公司财务工作管理制度通知措施

相关推荐

公司财务工作管理制度通知措施

　　财务管理工作是企业在生产经营过程当中的重要组成部分,企业的生存与发展与财务管理密不可分。财务管理工作的好坏甚至会决定着企业是否具有长久生存能力。下面爱汇小编整理的公司财务工作管理制度通知措施，供你参考。

公司财务工作管理制度通知措施

　　公司财务工作管理制度通知措施范文一

　　一、财务工作制度 1、正确贯彻执行《会计法》、《会计基础工作规范》、《公司财务制度》、《公司会计制度》等各项财经政策，加强会计核算和财务监督，严格财经纪律。

　　财会人员要以身作则，奉公守法，同一切贪污盗窃，违法乱纪行为作斗争。

　　2、根据公司要求，正确及时编制年度和季度的财务计划(预算) ，办理会计业务。

　　按上级主管部门的要求，报送会计月报、季报、半年报和年报(决算) 。

　　4、加强公司的经济管理，定期进行经济活动分析，及时向领导提供有价值的财务分析资料，以便领导正确决策，并会同有关部门做好经济核算的管理工作。

　　5、凡公司对外采购开支等一切会计事项，均应取得合法的原始凭证(如发票、账单、收据等) 。

　　原始凭证由经手人、验收人和主管负责人签字后，方能以据报销。

　　凡白条子、三联收据、自制收款收据等一律不能作为正式凭据，出差或因公借支，须经总经理批准，任务完成后及时办理结帐报销手续。

　　6、会计人员要及时清理债权和债务，防止拖欠，减少呆帐。

　　7、财务部门应与有关科配合，定期对固定资产(房屋、设备、家具、药品、器械等) 和流动资产(药品、低值易耗品、卫生材料等)等国家资财进行经常性的监督，及时清查库存，防止浪费和积压。

　　8、每日收入的现金要当日送存银行、库存现金不得超过银行的规定限额。

　　9、会计核算、原始凭证、帐本、工资清册、财务报告、财务决算等，以及会计人员交接，均按财政部门的规定办理。

　　二、财务管理规定 1、预算编制按照发展计划，采取领导、财务处、业务部门相结合的办法。

　　由财务拟定公司年度预算，经总经理办公会审议通过，报主管部门批准后，由财务处统一掌握执行。

　　2、收支预算要参考上年预算执行情况和对预算年度的预测编制。

　　支出要量入为出，略有结余。

　　3、严格执行规定的财务制度、开支标准和开支范围，按照批准的预算和计划所规定的用途，建立健全支出管理制度和手续，提高资金使用效果。

　　4、购置大型、贵重仪器设备和大型修缮(拆改建)项目，要事先进行可行性论证和评议，提出可行性方案，经审计科审计后，报总经理审批，方可购买和实施。

　　1/9

　　郑大二附院整形美容部财务工作管理制度5、在总经理统一领导下，各项支出由财务处统一安排，掌握使用，根据批准的预算，由有关职能部门负责，按制度规定及定额标准，实行指标控制。

