- 相关推荐
公司财务档案的管理制度主要内容
企业内部财务管理工作的开展质量,对于企业实际获取的生产经营活动经济收益水平具备深刻的影响和制约作用,而财务会计档案管理工作的开展质量,是深刻影响企业财务管理工作开展水平的重要因素。下面爱汇小编整理的公司财务档案的管理制度，供你参考。
公司财务档案的管理制度范文一
一、目的：
为了加强公司财务档案的科学管理，建立、健全会计档案的管理制度，完善财务档案管理工作，使其规范化、系统化，特制定本制度。
二、适用范围
本制度用于财务部档案的管理。
三、档案管理职责
财务部负责档案的整理、编号、调阅、借阅等，对财务会计档案的安全、完整、保密负责，对于应当入库保管的资料应及时入库纳入管理。
四、财务档案定义
会计档案是指会计凭证、会计账簿和会计报表以及其他会计核算的资料，它是记录和反映经济业务的重要历史资料和证据。
五、会计档案范围
包含会计凭证、会计账簿、会计报表以及其他会计核算资料等四个部分。
(一)会计凭证
会计凭证是记录经济业务，明确经济责任的书面证明。它包括自制原始凭证、外来原始凭证、原始凭证汇总表、记账凭证、记账凭证汇总表、银行存款(借款)对账单、银行存款余额调节表等。
(二)会计账簿、
会计账簿是一定格式、相互联结的账页组成，以会计凭证为依据，全面、连续、系统地记录各项经济业务的簿籍。它包括按会计科目设置的总分类账、各类明细分类账、现金日记账、银行存款日记账以及辅助记备查簿等。
(三)会计报表
会计报表是反映企业财务状况和经营成果的总结性书面文件，有主要财务反映指标快报，月、季度会计报表、中期会计报表、年度会计报表。包括资产负债表、损益表、现金流量表、会计报表附表、附注、财务情况说明书等。
(四) 其他会计核算资料
其他会计核算资料属于经济业务范畴，与会计核算、会计监督紧密相关的，由财务部门负责办理的有关数据资料。如：经济合同、财务数据统计资料、财务清查汇总资料、核定资金定额的数据资料、会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册等。会计电算化存贮在磁盘上的会计数据、程序文件及其他会计资料均应视同会计档案管理。
六、会计档案的装订和保管
会计档案的装订：会计档案的装订主要包括会计凭证、会计账簿、会计报表及其他文字资料的装订。会计凭证的装订，一般每月装订一次。装订好的凭证按年分月妥善保管。
(一)会计凭证装订前的准备工作：
(1)分类整理，按顺序排列，检查日数、编号是否齐全;
(2)摘除凭证内的金属物(如订书钉、大头针、回形针)，对大的张页或附件要折叠成同记账凭证大小，且要避开装订线，以便翻阅保持数字完整;
(3)整理检查凭证顺序号，如有颠倒要重新排列，发现缺号要查明原因。再检查附件有否漏缺，领料单、入库单、工资、奖金发放单是否随附齐全;
(二)会计凭证装订时的要求：
(1)装订尽可能缩小所占部位，使记账凭证及其附件保持尽可能大的`显露面，以便于事后查阅。
(2)凭证外面要加封面，封面纸用尚好的牛皮纸印制，封面规格略大于所附记账凭证;
(3)装订凭证厚度一般为3厘米，装订牢固，美观大方。
(三)会计凭证装订后的注意事项：
(1)每本封面上填写好凭证种类、起止号码、凭证张数。
(2)在封面上编好卷号，会计凭证装订成册后，装入会计凭证档案盒以便妥善保护。按编号顺序入柜，并要在显露处标明凭证种类编号，以便于调阅。
(四)会计档案的保管要求。
(1)会计档案室应选择在干燥防水的地方，并远离易燃品堆放地，周围应备有防火器材。
(2)会计档案应放在专用的铁皮档案柜里，按顺序码放整齐，以便查找。
(3)会计档案室内应经常保持清洁卫生，以防虫蛀、防鼠咬。
(4)会计档案室保持通风透光，并有适当的空间、通道和查阅的地方，以利查阅，并防止潮湿;
(5)设置归档登记簿、档案目录登记簿、档案借阅记簿，严防毁坏损失、散失和泄密;
(6) 会计电算化档案保管要注意防盗、防磁等安全措施。
(五)档案保管期限
(1)原始凭证、记账凭证、汇总凭证 15年
(2)银行存款余额调节表和银行对账单 5年
(3)日记账15年。其中：现金和银行存款日记账 25年
(4)明细账、总账、辅助账 15年
(5)固定资产报废清理后固定资产卡片及清单保管 5年
(6)主要财务指标报表(包括文字分析) 3年
(7)月、季度会计报表(包括文字分析) 5年
(8)年度会计报表(包括文字分析) 永久
(9)会计档案保管清册及销毁清册永久
(10)主要财务会计文件、合同、协议 永久
七、会计档案的借阅
(一)会计档案为本单位所利用，原则上不得借出，有特殊需要须经单位领导、财务负责人员批准。
