。
 

【公司财务工作管理规章制度】相关文章：

公司财务管理规章制度03-01

公司财务管理规章制度05-11

公司财务管理档案规章制度03-08

公司财务管理规章制度(12篇)03-02

公司财务管理规章制度12篇03-02

2023年公司财务管理档案规章制度03-23

生产车间的工作管理规章制度04-26

管理规章制度01-14

仓库管理员工作管理规章制度05-05

公司财务规章制度05-11