　　6、各科室预算内开支，要提出资金使用计划，由财务处审核后执行。

　　超预算或计划外开支，有关科室要提出书面报告，交财务处审核后，由总经理批准执行。

　　7、固定资产实行财务处负责总账，管理部门负责明细账，使用科室负责台账 (建卡)的三级账卡制度。

　　8、低值易耗品实行“定额管理、定期核销、科室核算”的管理方法，根据各科室的实际消耗情况，核定消耗定额，按定额以旧换新。

　　9、药品实行“金额管理、数量统计、实耗实销”的管理办法，合理核定药库和药房储备资金。

　　10、卫生材料和其它材料按照“计划采购、定量定额供应”的管理办法，科室或个人不得以任何理由擅自购买。

　　11、凡固定资产、办公用品、药品、卫生材料等财产物资的购买，必须办理入库，任何人不得以任何借口以购列支。

　　三、财务收支审批制度 1、公司各项开支必须由公司领导审批，方能报销。

　　2、会计人员对审批不全的财务收支，应当退回，要求更正、补充。

　　3、会计人员对违反财务规定不纳入公司统一会计核算的财务收支，应当制止和纠正。

　　4、会计人员对认为是违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的财务收支，应当制止和纠正。

　　5、大项财务开支(如基建、设备购置等)要有财会人员参与决策。

　　四、内部牵制制度为加强会计人员之间相互制约、相互监督、相互核对，提高会计核算工作质量，防止会计事务处理中发生的失误和差错以及舞弊行为，特制定内部牵制制度。

　　1、现金、银行存款的支付，应由主管领导和财务审核批准，出纳人员付款。

　　2、公司购入材料、药品，应由总经理审批，采购员采购，仓库保管员、采购员验收入库，会计登记入帐。

　　3、用材料、物品，由库管人员发货，经办人员领用，会计入帐。

　　4、发放工资，由工资核算会计编制工资表，会计审核后，出纳负责发工资。

　　5、出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作。

　　2/9

　　郑大二附院整形美容部财务工作管理制度6、会计不得兼任现金及实物的保管工作。

　　五、稽核制度稽核制度是指在财务部内部指定专人对有关帐证进行审核、复查的一种制度。

　　1、会计凭证稽核：原始凭证所记载经济事项的内容、单价、数量、金额等是否一致; 原始凭证是否合法、真实、完整，所具要素是否齐全;应用的会计科目是否正确，记帐凭证是否连续编号;记帐凭证所附单据张数是否正确等。

　　2、会计帐簿的稽核：校核会计帐簿的登记是否以审核无误的会计凭证为依据;会计凭证的日期、编号、业务内容、摘要、金额等是否逐项记入帐册; 记帐凭证上的签章是否齐全、记帐符号是否注明;是否顺序、连续登记;是否按规定过次承结帐帐页;总帐与明细帐是否相符等。

　　3、会计报表的稽核：审计会计报表是否按国家统一会计制度的.规定定期编制;会计报表是否根据登记完整、核对无误的帐簿记录进行编制;数字是否真实、计算是否准确、内容是否完整;有关责任人的签章、单位公章是否齐备等。

　　4、稽核人员发现不真实的会计凭证、弄虚作假、隐瞒篡改会计记录的行为，应立即加以制止并责令限期改正，及时报告财务责任人和单位领导。

　　5、审核实际发生的经济业务或财务收支是否符合现行法律、法规、规章制度的规定，对稽核中发现的问题应及时予以纠正。

　　6、审核各项财产物资的增减变动和结存情况，并与帐面记录进行核对，确定帐实是否相符;不符时应责令有关人员查明原因，并提出整改措施。

　　六、会计监督制度 1、会计监督是会计的主要职能之一，是保证会计核算的真实性、合法性的主要手段。

　　要经常教育引导财务会计人员，提高认识，端正思想，秉公办事，按照《会计法》和《会计人员职权条例》以及有关规定，坚决做好会计监督工作。

　　2、会计监督是每个会计人员的责任。

　　在制定各级会计人员职责中均应具体、明确地作出规定并定期检查落实。

　　3、会计人员在经办每一项经济业务时，都要取得合法的原始凭证和必要的审批手续。

　　对不合法、不真实、不完整、不清楚、手续不健全的原始凭证，不予受理。

　　要求其更正、补充、补办手续。

　　4、凡购入物都必须履行审批、采购、验收入库、入账等手续。

　　对不合格的设备、残次品以及非正当渠道购入的一切物品，或数量、规格、含量、金额不符的，保管员不予验收，3/9

　　郑大二附院整形美容部财务工作管理制度会计不予报销。

　　5、经批准外购材料，设备，严格按合同办事。

　　对外地的一切托收要严加管理和控制，货没到或未到齐，以及品种、规格质量、数量、价格等与合同不符的，应立即提出拒付或部分拒付。

　　6、对于大型设备购置、基本建设项目严格计划管理。

　　超计划、无计划、无审报手续自行购置物品，一律不予付款。

　　七、现金管理制度 1、现金支付范围：发给职工工资、各种津贴及奖金;出差人员差旅费;结算起点以下的零星开支等; 2、按照现金管理制度，严格掌握库存现金限额，超过部分及时存入银行，未经批准，不准透支、套取现金，不准私自挪用公款和借支私用，不准白条顶库，现金出纳必须做到日清月结，随时清点库存现金。

