审计工作计划

审计工作计划 | 楼主 | 2016-09-06 13:57:59 共有3个回复
  1. 1审计工作计划
  2. 2审计工作计划
  3. 3审计项目工作计划

摘要:二突出重点进一步加大专项审计力度,因此重视和加强采购供应链的管理是企业内部控制的关键节点,年是深化贯彻落实科学发展观全面推进滨湖新区建设的关键之年,为维护财经秩序推进滨湖大建设发挥审计监督的作用。以下是小编整理的3篇最新审计工作计划范文,欢迎参阅!

审计工作计划2016-09-06 13:56:02 | #1楼回目录

我局的审计工作,要以科学发展观为指导,全面贯彻落实审计署提出的“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”及自治区审计厅提出的“改进方法、加大力度、保证质量、提高效率、文明审计”双二十字工作方针,围绕我县经济社会发展大局和县委、政府的中心工作,服务全县经济社会又好又快发展,不断强化对重点领域、重点资金、重点部门的审计,依法履行审计监督职责。积极探索、发挥审计“免疫”功能,进一步提高审计质量和工作水平,为我县的科学发展和社会和谐做出更大贡献。根据上级审计机关的部署和县委政府的安排,结合我县审计工作的实际对*年审计工作做如下安排。

(一)进一步深化财政审计工作

财政审计是国家审计机关的基本职责和永恒主题,做为政府的职能部门,我们要充分发挥审计职能作用。当前的财政审计目标是以财政收支的真实性、合法性为基础,以支出审计为重点,审计财政资金支出和使用的效果、效率,进一步完善财政权力的监督制约机制,促进各部门依法履行职责,规范预算管理,提高财政资金使用效益,不断完善公共财政体制的建立。加强对财政预算执行的监督,扩大审计覆盖面,坚持本级财政预算审计与延伸审计相

结合,凡是有财政收入上缴任务和使用财政资金的单位都要纳入审计范围,确保财政审计的深度与广度。要加强部门预算、政府采购、“收支两条线”、政府非税收入、转移支付等财政改革措施执行情况的审计。要通过不断深化财政审计,特别是对地税、土地、农电等几个有较大财政上缴任务的单位和对部分使用财政资金数额较大单位的跟踪、延伸审计,更进一步查找和发现问题,强化审计执法威力,加大对重大违纪违规问题和经济案件的查处力度,注重审计执法效果,加强跟踪监督,促进整改和纠正,加强部门协作并引入各种监督力量和手段,加强审计情况的深层次分析与研究,为县委政府宏观决策提供服务。

(二)加强政府投资建设项目审计

随着我国国民经济的快速发展,国家财政对公共领域的固定资产投资规模日益扩大,政府投资建设项目的经济性、效率性和效益性成为全社会普遍关注的问题。政府投资建设项目的审计对规范建设资金使用,加强建设项目管理,促进整顿建设筑市场秩序,提高投资效益起到了积极作用。我们积极探索政府投资项目审计的新路子,不断完善以国家审计机关为主,社会审计,内部审计参与的工作格局,发挥国家审计的职能优势,社会审计的专业优势和内部审计的知情

势,加大审计力量,提高工作效率,重点审计工程招投标程序、工程量不实和高估冒算工程造价等问题,有力地保障政府投资效益的最大化,最大限度的为国家和地方政府节约资金。全年要完成农业综合大楼、古郡博物馆、县医院门诊大楼等×××个投资审计项目。

(三)稳步推进经济责任审计

经济责任审计工作对于加强干部监督管理,从源头上预防和治理腐败,促进党风廉政建设,保障经济社会健康发展,具有十分重要的作用。*年我局将坚持以科学发展观为指导,创新思路, 改进方法,积极推进经济责任审计工作向更高层次、更高水平度发展。坚持“积极稳妥、量力而行、提高质量、防范风险”的原则,要把对经济决策权、政策执行权、经济管理权、资金分配权的监督,放在经济责任审计的突出位置。要通过对被审计责任人在任期内单位的财政财务收支、固定资产增减、债权债务的增减以及重大经济活动的审计分析,重点分清被审计领导应负有的主管责任和直接责任。努力推进经济责任审计结果的利用,更加科学地评价领导干部的经济责任。不断丰富和完善经济责任审计的形式,继续开展任中和离任审计,探索开展任前审计,将三种审计形式有机结合。要通过稳步推进经济责任审

