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管理人员的规章制度
商场管-理-员管理制度
一、管-理-员行为规范
（一）管-理-员守则
1、遵守国家政策法令、法规、遵守本公司规章制度。
2、人事部门要求如实填写各类表格，提供有效证件，不得有隐瞒或假造。
3、按照本公司《培训制度》的要求接受业务指导、各类培训及考核。
4、服从领导、听从指挥、团结同事、互帮互助，按时按质完成各项工作任务。
5、严格遵守劳动纪律，按质量标准要求开展工作，作业场所禁止无关人员逗留。
6、讲究社会公德和职业道德，严守公司机密，廉洁奉公，维护集体利益和公司声誉。
7、爱护公物及公用设施，自觉维护和保持环境卫生。
8、勤俭办公，节约用水、用电，杜绝一切浪费现象。
9、衣容整洁，精神饱满、待人热情，文明用语。
10、关心企业，主动提出合理化建议，发扬企业精神，为企业作贡献。
（二）管-理-员工作态度
1、服从领导，不折不扣地服从上级的工作安排及工作调配。
2、严于职守——坚守本职岗位，不得擅自离岗、窜岗或睡岗。
3、正直诚实——对上级领导、同事和客户要以诚相待，不得阳奉阴违。
4、团结协作——各部门之间、员工之间要互相配合，同心协力的解决困难。
5、勤勉高效——发扬勤奋踏实的精神，优质高效地完成所担负的工作。
（三）管-理-员服务态度
1、礼貌——这是员工对客户和同事最基本的态度，在任何时刻均使用礼貌用语，“请”字当头、“谢”不离口。
2、乐观——以乐观的态度接待客户。
3、友善——“微笑”是体现友善最适当的表达方式，因此应以微笑来迎接客户及与同事相处。
4、热情——尽可能为同事和客户提供方便，热情服务。
5、耐心——对客户的要求应认真、耐心地聆听，并尽量在不违背本公司规定的前提下办理。
6、平等——一视同仁地对待所有客户，不应有贫富之分，厚此薄彼。
（四）管-理-员仪容仪表
1、管-理-员必须保持衣冠整洁，按规定要求着装，并将工作卡端正佩戴在胸前。
2、任何时候，在工作场所不得穿短裤、背心、拖鞋。
3、皮鞋要保持干净、光亮，不准钉响底。
4、男员工应每日修剪胡须，发不盖耳遮领，不得剃光头.
5、面部、手部必须保持干爽清洁，并避免使用浓味的化妆品。
6、保持口腔清洁，上班前不吃异味食物。
（五）管-理-员行为举止
1、举止应大方得体，与人交谈双眼应平视对方，不要左顾右盼。
2、遇上级领导或有客来访，应即时主动打招呼相迎并问好。
3、站立的正确姿势是：双脚与两肩同宽自然垂直分开（体重落在双脚上），肩平、头正、双眼平视前方、挺胸、收腹。
4、注意走路姿势，在走道内行走脚步要轻，不得奔跑（紧急情况下除外）
5、进入上级领导或其他部门办公室前，应先立在门外轻叩站三下，征得同意后方可入内；若进去时门是关住的，出来时则应随手将门轻轻带上。
6、对客户或来访人员提出的询问、疑难、要求、意见，要耐心倾听，在不违背保密制度的原则下，有问必答并做到回答准确（对自己无把握回答的应婉转地表示歉意，联系有关人员给予解答，或留下文字记录，限时予以回复）。
七、管-理-员奖惩制度
为保证公司的各项规章制度贯彻执行，充分调动员工工作积极性、创造性，实行奖勤罚懒的用人机制，特制定员工奖惩制度。
（一）奖励
1．奖励种类；通报表扬；物质奖励；晋升工资或晋级；发放奖金。
2．奖励条件
（1）对改进公司工作、提高服务质量有重大贡献者。
（2）为用户提供热情、耐心、周到的服务，受到用户表扬者。
（3）在发明创造、技术改进、节能等方面提出合理化建议，使公司在管理中取得良好经济效益者。
（4）在各类报刊或学术研讨会上发表有关物业管理论文者。
（5）发现事故苗头，及时采取措施，防止重大事故发生者。