　　3、派人到外采购，其采购款项，必须由财务处通过银行汇款，不得携带大额现金到外地采购。

　　4、预借差旅费，财务处按出差时间长短，路途远近，匡算出所须金额，由出差人员填制借据，总经理审签后借支。

　　5、对已办妥的收付凭证，要及时按顺序登记现金日记账，并结出余额。

　　账面余额要与实际库层现金核对相符，日清月结。

　　若有长短款要及时向财务处负责人报告。

　　查明原因及时处理。

　　6、出纳负责保管库存现金及现金支票、空白收据、有关印章，要确保其安全和完整无损，如有短缺，要追究其经济责任。

　　7、各类外出人员返回后，一周内必须到财务处结算报销。

　　如有特殊情况，本人确实无法来结账，应经领导批准，同时要指定他人按期结账，凡逾期不结者，从借款人工资中扣除。

　　8、一切现金往来，必须收付有凭证，严禁口说为凭。

　　八、原始凭证管理制度 1、所取得的原始凭证必须具备：凭证的名称、填制日期和编号; 接受凭证单位的名称：业务内容、数量、单位和金额;填制单位的名称和财务(会计)专用章;经办人员签章。

　　内容必须真实、完整。

　　2、经济业务发生时，要及时取得或编制原始凭证。

　　经领导人、验收人、经办人签字后，及时送交财务部门。

　　4/9

　　郑大二附院整形美容部财务工作管理制度3、从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位的公章;从个人取得的原始凭证，必须有填制人的签名或盖章。

　　4、凡填有大小写金额的原始凭证，大小写必须要一致。

　　5、购买实物的原始凭证，必须附有入库验收证明。

　　6、一式几联的原始凭证，必须注明各联的用途，并且只能以一联作为报销凭证。

　　7、财务部门对原始凭证要认真进行审核。

　　审核凭证对应的经济业务和内容是否填写齐全，数字计算是否正确。

　　手续是否完备，书写是否清晰。

　　对违反财经纪律和制度、内容填写不全、计算有误、手续不完备、书写不清楚的原始凭证，会计人员应拒绝付款、报销或执行。

　　对于弄虚作假、营私舞弊，伪造涂改凭证等违法乱纪行为，要拒绝执行并及时向有关单位报告。

　　8、对从外单位取得的原始凭证，遗失后，应当取得原开出单位盖有公章的证明，注明原来凭证的号码、金额等内容，并由经办人签名、单位领导和会计负责人批准后才能代作原始凭证。