(二)外部借阅会计档案时，应持有单位正式介绍信，经会计主管人员或单位领导人批准后，方可办理借阅手续;单位内部人员借阅手续。借阅人应认真填写档案借阅登记簿，将借阅人姓名、日期、数量、内容、归期等情况登记清楚。
(三)本单位人员需要档案资料，在登记报批后由档案管理人员陪同翻阅或者复印。
(四)借阅会计档案人员不得在案卷中乱画、标记、拆散原卷册，也不得涂改抽换、携带外出或复制原件(如有特殊情况，须经领导批准后方能携带外出或复制原件)。
八、会计档案的销毁
(1)会计档案保管期满，需要销毁时由档案部门提出销毁意见，会同财务部门共同鉴定、编造会计档案销毁清册，经公司领导审查，报请上级主管单位批准后方可予以销毁。
(2)会计档案保管期满，但其中未了结的债权债务的原始凭证，应单独抽出，另行立卷，由档案部门保管到结清债权债务时为止;建设单位在建设期间的会计档案，不得销毁。
(3)销毁档案前，应按会计档案销毁清册所列的项目逐一清查核对;各单位销毁会计档案时应由档案部门和财会部门共同派员监销，会计档案销毁后经办人在“销毁清册”上签章，注明“已销毁”字样和销毁日期，以示负责，同时将监销情况写出书面报告一式两份，一份报本单位领导，一份归入档案备查。
公司财务档案的管理制度范文二
第一条 财务报告是财务状况和经营成果的总结性文件，包括财务报表和财务情况说明书。每年年终公司按期将年度财务报表及年审查账报告一起报董事会。
第二条 按公司的规定，公司应上报的年度报表有下列几种：资产负债表、管理费用表、财务状况变动表、损益表、营业费用表、投资收益表、固定资产及累计折旧表、营业外收支情况表、利润及利润分配表、应交税金明细表、存货结存表、财务状况比率分析表等，各报表上报前财务部应认真逐级复核，减少差错，确保各类报表的正确性。
第三条 综合反映评价本企业财务状况的指标体系包括：“流动比率”、“速动比率”、“应收账款周转率”、“存货周转率”、“资产负债率”、“费用率”、“销售利润率”、“资本金利润表”、“营业收入利税表”、“利息偿还倍数”等。
第四条 按照企业行业的特点，将所有的会计档案按其重要性分为三类，分别存档、保管。
1. 会计报表、财务程序软件、会计账簿、“物料、材料收发结存明细账”、“会计人员交接单”、财务计划、“会计师事务所年审、验资报告”、“账户余额表”等为第一类;
2. 借款、装修、订货合同，经济合同分析资料，工资资料、成本报表、材料价目表以及下发文件，年度、月度财务数据备份等为第二类;
3.产品还原表、日报表、验收单、领用单、各类账单、转拨单、工作底稿等为第三类。
第五条 企业财务部设两个兼职档案员分管本部门各类档案。各业务部门应归档的'资料平时自行管理备查，到年终列出清单，统一交兼职档案员保管，其余属自行保管的资料应按月份整理，于次月初登记、造册。各档案应分类装订成册、存放有序、方便查找，并应严格执行安全保密制度。
公司财务档案的管理制度范文三
(一)凡本单位工作人员因工作需要均可查阅本单位形成的档案资料，如需要借阅，应经分管领导批准，一周内归还。
(二)外单位需要查阅本单位档案资料时，需出示介绍信，说明查阅目的，经分管领导批准，方可借阅，一般不予外借。
(三)查阅档案者，要爱护档案，严禁在档案材料上画图、划线、折叠、涂改、撕页、拆卷等。借阅的档案要妥善保管，不得转借、遗失。如有损坏、遗失，要给予行政处分或罚款，情节特别严重者，要追究刑事责任。
(四)查阅档案必须履行登记手续，查档者应将利用目的、取得的.效益及时反馈给综合档案室。
档案人员岗位责任制
(一)贯彻执行党和国家有关档案工作的法律法规，负责制定本单位档案工作的各项制度。
(二)热爱档案工作，熟悉业务，做好各类档案分类编号和上架排列工作，编制各种档案目录，建立各种台帐，认真做好登记、统计工作。
(三)集中统一管理本单位各种门类和载体的档案，开展档案史料的编研工作，积极配合有关部门编写全宗介绍、组织沿革、大事记、基础数字汇集、文件汇集、专题介绍等。积极主动提供利用，为各项工作服务。
(四)负责对本单位各部门各种文件材料的收集归档，并对各部门立卷归档进行监督与指导。
(五)根据档案工作统一领导，分级管理的原则，对所属单位的档案工作进行监督和指导。
(六)严格遵守档案工作的各项规章制度，积极宣传档案工作的重要意义，为领导当好参谋、助手。
(七)负责对本单位到期档案的鉴定工作，按规定销毁无保存价值的档案材料。
(八)按规定向档案馆移交应进馆档案。
【公司财务档案的管理制度主要内容】相关文章：
公司财务档案管理制度规定（通用8篇）04-01
企业档案的管理制度05-08
档案保密管理制度05-05
档案安全管理制度01-16
档案保密管理制度12-26
档案管理制度01-04
档案消防管理制度01-20
档案工程管理制度02-25
档案培训管理制度02-26
消防档案的管理制度02-20