（6）控制开支、节约费用有显著成绩者。
（7）廉洁奉公，敢于抵制不正之风，事迹突出者。
（8）见义勇为，舍已救人，或做好人好事，事迹突出者。
（9）拾金（物）不昧，主动上交者。
（10）敬业爱岗，工作勤恳，任劳任怨，模范遵守公司规章制度者。
3．奖励程序
凡符合奖励条件者，由所在部门将员工事迹以书面形式报告并填写奖励建议书呈报人事部，由人事部核实无误后报公司领导批准后实施。
（二）处分
1．甲类过失。有下列行为者属甲类过失：
（1）不按公司规定着装。
（2）仪表、仪容不整。
（3）不按公司规定佩戴员工证。
（4）不使用本岗位礼貌用语。
（5）不认真填写交接-班记录。
（6）当班时间吃东西、收听广播、看报纸。
（7）在当值岗位使用公司电话办理私事超过3分钟。
（8）在当值岗位上吸烟。
（9）丢失公司财物。
（10）私自使用公司长途电话。
（11）无特殊原因不按时完成上级交付办的任务。
（12）工作时间接待私人来访时间超过15分钟。
（13）工作散漫，粗心大意。
（14）无故不参加公司的业务培训。
（15）1月内无故迟到、早退2次或每次迟到、早退超过10分钟。
2．乙类过失。有下列行为者属乙类过失：
（1）委托他人或代他人打卡。
（2）当班时间睡觉。
（3）撤离工作岗位，经常迟到或早退（1周达3次）。
（4）因服务态度差受到用户投诉时，与用户争辩、吵闹。
（5）在大厦内变相赌博或从事不道德活动。
（6）未经批准私自配制大厦内房间钥匙。
（7）弄虚作假，涂改单据、证明、记录。
（8）私自向外界泄露公司机密资料。
（9）故意损坏公司或业主财物。
（10）不服从领导的正确命令并在公共场合顶撞领导。
（11）超越职权范围或违章操作，造成一定的经济损失。
（12）工作时间消极怠工。
3．丙类过失。有下列行为者属丙类过失：
（1）以权谋私，敲诈勒索用户或下属。
（2）组织及煽动罢工、聚众闹-事。
（3）工作时间酗酒、赌博、打架。
（4）侮辱、谩骂、恐吓、诬告、威胁他人，造谣惑众、搬弄是非。
（5）服务态度极差，与用户吵架，或1年累计被用户投诉达3次以上者。
（6）偷窃公司或用户财物。
（7）玩忽职守，违反操作规程，造成重大事故或严重后果。
（8）恶意破坏公物或他人财物，造成公司或他人重大损失。
（9）连续旷工7天或1年内累计旷工10天以上。
（10）不服从正常的工作调动。
（11）私自在外兼职或利用病假、事假炒更。
（12）受到国家法律及治安条例处罚。
（13）其他严重违反公司规定的行为。
（三）处罚种类及执行方式
1．口头警告。仅限首次触犯甲类过失的行为，由部门主管签发并报经理审核备案。
2．书面警告。管-理-员重复触犯甲类过失或触犯乙类过失，将给予书面警告，并扣除当月浮动工资的20﹪。
3．最后书面警告。员工重复触犯乙类过失将给予最后书面警告处分，扣当月浮动工资的20﹪并下调工资一级。
4．降级、撤职、罚款。员工违规除给予书面警告外，还可以给予降级、撤职、罚款、处分。
5．辞退或开除。员工触犯丙类过失，公司有仅给予辞退或开除处理，公司也有仅对重复触犯乙类过失、情节严重的员工给予辞退处分。
6．经公司领导批准，管理部可直接对违规员工签发警告通告书。
（四）处罚程序
．普通员工的违纪处罚，由管理部经理审批。
（五）处罚的取消
员工从受到警告通知书后三个月内，如能认真改过，积极工作，连续两次考评为“优”，或因工作成绩突出，受到公司的通报表扬，经所在部门主管提出，公司领导批准后，可取消警告处分。
（六）申诉
员工若对所受的处分不服，应在3日内书面向管理部或公司领导提出申诉。管理部经理或公司领导对员工申诉进行认真核查，并作出相应的处理决定。
八、保安部任务