　　9、原始凭证所记载的各项内容不得涂改，随意涂改的视为无效单据，不予报销。

　　10、会计人员要根据审核无误的原始凭证填制记账凭单，严肃认真、实事求是地记录各项经济业务的真实情况，并做到计算正确、真实可靠。

　　九、财产清查制度 1、定期对固定资产、其他财产物资、材料、药品进行清查。

　　2、财产清查小组必须有会计参加。

　　3、根据各科室的需要，中小型器械由设备采购小组集中采购。

　　4、各种材料、低值易耗品由采购员进行采购。

　　5、财产物资的维修由设备和后勤人员根据分工负责。

　　6、购入的材料、低值易耗品由专人管理，材料的领发必须符合有关手续。

　　7、大型的固定资产报废，必须按国家规定的程序和权限上报有关部门批准。

　　8、在清查过程中，如果发现耗材的溢亏必须报告主要领导。

　　物资的溢亏要查明原因。

　　对物资管理人按其责任给予奖励或惩罚。

　　9、大型设备、贵重仪器要有专人保管。

　　十、财产物资管理制度 1、公司财产物资的管理，必须坚持统一领导、计划供应、定额配备、归口负责的原则。

　　2、凡公司购进或自制的固定资产和财产物资，必须经保管人员和采购人员办理入库登5/9

　　郑大二附院整形美容部财务工作管理制度账后，方可凭据到财务处报销;否则财务处不予办理结算手续。

　　3、严格物资领发、调拨手续。

　　物资的领发、调配和调换，均应填写物资领发、收回凭证，并依据凭证增、减等有关部门的保管账。

　　调出或调入，应凭领发单或上级主管部门的物资调拨单，办理领发或调拨手续，并及时调整财产账。

　　4、对低值易耗品及办公用品等实行严格审批定额消耗的管理办法。

　　办公用品按科室人员定额控制使用，不得突破。

　　超过计划领用须经总经理批准，追加计划后发放。

　　5、家具、器具、医疗器械等，实行部门包干使用的办法，填制物资包干登记表一式三份，物资保管部门及使用部门各执一份。

　　领用时填的领用单，据以增加部门包干物资;交回时，填制交回单，据以减少部门包干物资。

　　6、实行定期清查与随时抽查相结合的管理办法，对公司的财产物资，要每年组织人员进行一次清查。

　　盘盈或盘亏要及时查明原因，分清责任，报告领导及上级处理。

　　7、加强物资仓库管理。

　　保管员对仓库物资要做到心中有数，确保无霉烂，要提高警惕，防火防盗，对某些积压不用的物资，要及时向领导提出处理意见，经批准后及时处理。

　　8、建立健全并管好物资账。

　　分别设置固定资产账、分类账、明细分户账、材料账、低值易耗品账。

　　会计同保管人员要分工协作，务使账账相符，账物相符。

　　9、私人不得借用公物，特殊情况须经总经理批准，并须在限期内主动归还。

　　若有损坏或丢失，应酌情赔偿。

　　10、不能继续使用的固定资产，要由保管人员填制报废单，核准后入废品仓库保管，经科、总经理的批准后，由保管员或财务处做账务处理。

　　十一、财务报销制度 1、对原始单据的一般要求： ①发票必须是发票联和报销联，用复写纸或计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作报销单据。

　　②内容要齐全台头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字迹要清楚，金额要准确，大、小写要一致，涂改无效。

　　③印章要齐全须有收款单位公章(或收款专用章)及收款人签字(章) ;事业单位的收据，要有财务专章;企业和个体户须是税务部门统一印制的收据。

　　④从外单位取得的原始单据，因保管不善，被盗、遗失、后果自负，不予受理。

　　2、对各项支出报销的审签，实行统一管理，由总经理签字后，财务处方可付款。

　　3、差旅费报销单，须用蓝(黑)墨水笔填写数人一起，要有结算人，负责人的签章。

　　6/9

　　郑大二附院整形美容部财务工作管理制度4、购买仪器、设备、材料等各种物品，由设备科、后勤按计划统一购买，各使用科室不得自行购买。

　　在特殊情况下，必须自己购买时，须经总经理批准，由设备科、后勤验收入库。

　　5、临时工的工资，由组织行政科填制临时工工资花名册，有领酬人、经手人、总经理的签章。

　　6、各科室的加班费、夜班费等报酬，每月由科室负责人填写有关单据，交部门主管审核后，有总经理签章，与工资一起发放。

　　十二、会计档案管理制度 1、会计档案包括会计凭证、会计账簿和会计报表等会计核算业务资料，必须严格按照财政部和国家档案局制定的《会计档案管理办法》规定，进行科学管理，妥善保存，存放有序，查找方便。

　　2、全部会计档案，由财务负责装订、整理及造册，财务负责保管一年，一年后移交档案室保管。

　　3、对记账凭证，应在每月终了 10 日内按编号顺序装订成册，装盒保存。

　　4、每年终了 20 日内，要将全年所有账簿集中整理，装袋保存，将所有会计报表按顺序装订成册，妥善保存。

　　十三、固定资产管理制度 1、公司固定资产实行归口(即后勤、设备科)管理，分级负责，责任到人的管理责任制(贵重仪器、设备要指定专人管理，制定操作规程，建立技术档案和维护保养、交接以及使用情况报告制度) 。

　　2、固定资产实行三级账卡制，财务设置固定资产总账，后勤、设备的财产物资会计分门别类地设置固定资产明细账，使用科室兼职人员建卡片账(台账) (固定资产总账科目的登记内容及方向，要与明细科目的登记内容、记账方向完全一致) 。