计,加强对权力的制约和监督,促进领导干部廉洁自律,更好地促进社会和谐发展。今年我们将根据县任期经济责任领导小组的计划和县委组织部门的委托对套海镇、司法局、发改局、交通局等×××个单位的主要领导进行经济责任审计。

审计工作计划2016-09-06 13:57:39 | #2楼回目录

2016年公司内部审计工作计划

随着公司董事会从战略的高度提出“二次创业”的概念,以及公司管理创新工作的启动,注定2016年将成为公司改革和发展过程中的里程碑式的一年。公司审计部将围绕集团发展和改革的大局,“保稳定、促发展”,依法履行审计监督、评价、控制和服务职能,促进各有关方面不断提升内部控制和风险管理水平,为实现公司经济目标有效地发挥增值的作用。

一、指导思想

牢固树立“以审计促进公司治理”的审计理念,坚持“服务大局、围绕中心、突出重点”的工作方针,寓服务于监督,寓帮助于促进,充分发挥内部审计对经济安全、健康运行的“免疫”功能,促进公司经济的平稳、高效发展。

二、工作目标

紧紧围绕公司董事会提出的集团2016年经济工作目标,认真履行公司董事会赋予的职责,全面监督财务收支的真实、合法和效益,突出重点领域、重点项目、重点资金和重点环节,更新观念,创新机制,加大力度,在审查重大违法违规问题的同时,更加注重将内部审计的工作重心从事后查处转向过程控制,“以监督促进过程”,从治理、机制和制度层面揭示问题,提出建议,改善企业经营管理,提高企业可持续发展的能力。

三、工作措施

(一)深化监督,进一步强化审计评价职能,揭示资源配置和使用的合规性和效益性。 审计的根本使命在于协同保证各企业的业务战略与集团的总体战略保持一致性,并能够按照集团发展战略的要求制订规划和分配资源,以保证在集团战略框架下的资源的最优化配置。在其中,审计应充分发挥监督职能,并在监督的深度和广度上下功夫,有效评价企业战略制订的一致性和资源利用的合规性和效益性,以发现是否存在游离于集团战略之外的经营行为,是否存在不合规的占用资源,是否存在资源的闲置、浪费等,诸如此类,均应该通过合法的审计监督予以揭示,促进公司资源的更优化分配。

(二)突出重点,进一步加大专项审计力度。

2016年,公司审计部将在常规审计工作开展的基础上,有针对性的、有重点的开展以下几个方面的专项审计工作,并希望达到两方面的目标:一是通过审计发现问题、分析问题、解决问题,提高企业管理水平,促进企业的自我完善;二是总结最佳实践,以便有效推广利用。

1、管理流程审计。管理流程的合理、科学、健全和规范,决定了一个企业的运作是否顺畅和有效率,也能在很大程度上得以规避企业的各种风险。比如,完善的生产管理流程能够规避一定的金融风险,完善的投资决策流程能够规避一定的投资失误风险,完善的生产管理流程得以规避一定的产品质量风险。对管理流程进行审计,重点是要检查各企业管理流程是否健全规范,特别是要检查各项重大决策是否经过了必要的讨论和审批程序。走程序,就是守规则,只有守规则,才能最大限度地控制风险的发生。

2、投资效益审计。投资扩张是企业发展的普遍模式,也是公司目前快速发展的重要途径。但同时,投资失误也有可能给企业带来颠覆性危机,因而也是企业经营管理中最大的风险所在。对投资效益进行审计,就是要对投资活动进行全方位的事后跟踪,从投资并购项目的发现和选择,到评估论证,审批决策、建设投产、或者重组整合,以及产出效益与预期效益的比较差异,差异发生的原因等等。投资效益审计的着眼点,不仅在于发现投资管理中的问题,还要重视总结和推广最佳实践,使公司投资管理的丰富实践可以成为共享的无形资产。

3、采购供应链审计。采购供应链管理既是企业价值创造的重要环节,也是企业成本控制的重要环节,还是企业利益攸关的重要环节。采购供应链管理水平高低,会直接影响企业经营的成本效益。而采购管理的缺失,则会给企业带来重大损失,甚至导致企业发生重大经营风险。因此,重视和加强采购供应链的管理,是企业内部控制的关键节点。对采购供应链管理进行审计,目的在于推动企业完善采购供应链的管理制度,规范采购人员的行为准则,健全采购供应活动的文档记录,使采购供应管理更加有效率和效益性。