保安部是公安、消防部门在商场进行治安防范、消防安全的重要辅助力量.保安部主要任务是落实各项治安、消防制度，维护商场秩序，及时发现和打击违法犯罪分子的活动，保护商场设施及辖区内商铺的财产安全。保安部必须坚决执行“谁主管，谁负责”和“群防群制”的原则，应履行以下职责：
1、负责做好“防火、防盗、防爆、防破坏”的四防工作，维护商场范围内治安秩序。
2、严格治安管理，做好来访及加班登记、电视监控、全天24小时巡查、进出货物检查等治安防范工作。
3、严格消防管理，落实消防责任制，及时消除火险隐患。
4、负责对商场各商铺治安、消防工作的宣传、指导和监督。
5、抓好保安队伍的业务培训。
九、岗位职责
（一）保安部管理责任岗位职责
1、组织商场治安保卫部工作，对商场的治安保卫工作和消防工作负全面责任。
2、熟悉和掌握商场内各商铺的地理位置，重点要害部位和设施布局的基本情况。
3、贯彻落实安全保卫工作和消防工作，做好对保安的领导工作，调解商场内各种纠纷。
4、组织实施安全保卫责任制和安全操作规程，定期检查执行情况，并对所存在的问题及隐患按规定的期限及时加以解决整改。
5、主持部门例会，传达贯彻总经理及有关主管部门的指示精神。
6、配合商场营运部门，抓好保安部及商场营业员的管理和培训，监督检查商场员工工作落实情况。
7、监督和检查商场的四防安全情况，处理商场内各类纠纷事故。
8、做好商场各商铺的四防安全和法制宣传教育工作提高各商铺的安全意识和法制观念。
9、带头遵守公司的各项规章制度，以身作则，不许滥用职权
10、保安员的聘用，解聘提出建议。
（二）保安部班长岗位职责
1、在保安主管部门的领导下，安排本班各项具体工作。
2、监督本班员工执行上级各项工作指令及公司规章制度。
3、检查本班各岗位工作情况，及时纠正工作偏差。
4、如实记录并小结本班工作情况，并及时向上级汇报。
5、做好保安器材的交接和保管工作。
4、负责非大厦人员出入的登记工作。
5、负责邮件、报刊等的收取记录工作。
6、巡查所辖区域的治安消防工作。
（三）监控室管-理-员岗位职责
1、负责监控室电视屏幕及消防监测设备的监视工作。
2、负责监控室内的卫生清扫工作。
3、发现异常情况和可疑人员及时报告，并通知相应保安员到现场查看。
4、负责监控录像的管理工作。
5、发现火警立即报告并按报警程序报警。
。
十、管-理-员操作流程
（一）交接-班管理规程
交接-班规定
为认真做好岗位的工作交接与公物交接，减少因交接不清引起的工作失误及公物损失，特制定本制度。
1、本班相互转换岗位时，须认真做好岗位工作记录。
2、本班最后一岗与下一班交接时，要将本班工作情况详细交待给下一班，以便下一班开展工作。
3、交-班人员将公物转交下一班，并在最后一岗的工作记录栏目里写明下一班接岗人的姓名。
4、发现问题，交接双方须当面说明。如果交-班人离开后，接-班人才发现属于上一班问题的，应立即报告班长或主管处理。
5、交接-班须正点、守时，非特殊情况，不得超时接-班。
6、接-班人未到，交-班人不得离岗，否则由此产生的一切后果由交-班人负责。
班长交接-班制度
1、接-班人须提前15分钟签到上班，翻看工作记录，询问工作情况，以便管理工作安排。
2、交-班人须将本班工作情况详细交待给下一班，并将本班已完成和待完成工作认真记录在每班工作交接表上，交接双方签名确认。
3、交-班人将公物转交下一班，交接双方须在公物交接表上签名确认。
4、交-班人须将相关记录书写清楚，并将相关记录簿移交给接-班者。
5、发现问题，交接双方须当面说明。如果交-班人离开后，接-班人才发现属于上一班之间问题的，应即时报告部门主管处理。
（二）管-理-员工作流程
1.管-理-员负责营业前后商场内各通道灯的开关及门口音响播放情况。
2.早上没有营业前不允许任何顾客进入商场.