　　各科密切配合，定期或不定期清点实物，核对账目，要求账物相符，防止物资积压、损坏、变质、被盗等情况的发生，积极指导协助有关人员管好、用好固定资产。

　　3、固定资产的范围，主要指建筑物和使用年限在一年以上、单项价值在规定起点以上的设备装具、医疗器械仪器设备。

　　具体标准：通用设备单价在 500 元以上，业务技术专用设备单价在 800 元以上，耐用时间在一年以上;单价在 20 元以上，耐用时间在一年以上的大批同类物资设备也属固定资产范围，应按固定资产管理。

　　4、固定资产的分类归口管理7/9

　　郑大二附院整形美容部财务工作管理制度①机器设备，各种机电设备、水暖、电器、家具、被服及有关设备等，归后勤管理。

　　②医疗设备、医疗器械、电子仪器、电脑、录相设备及有关医疗、教学、科研、专用设备等，归设备科管理。

　　5、后勤部对各种固定资产要切实加强管理，记好明细账，严格执行采购、验收、出入库、调拨、变价、报损、报废等手续。

　　对调入设备，亦应及时办理编号建账、入库、分配等有关手续，并根据凭证或合理作价，载入固定资产总账和明细分类账内。

　　6、各科增设家具、设备、仪器时，均需事先按规定(或计划)作出计划，经过审批手续方可购置与供应。

　　如新增设备、家具价值在 200 元以上，科室须报后勤，并经总经理同意后，方可购置与供应。

　　7、凡属固定资产管理的物资，须折旧作价处理和报废时，均须报经总经理审批，并以此据作账务处理。

　　8、各科领用的各种固定资产，不准随意变动，如确因工作需要，在科室之间进行调配时，须经有关管理部门办理过户手续。

　　对各科室某些不再使用或有多余的固定资产，管理部门应予调出，以防止物资财产积压和浪费。

　　9、后勤部门每年对固定资产全面清查，核对一次，发现余缺应及时作出记录，查明原因，提出处理意见，按报批手续报总经理批准后进行账面调整。

　　需追究责任者，按有关制度规定处理。

　　10、建立固定资产管理档案，应归档保存。

　　11、固定资产的管理和使用应纳入科室工作的重要范畴，做到合理使用，管理完善，因玩忽职守或违反规定造成财产损失者，当事人或科室必须立即写出书面报告，述明原因，根据情节按有关规定加以处理，对隐情不报者应严加处罚。

　　十四、低值易耗品管理制度 1、公司低值易耗品实行定额管理、定期核销、科室核算的原则。

　　2、凡不够固定资产标准，又不属材料范围的用具设备(医用设备单位价值在 200 元以下，通用设备单价在 50 元以下，使用年限不够一年的，均属低值易耗品范围，但单价在 20 元以上的大批固定资产例外) ，例如低值仪器、仪表、工具、玻璃器皿、一般用具、脸盆、暖瓶，独立使用的元件、配件等，均属低值易耗品。

　　3、后勤、市场部，根据公司各科室低值易耗品实际消耗的统计分析资料，并结合当年公司经费的可能和库存情况，在认真调查研究的基础上，作出采购计划，报总经理审批后购买。

　　年度内各月份的低值易耗品的购置，可在批准的年度预算或储备定额内组织采购。

　　8/9

　　郑大二附院整形美容部财务工作管理制度4、低值易耗品入库前，必须及时认真组织验收办理入库手续。

　　验收时必须注意质量的检查; 验收中发现问题应立即根据有关规定向供货或运输单位提出，及时办理退换赔补手续。

　　5、库房低值易耗品的管理应科学化，做到存放有序、零整分开、账物对号、固定存放，便于收发和检查，严防损坏、变质、丢失。

　　6、严格领退手续，在用低值易耗品，应设立登记簿，登记其分布、使用及消耗情况，定人保管。

　　使用损耗后，及时办理手续，以旧换新。

　　9、建立对账制度，仓库与财务保持金额账目相符。

　　仓库保管应做到账、卡、物相符。

　　10、对管理不善造成国家财产浪费、损失、私人挪作它用的部门或个人，按有关规定处罚。

　　公司财务工作管理制度通知措施范文二

　　一、总则(一) 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

　　(二) 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、相关费用支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

