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财务报销制度总则
总则：为加强财务管理，提高办公效率，特制定本报销制度。
1、 报销时应提供合法凭证
合法凭证包括
①带有税务机关监制章的发票。
②带有中央及地方财政票据监制章的票据。
③自制原始凭证。
2. 报销票据要求
①取得的票据应单位名称完整，金额大小写一致，印章清晰。
②单据应靠左上角粘贴，票面完整。如票据较多，应依次排开，错落有序平整粘贴。
③发生费用时，因特殊原因不能取得合法票据，应说明情况，将不能取得票据的原因告知部门领导，如金额在100元以下的，经部门领导同意后方可用其他票据代替。如金额在100元－200元的，须经分管的中心领导签字同意。如金额超过200元，需请示中心领导批准。未经同意，经手人不得私自以其他票据顶替真实业务支出。
3、 报销时限规定
每周一集中收取报销票据。各部门指派一名员工将本部门粘贴好的单据送至财务部审核。
每周四下午集中对外报销，由财务部通知经办人领取。 所有票据应于费用发生之日起一个月内报销。
④ 超过一个月的票据，应经财务部审核合格后，由本人直接报中心
主任签字审批报销。
4、 报销流程规定
部门副职及员工报销流程：
经手人填写报销单→部门负责人审核→会计审核→财务负责人审核→主管主任签字→中心主任签批→出纳付款同时盖章。
副主任及部门负责人报销流程：
经手人填写报销单→会计审核→财务负责人审核→主管主任签字→中心主任签批→出纳付款同时盖章。
5、 分项费用报销规定
（1）差旅费
① 应严格执行中心相关规定。
② 出差期间的招待费用，须经中心主任单独审批。
③ 在京往返机场或火车站途中，时间在早9：00至晚9：00的，单次打车
费用应控制在80元以内，若超出须单独粘贴请示中心领导签批。 ④ 差旅费应在回中心后５个工作日内到财务部履行报销手续。
（2）加班餐费、招待费
业务部门按预算收入总额的0.5%给予定额数，在定额数以内按照报销程序直接报销餐费。超过定额数，须直接找中心主任审批报销。
（4）交通费
①外出办事应本着节约的原则，尽量不打车或少打车。
②除有特殊原因外，一般不报销2公里以内的打车费。
（5）办公用品及耗材
① 办公用品及耗材由办公室统一购买。
② 购臵金额在3000元以上的，报销单上须两人在经办人处签字，由第
三人验收签字。
③ 报销时须将购物小票或采购清单作为附件提交。
（6）会议费
① 报销时须持会议通知或邀请函，大型会议（2天及以上或金额在5
万元以上）须持日程安排。
② 金额在5万元（含5万）以上的，须提交支付大额资金的会议纪要。 ③ 会议地点是政府定点采购的，须附政府采购统一格式的费用结算清
单。
④ 发票内容填写会议费。
此办法经中心主任办公会讨论决定，自2015年2月1日起执行。
财务报销制度及流程
一、日常费用的报销：
1、日常费用指日常发生的、经常性的、金额较小的费用类（不含货款、加工费、工资），该类费用报销时，一律使用“费用报销单”进行报销；
2、“费用报销单”后附发票（收据）、入库单、请购单（申请单）、送货单（此单在购材料、办公用品、物料消耗品时提供）；
3、“费用报销单”和附件内容、大小写金额必须一致，如有不一致者，按最小金额报销；
4、附件一律用胶水粘贴在“费用报销单”后面，并保证正面朝上，不得倒置；
5、报销流程：
①、费用报销者自行将报销附件粘贴于“费用报销单”后，并按“费用报销单”上内容填写完整并在报销人处签字；
②、报销单送本部门负责人复核并签字；
③、报销人送报销单至财务部，由会计审核；
④、经审核无误的“费用报销单”送呈总经理审批； ⑤、出纳根据总经理审批后的报销单支付款项或结清借款。 流程图：
1.费用发生前的申请（本部门负责人和财务经理审核）
2.费用报销人粘贴好附件并签字
3.报销人送报销单给本部门负责人复核
4.财务部 会计审核
5.总经理审批
6.出纳凭总经理审批结果付款或结清借款
二、费用发生尽量取得正式税务发票；如为收据报销时，收据上必须有服务方的合法印章。
三、申购办公用品实行各部门“一个月申购一次”的原则，每月25-30号由各部门根据办公需要，统一填制一份请购单报行政部，由行政部汇总报总经理审批后，交由采购部从指定供应商处购回，最后由行政部通知各部门从仓库领取。
四、支付款项票据必须保证干净、整洁、书写规范、大小写数据清晰且一致。
五、数字大小写字样：
小写： 1 2 3 4 5 6 7 8 9 0 大写： 壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖 零
本报销制度适用于公司全体人员并从文发之日起执行，请全体人员共同遵守，如有不懂处可向财务部咨询。
兰州瑞泽苑房地产开发有限公司 2015年1月9日
传媒公司财务报销一般制度
一、原则
1、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签名、证明人签字、财务部审核，出纳方可付款。
2、加强报销管理，当月帐，当月了，25日以后帐最迟不得超过下月3 日。
3、为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。
4、行政部每月需根据报销单编制流水账，方便查找核对。
二、财务部门审核
1、财务部门对所有报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。
2、若票据因特殊原因未开具，需找寻金额对应的替票（的士票）贴在支出证明单后面，并注明原因。
三、报销手续
公司财务报销制度及流程
为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实际，统一各部门的报销程序及规定,特制定本报销制度。员工报销时应严格执行公司制定的审批管理制度。
(一)、差旅费报销规定
1、员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费, 填写“借款单”。
2、员工出差返回后一周内完成报销事宜，填写“差旅费”报销单，连同出差“申请单”、原始报销凭证，按规定的时间及审批手续到财务部报销。
3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。
4、出差津贴：每人每天50元。
（二）、市内交通费用报销规定
公司员工在市内外出办事，应尽量选择乘坐公司车或公交车，原则上不提倡乘坐出租车，如确应工作需要乘坐出租车，要事先请示分管领导，并在报销单上注明，报销时出租车票不得连号。
（三）、报销发票粘贴规定
报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单背面（左上角处），完整规范地填写相应的报销单。具体要求为：
1、费用报销单：按事类逐项逐件填写内容摘要，写清大小写金额，所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时间。
2、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及非行政部门开具的收款收据一律不予报销。
3、差旅费报销单：按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时间、车船费等费用，因出差发生的费用填在差旅费报销单中“其它“费用项上，注明出差事由，随行人员及借款情况。
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