3.管-理-员监督商场所有营业员上班不能走前门进，任何员工早上没营业之前没有工牌不允许进入商场，包括商铺老板。
4.商场设立三个岗位，每半个小时轮换一次。前后门岗位不允许空岗。
5.管-理-员在巡逻中主要检查各通道商铺卫生及消防设施有没问题，发现问题立即处理，处理不了的立即通知主管领导。同时监督各商铺不允许私自收银。
6.营业期间任何商铺不允许上货，任何商铺员工或老板拿货品出商场必须由主管签名的放行条方可放行。
7.前门值班管-理-员负责前门不允许任何人停车，保持大门前畅通。
8.管-理-员监督各商铺不允许贴挂其他商场标志的促销纸及宣传单。不允许各商铺超范围占道经营。
9.停止营业后管-理-员负责各商铺清场，个角落检查到位，由各商铺营业员签字确认正常才可离开。
10．后门口管-理-员监督检查各商铺营业员随身物品，防止各商铺商品顺手带出。营业员携带商品出商场必须有电脑小票或主管签字的放行条。
11.商场停止营业后，管-理-员只许在通道巡查，非营业时间管-理-员不允许进商铺区域，發生货品丢失由其负责。
12.管-理-员在值班期间不许和营业员开玩笑.聊天.嬉笑做与工作无关的事情。管-理-员在职期间不允许和收银员存在恋爱关系，一旦发现按公司管理制度辞退处理。
（三）对讲机使用规定
对讲机是保安部必备的重要通讯工具，全体保安人员必须执行对讲机使用规定，熟悉对讲机的性能，爱护并熟练地使用对讲机。
（一）使用规定
1、持机人负责保管和使用对讲机，禁止转借他人或将天线拆下来使用。
2、发现对讲机有损坏或通讯失灵，持机人应立即向直属上司报告，由部门主管检查后交维修部维修，严禁自行拆修。
3、严格按规定频率使用，严禁乱按或乱调其他频率。
4、严格按对讲机充电程序充电，以保障电池的性能、寿命和使用效果。
5、交接-班时，交机人要讲明对讲机当班使用状况；接机者当场查验，发现损坏或通讯失灵，立即报告当值主管或班长。
（二）对话要求
1、收到呼叫要用“收到请讲”。没有听清，要说“请重复”。
2、收接对方回话后，呼方要简明扼要地将情况讲清楚，收接方收到情况或信号后，应回答“OK”或“明白”。
3、用对讲机讲话时应使用规范礼貌用语，严禁用对讲机粗言秽语、开玩笑或谈与工作无关的事情。
大型商场对财务管理人员的要求
一、财务人员守则
1.从事会计工作的人员必须持有财政部统一印制的会计证，未取得会计证的人员不得从事会计工作。
2.财务人员应当热爱本职工作,钻研业务,使自己的知识和技能适应本职工作的要求。
3.财务人员应熟悉会计法律法规和国家统一会计制度。
4.财务人员应按照会计法律法规规定的程序和要求进行财务工作,保证所提供的财务信息合法、真实、准确、及时、完整。
5.财务人员办理会计事务应实事求是、客观公正。
6.财务人员应熟悉本公司业务管理情况,运用掌握的财务信息,为提高公司经济效益服务。
7.财务人员应当保守本公司的商业秘密,除法律规定或公司领导同意外,不得私自向公司无关人员或外界提供或泄露公司的财务信息。
8.财务人员应认真学习和执行本《财务人员管理制度》,对违反本《制度》规定的财务人员, 公司可视情节轻重,给予纪律处分、经济处罚，直至解除劳动合同或劳动关系。
二、财务人员的职责要求
1.认真执行国家财务方针政策，遵守财务会计制度、财经纪律。
2.按时完成公司的各类财务报表的编制及分析。
3.认真执行国家和公司规定的各项开支范围。
4.及时进行财务档案的整理归档和文件保存。
5.认真审核会计凭证，分析成本费用的合理性，核对债权债务的正确性。
6.认真审核各种经济业务的原始凭证、记帐凭证，填制和汇总现金凭证，编制科目汇总表。