　　(三) 本制度适用公司全体员工。

　　二、借支管理规定及借支流程(一) 借款管理规定 1、公司规定，部门主管领导及副总所有拥有的审批借款金额权限为： ① 部门领导≤100 元，借款不超过 100 元的直接由部门主管领导签字确认，交财务确认后方可借款; ② 公司副总>100 元≥500 元，借款超过 100 元且不超过 500 元的在经部门领导审批签字后再由公司副总签字确认，最后交财务确认后方可借款。

　　③ 借款超过 500 元的在经过部门领导、公司副总签字确认后，还需公司总经理审批，审批通过后才能交财务确认领款。

　　2、凡及需申请借款付款金额超过 1000 元的应提前一天通知财务部备款 3、借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐; 4、借款未销账的原则上不得再次借款，逾期未销账者转为个人借款从工资中扣除。

　　(二)借款流程 1、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)，是否领现金或将借款打到指定银行卡里(注：打到卡里的申请人必须提供本人银行卡复印件，并签上名字)。

　　领导审核签字 2、审批流程：借款人填写申请单→部门主管签字→ → 财务复核确认→ 领款。

　　领导审核签字 → 公司副总领导审核签字 → 公司副总→公司总经三、日常费用报销制度及流程费用范围： (一) 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、办公用品、业务招待费、资料费等。

　　在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

　　(二)其他专项支出包括其他所有专门立项的费用(含固定资产、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用)支出。

　　1、按审批程序审批：经办人按规定填写报销单→主管部门经理审核签字→ 财务复核 →总经理审批→到出纳处领取报销款。

　　(三) 费用报销的一般规定

　　1、根据公司业务发生的费用是部门，填写费用报销单。

　　报销单上必须填写发生费用的部门名称，若一个经办人办理一个业务或多个业务时，发生单一部门或多个部门费用的，需将费用按部门分类分开填写报销单。

　　2、严格按单据要求认真填写报销人、日期、金额(金额大小写须完全一致，不得涂改!) ，注明附件张数，简述费用事由(根据费用项目的不同分类汇总填写在一张报销单。

　　例如：一次性报销的费用同时有交通费和办公费，需将交通费费用明细和办公费费用明细分别列入附件，然后分别汇总填写在报销单上)。

　　3、报销单据后面要附所有实际发生费用的单据、金额要和报销单上的金额相符(如确实没有单据的要写明事由) 。

　　每张发票后面都必须有经办人的签字，来确保发票及发生费用的真实性。

　　4、报销单据上，费用超出 500 元的金额，每一张报销单上都要有黄总确认及签名字样，财务方可认可(金额不超过 100 元的黄副总可确认签名此费用) 。

　　(四)报销时间的具体规定为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下 1、费用报销日为每周六上午，时间：8：30-12：00。

　　报销单由报销人填写每周五交到本部门主管领导汇总，再由部门主管领导审核签字后交到财务部确认，于周六上午发放报销款。

　　当月发生费用的将在最后一个周六报销日完成当月的报销费用。

　　2、借支及其他业务的不受以上的.时间限制，可随时办理。

　　四、工资支付的流程(一) 工资支付流程： 1、每月 15 日之前由人事部将本月考勤编制成表(含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息)转交财务部; 2、财务部根据考勤表及业务提供的业绩表编制工资表，财务复核交由总经理审批; 3、每月 20 日由财务部通过现金、网上银行转账、工行代发工资方式支付工资; 4、每月末之前员工可到财务部核查是否发放工资。

　　5、对于结束劳动合同的人员工资结算是以人事办理离职结果为依据。

　　五、外出收款的管理1、外出收款人给到客户收款单必须要到财务处领公司自制的收款收据; 2、外出收款的人员，必须具备有辨别真假币的能力，如果自己不好把握的，可以跟客户沟通将纸币上的号记录下来，让对方确认签字。

　　回公司交给出纳，必须当面清点，确认无误后方可离开。

　　3、在工作过程中，公司员工不得帮客户代垫任何款项，如果确实是存在很紧急特殊情况可向上级主管或财务部请示。