(三)更新思维,进一步加强审计咨询和服务职能,寓帮助于监督,切实提高企业运营效率和效益。

公司审计部要求每个审计人员在开展审计过程中,应摒弃传统审计理念,要与时俱进,加强审计理论研究和审计方法创新,推进内部审计职能从单纯监督向监督、服务并重转变,把服务企业、提高企业管理水平作为一个重要工作内容。一是通过审计发现和审计评价,帮助各企业增强风险意识,及时识别潜在风险,有效防范风险发生,建立健全风险控制机制;二是通过审计测试,帮助各企业增强流程再造意识,及时发现流程制定过程中的冗长和效率低下的问题,提高流程运行效益;三是通过审计总结最佳实践,帮助各企业在项目运作方面少走弯路,减少机会成本的投入。

(四)建章立制,进一步强化审计工作规范性,提高审计工作质量。

随着一系列审计制度的出台,公司审计工作已逐步走向“制度化、规范化”的发展道路,通过制度的建立明确预防机制、监督机制和纠错机制,一是通过制度指导审计执业,提高审计效率,保证审计质量;二是以制度管理审计行为和结果,明确责任,惩前毖后,保证审计结果的落实和审计成果的有效转化。2016年,公司审计部将进一步梳理审计业务流程,以控制和风险为导向,在监督环节下力气,在预防环节下功夫,不断完善审计在新领域的执行规则,以提高审计效果。

青岛海洋热电化工设备有限公司财务部

2016年4月27日

审计项目工作计划2016-09-06 13:55:19 | #3楼回目录

200X年是深化贯彻落实科学发展观,全面推进滨湖新区建设的关键之年。全区审计工作重点是:坚持以邓理论和“三个代表”重要思想为指导,认真贯彻区委二届三次全会和盛市审计工作会议精神。坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的二十字方针。紧紧围绕滨湖新区建设,突出对重点项目、重点资金和重点部门的审计监督。进一步加强区级预算执行情况审计,规范预算管理,提高财政资金运用效益;注意抓好领导干部的经济责任审计;加强基本建设投资的效益审计。为维护财经秩序,推进滨湖大建设发挥审计监督的作用。

一、区本级预算执行情况审计

200X年对区本级的预算执行情况审计,要以规范预算管理,提高财政资金运用效益为目标,推动公共财政制度的建立和完善,为全区经济社会各项事业发展服务。连续加大对部门预算执行审计的力度,重点加强对部门管理的专项资金审计;连续加强预算支出审计,施行本级预算支出与补助支出审计并重,促进财政支出结构调整,完善财政支出定额标准体系。今年,按照盛市审计工作要求,对涉农资金、社会保障资金、土地出让金等进行联动审计,并跟踪检查相关部门、单位的预算执行情况,对区科技三项费用管理运用及效益情况进行审计,以规范科技三项费用的管理,提高全区科技创新能力和资金运用的效益。

二、固定资产投资审计

以促进项目建设单位管好用好财政建设资金,加强项目管理,提高投资效益为目标。今年,区审计机关要根据《合肥市包河区基建项目竣工决算审计监督规定》和《批转区监察局等部门关于加强政府财政投资项目监督管理的意见的通知》要求,连续对包河工业区建设项目、滨湖新区建设、“滨湖春天”建设小区、民康葛大店花园、花园路二期工程、休宁路中学等区重点工程的跟踪审计。此外,区审计机关还要根据区财政基建投资情况开展相关的工程决算审计。

三、行政事业单位审计

为规范区行政部门及事业单位财务收支行为,检查、监督有关单位财务收支的真实、合法性以及执行“收支两条线”情况,规范非税收入管理,优化部门支出结构。计划审计区水务局、林业局、科技局、民政局、建设局、教育局、包河中学等单位。

四、街道财政财务收支审计

为了加强街道财政资金的监督力度,规范街道财政收支行为,强化街道依法理财的意识。计划对宁国路街道的财政财务收支情况进行审计。重点检查以前年度审计意见的执行情况和街道施行准预算管理体制后的财政情况,并对200X年街道财政财务收支基本情况进行审计调查。

五、乡镇财政资金审计

重点检查乡镇政府财政决算的真实性、合法性;检查上级拨入资金是否按规定运用,应缴上级收入是否足额上缴;检查税费改革政策的落实情况,农村税费改革转移支付专项资金以及粮食补贴资金的落实、拨付和运用情况。有无向农夫转嫁乡镇、村债务负担,有无挪用上级财政转移支付资金及乡镇财政收支结构合理、合规性等。

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