7.认真登记编制总分类帐、明细分类帐和各种辅助台帐。
8.根据公司领导的要求，提供清理债权、债务的数据资料，核对费用的计提和支付情况。
9.贯彻执行国家及公司的现金管理制度。
10.作好库存现金、现金收据的保管工作。
11.办理日常现金出纳业务时，应保证出纳业务收付无差错。做到帐实相符。
12.现金日记帐，做到日清月结、登记及时、数字准确、字迹清楚。
13.认真整理、装订会计凭证和资料。
14.及时汇总正确发放职工工资、奖金。
15.作好现金支票、转帐支票和银行收据及印鉴的保管工作。
16.办理好日常的银行出纳业务，保证不开空头支票、远期支票。
17.银行存款日记帐做到日清月结，登记及时准确。
18.及时编制银行对帐单调节表，负责银行函证工作。
19.执行国家税收政策，按规定计提、核对各项税金，缴纳各项税费。
20.正确编制有关税务报表。
21.接受税务部门检查，及时向公司领导传达税务政策。
三、会计凭证、帐簿管理规定
1.目的：规范会计工作行为，加强会计基础工作。
2.适用范围：财务人员 3.基本要求：
3.1.1.必须正确填制会计凭证和登记会计帐簿，如实、及时、清晰的记录各项经济业务。
3.1.2.建立和健全记帐工作的责任制，对于每一种会计凭证，都要有明确的分工，并专人负责审核。
3.1.3.会计人员在调动工作或因故长期离职时，必须将经管的会计凭证、帐簿、款项和未了事项同接办人员交接清楚，并由会计主管或公司指定的人员监交。
3.1.4.会计帐簿和凭证，按规定建立档案，妥善保管。需要销毁时，应按规定期限和程序报经批准。
4.会计凭证：
4.1.每一项需要办理会计手续的经济业务，都必须取得或填制原始凭证，按规定的传递程序，及时送交会计部门办理会计手续。
4.2.原始凭证应具备以下内容：
4.2.1.凭证名称(发票、帐单、收据、支出凭证、入库单、出库单等)。
4.2.2.接受凭证单位的名称或个人姓名。
4.2.3.业务内容或费用类别、实物数量、单价、金额。
4.2.4.填制单位和经办人签证。
4.3.记帐凭证由会计部门根据审核无误的原始凭证填制。
4.4.记帐凭证应具备以下内容:
4.4.1.凭证名称(分为收款凭证、付款凭证、转帐凭证)。
4.4.2.填制日期和编号。
4.4.3.业务内容摘要。
4.4.4.会计分录(包括会计科目、明细科目名称、记帐方向、金额、科目名称编号)。
4.4.5.所附原始凭证张数。
4.4.6.填制、审核和会计主管人员签章。收付款凭证还必须由出纳人员签章。
4.5.财务部门应对各项会计凭证(包括原始凭证和记帐凭证)认真审核。对不真实、不合法的原始凭证,不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证,予以退回,要求更正、补充。
4.6.出纳人员必须根据公司领导或其指定的人员审核批准的报销凭证或收、付款凭证收付款项。
4.7.各种记帐凭证应按照顺序编号,连同所附原始凭证按期装册,加具封面、归档保管、不得丢失。封面上应注明单位名称、所属年度和月份、记帐凭证的种类、张数、和起讫号数,并由有关人员签章。
4.8.各种重要的原始凭证,如合同、契约等应另编目录,单独保管,并在有关记帐凭证上加注说明。对于数量过多的原始凭证(如工资单、出库单等),可以单独装订保管,但要注明属哪张凭证的附件或加注其他说明。
5.会计帐簿：
5.1.公司财务部门应设置总帐、现金明细帐、银行存款日记帐和各种必要的明细帐及辅助台帐。
5.2.总帐根据财政部颁发的会计科目分设帐户,根据记帐凭证或科目汇总表进行登记。
5.3.现金日记帐、银行存款日记帐应根据收、付凭证顺序逐笔登记。
5.4.各种明细帐根据记帐凭证或原始凭证进行登记。
5.5.月终时,将总帐科目的余额分别与现金日记帐、银行存款日记帐和有关明细帐的余额核对相符。
6.记帐规则：
6.1.启用帐簿时,应在帐簿封面页载明单位名称、启用日期、共计页数(活页帐应在装订成册后注明页数),由记帐人员签章并加盖公章,调换记帐人员时,应注明交接日期,并由接办人员签名或盖章。
6.2.登记帐簿应用蓝、黑墨水,不得使用铅笔或圆珠笔。红色墨水只能在冲帐和规定允许时使用。
6.3.登记帐簿应将凭证的日期、编号、业务内容摘要、金额等逐项记入帐内。
6.4.当月发生的经济业务全部登记入帐后,应在月终后及时结帐,结出当月和累计发生额。
6.5.会计凭证和帐簿的记录不刮擦、挖补、涂抹或用退色药水。
6.6.更改字迹。发生差错时,可用红字冲销、补充登记等方法进行更正。
6.7.各种帐簿的数字要经常核对,做到帐证、帐帐、帐实、帐表相符。
6.8.现金日记帐的帐面金额,应同现金库存数额相符,不得私自挪用现金或以借条、白条等单据冲抵库存现金。
6.9.银行存款日记帐要定期同银行核对一次,如有不符,应编制“银行存款调节表”,调节相符。
四、票据管理办法
1.目的：为了加强票据的管理和财务监督，保障票证管理规范，维护公司经济秩序。
2.适用范围：财务人员。
3.发票管理办法：
3.1.任何人不得出售发票，不得撕毁、涂改、 转让（包括转让性代开）、销毁和拆本使用业务性发票。对填写错的发票应完整保存其各联，不得私自销毁。如丢失业务性发票，应及时报告税务机关处理。
3.2.向税务机关购买的发票应由财务专人保管、领用、登记。
3.3.对单位内部使用的非经营性票据，如内部借款单、内部结算凭证等，也应妥善保管。
3.4.对外收取各种款项均需到财务部开据正式对外收据。
3.5.发票项目必须填写齐全，开据发票应当按照规定的时间、顺序、逐栏全部联一次填开，上下联的内容和金额一致，并加盖单位财务印章或者发票专用章。
3.6.用完的内部发票，应按时归档。
4.银行支票使用规定:
4.1.支票是银行存款人签发给收款人办理结算或委托开户银行将款项支付给收款人的票据。
4.2.单位从银行领用的空白支票（转帐支票、现金支票）只限本单位使用，不得出租、出借或转让，不得签发空白或空头支票及远期支票。
4.3.签发支票各单位应有单位负责人同意开据的支票领用单，一般由所属单位财务人员办理。
4.4.签发支票应使用墨汁或碳素墨水填写，未经规定填写被涂改冒领，由签发人负责。支票大小写金额和收款人不得更改，其他内容如有更改必须有签发人加盖预留银行印鉴之一证明。
4.5.签发支票原则上必须填写收款单位名称、签发日期、款项用途及金额，金额难以确定的，在限额前加￥符号，支票限三天后必须报帐。
4.6.暂不填写金额的支票，只限转帐支票适用。
五、资金管理办法
1.目的：加强资金的整体运作，合理有效地使用资金，提高 资金的营运效益
2.适用范围：财务人员。
3.总则：公司财务部门负责筹集资金、信贷管理、内部资金的融通和管理，统筹安排资金的使用。
4.资金的收取：资金由公司财务部门统一收取，所收各种款项一律解入公司银行帐内，要做到所收款项及时存入银行。
5.资金的支出：
5.1.现金的支出和报销应由公司领导或公司指定的负责人审批,并签字同意后,财务人员才可执行。
5.2.支票的支出应由公司领导或领导指定的负责人审批,并签字签发支票领用单（要填写详细用途）后，财务人员才可签发支票。
5.3.财务人员每月按国家规定计算应交税款，并审核、汇总资金使用计划，做好债权、债务的回收清理工作，严格控制费用支出，做好资金的控制、核算、分析工作。
六、会计档案管理制度
1.目的：加强会计档案管理，有效地保护和利用档案。
2.适用范围：财务人员
3.会计档案归档范围： 。
3.1.永久:
3.1.1.年度会计报表；
3.1.2.外经财务帐目、单据、报表；
3.2.二十五年:
3.2.1.现金和银行存款日记帐；
3.2.2.会计档案保管清册；
3.2.3.会计档案销毁清册；
3.3.十五年:
3.3.1.各种凭证；
3.3.2.二级明细帐；
3.2.3.总分类帐；
3.3.4.会计移交清册；
3.4.五年:月、季度会计报表
3.5.三年:银行存款余额调节表
4.会计档案归档要求:
4.1.会计凭证归档要求:
4.1.1.会计凭证一般按月归档。
4.1.2.凭证登记帐簿后,应将各种记帐凭证按时间和原始凭证号顺序组卷,每本为一卷,剔去金属钉,编写页号。
4.1.3.记帐凭证附件做到整齐、美观、结实,填写封面和脊背,并在封面与脊背接缝处加盖财务专用章和装订人印章。
4.2.会计帐簿归档要求：;
4.2.1.会计帐簿按年度立卷。
4.2.2.帐簿一般都有固定格式和明确分类,立卷时要按帐簿种类, 本帐簿为一卷,每本帐簿要加贴封面。
4.3.会计报表归档要求:
4.3.1.会计报表要按年度立卷,立卷时要区分不同保管期限。
4.3.2.年度报表与季度、月度报表分别组卷。
4.3.3.每卷均需编有页号和装订封面。
第一步：下定单：采购PO经部门经理批准后下给供应商。
第二步：收货：供应商将货物按时送到IQC，IQC在二个工作日内完成点货、检验。如合格收下货物，不合格由质量部在二个工作日内开MRB会义并取得不合格供应商处理单，并在ERP中出单据交财务，并由采购在二个工作日内与供应商协商后退回供应商，并通知财务。
第三步：收发票：
第四步：请款：国内采购业务IQC收齐所有单据后填写请款单，经部门经理、财务经理批准，按规定要总经理批准的还要经总经理批准。进口采购业务由报关完成以上请款。
第五步：财务审核付款：
（2） 低值易耗品、固定资产采购：
第一步：请购：按公司规定走采购流程，部门经理应控制是否超过预算。
第二步：下定单：同上
第三步：收货验收：IQC收货,请购人领货并验收并领货。
第四步：收发票：同上
第五步：请款：采购按(1)请款
第六步：财务审核付款
三、具体业务的票据操作指南：
（一） 材料采购：分为国内采购业务、进口采购业务。
（1） 国内采购业务：
要求单据：PO、收货单（对方送货单）、发票、请款单。
要求请款单供应商名称或代码与发票和PO上的完全一致。
要求发票上的每个原料的数量与送货单上的一致、且不得高于PO上的数量。
要求发票上的每个原料的单价与PO上的一致或低于PO单价。
如果PO约定的付款条件和付款方式请款单应与其一致、总金额与发票一致或低于发票。请款人认为以上有差异的应在请款时说明,如不说明的视为同意。
（2） 进口采购业务：
要求单据：PO、收货单或对方送货单、发票、报关单、请款单。
具体要求适用国内采购业务要求，拆定单不得低于报关单所列金额，如高于报关单金额可以填二张请款单一张按报关单金额，另一张用于补付无报关单等特殊情况的付款。
（二） 低值易耗品、固定资产采购：
业务流程使用单据：使用单位必须提供请购单、PR、CEAR（二千美元及以上的）。
请购、批准、采购下定单、收货、领货（验收）。
要求于材料一致，对于单位物品含税价格在二千元以下的要求取得增值税发票（在同等价格条件下）。
比材料采购多二张单据。
请购单：
领货（验收）单：
三、 对单据的要求：（对于不符合要求的单据将退回）
1、 PO：
（1） 要求与ERP中的各项内容一致、项目齐全。
（2） 编号不得重复。
（3） 增加ERP供应商编码。
（4） 要求请款时交给财务的PO是在ERP中最新的，如手工PO有修改或增加请在修改处请采购经理签字批准。
2、 收货单或对方送货单：要求原件，并写实收数量、收货号（与ERP一致）有收货人签名和日期。如有涂改主管签字确认。
3、 发票：
(1)增值税专用发票：
采购审核内容：开票日期至请款日不得超过80天；要求审核数量。
财务审核内容：
审核“购货单位名称”必须为本公司名称全称、“地址、电话”、“税务登记号”，“开户行及账号”等项目填写必须正确。
应同时取得发票联（第二联）及抵扣联（第三联），并是否为运用防伪税控系统开具的专用发票，各联均加盖销货单位发票专用章或财务专用章，字轨号码一致，字迹清楚，不得涂改，各项目填写齐全、正确无误，票面金额与实际支付的金额相符，两联的内容和金额一致；
不同商品或劳务名称应分别填写，汇总金额开立的发票及抵扣凭证应有“销货清单”作为发票附件，商品名称应与入库单相符；
“数量”、“单价”、“金额”、“税率”、“税额”、“合计”、“价税合计”各栏计算是否正确，“价税合计”中的大小写金额是否相符；
符合其他增值税专用发票的管理规定。
(2)普通发票：
采购审核内容：日期为实际发生日，注意是否遵照规定不跨年度使用；并审核发票的开具日期是否超过该发票规定的使用时限；
财务审核内容：
发票应为发票联，套印有发票监制章、加盖销货单位发票专用章或财务专用章，字迹清楚，不得涂改，各项目填写齐全、正确无误，票面金额与实际支付的金额相符；
不同商品或劳务名称应分别填写，汇总金额开立的发票及抵扣凭证应有“销货清单”作为发票附件，商品名称应与入库单相符；
“数量”、“单价”、“金额”、“合计”各栏计算是否正确，大小写金额是否相符；
取得的定额发票上应按发票项目将客户名称、日期等填写齐全；
（3）国外发票：
原则上要求原件，如复印件应经过财务经理批准。
4、 报关单：要求原件。
5、 请款单：要求所有项目填写齐全准确，不得涂改。经部门经理批准，超过授权限额16万元的经总经理批准。
四、 特殊业务的说明：
1、发生销回退回或折让是指应质量等问题要将产品退回给供应商或让供应商同意在其货款中扣除款项。
（1）对于增值税发票：
分二种：
一种发票还没有交财务的，请退回让供应商重开。
另一种是已交财务认证，请通知财务，由财务到税务开具《进货退出或索取折让证明单》由对方开具红字发票，将红字发票联和抵扣联交财务。
（2）普通发票国外发票：
财务未入账，可以退回让供应商重开。或可开具红字发票。
2、预付款：对于国外预付款，报关应在收到报关单的第一时间交财务核销，以保证后续货款的支付。对于国内预付款，应按PO或合同的规定填写预付款请款单，原件应在请最后一笔款项时附上。
收款流程
YES YES
流程 ①
负责人：业务代表/业务助理 直接上级：业务部门经理
负责要点：
1、 准确跟进订单的完成情况。
2、 按照合同或订单准时与客户对帐，交付全部发票。
3、 每周/月末汇总应收帐款和收款计划表并提交直接上级。
4、 联络好收款时间上报给上级领导、及时收回货款。
流程 ②
负责人：业务部门经理 直接上级：总经理 报表分送部门：财务部经理
负责要点：
1、 每周/末汇总应收帐款及时间表并提交给财务部和总经理各一份。
2、 负责对超期或不良帐款汇总和确定解决方案。
3、 负责超期或不良帐款解决方案，直至全部收回为止。
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