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劳务公司财务报销制度
一、总 则
1、为规范日常报销、合同类付款、非合同类付款等结算业务，保证资金的安全完整，加强资金支付内部管理，根据国家财务会计制度的相关规定，以及本公司实际经营情况，特制定本办法。
2、《国际五洲星广场财务管理制度》（以下简称“《本办法》”）。
二、支付方式和适用范围
1、资金支付分为现金支付（现金支票、网银报销付款视同现金支付）、银行支付（包括电汇、支票、承兑汇票等）两种方式。
2、除以下各项可使用现金支付外，其他均应采用银行支付方式：
1）支付员工个人工资、奖金、津贴、补助等款项。
2）支付个人劳务报酬、各种劳保、福利费，以及国家规定的对个人的其他支出。
3）支付出差人员必须随身携带的差旅费。
4）结算金额在1000元以下的零星支出，具体支出内容仅限于日常办公耗用品以及对外的小额劳务支出等。
5）日常费用报销支出。
6）公司总经理批准用现金支付的其他款项。
2、采用银行转账支付方式：同城结算一般适用转账支票，支票开具，原则上要求不得开具空白支票，如有特殊情况，金额可不填写，但收款单位处必须按照合同付款审批单上，请付款项单位的全称填写齐备，不得擅自改填与审批单名称不符的收款单位。异地结算一般适用电汇，如已开通网上银行，亦可通过网银支付。
三、日常费用报销业务规定
1、经办人员按照本办法要求，填写《费用报销审批单》或《差旅费报销审批单》，将发票按要求粘贴《票据粘贴单》附后，粘贴要求详见本办法第七章。
2、因公垫付的现金经本部门经理（行政部由行政主管，以下同）签字后报财务部审核。员工按规定享受的补贴、福利，报行政部按照既定标准对报销的口径、范围及金额进行审核，且报销该笔支出的最晚时间不得超过次月20日。
3、经办人员需将票据按照类别粘贴并书写齐全后，报部门经理签字后转至财务部，财务部门负责对照经集团本部审签的月度预算明细，审核报销票据是否为预算内付款，并审核手续是否齐全、付款单据是否符合要求，审核无误后财务经理签字。
4、总经理审批后，出纳复核审核审批手续齐全，领款人在《费用报销审批单》或《差旅费报销审批单》签字后，按审批数额办理报销手续。
四、借款业务规定
1、借款包括一般借款和备用金借款。（借款等相关细则原则上执行集团备用金制度相关规定）
2、一般借款是指经批准，预支用于差旅费、零星采购等费用性支出的借款，一般按估计需用数额领取（原则上不可超过5000元，集团备用金制度规定，科员借款限额1000 元，出差外地借款限额为5000 元），支用后一次报销借款，多退少补。
3、备用金借款是指经批准拨付给相关部门一定数额的现金，按规定用途使用，使用后按规定手续报销。
4、借款的工作流程如下：
1）借款人员按本办法要求填写《借款（含备用金）审批单》并附相关附件，本部门经理签字。对备用金借款，应在《借款（含备用金）审批单》 “借款事由及用途”处说明备用金使用范围及备用金保管人员等情况。 借款人员应在办理借款手续前2个工作日通知财务部，以备足现金。
2）财务部相关岗位审核《借款（含备用金）审批单》的填写、借款用途是否符合规定，相关附件是否齐全，审核无误后财务部经理签字。
3）公司总经理审批后，出纳复核《付款审批单》填写正确、审核审批手续适当，借款人在《借款（含备用金）审批单》签字后，支付所批准借款。
4）借款人员在本办法规定期限内，填写《费用报销审批单》或《差旅费报销审批单》，按第七章规定粘贴发票或其他相关原始凭证，按本办法报销工作流程办理，并办理借款核销手续。对备用金借款，按照报销工作流程办理即可。
5）每年12月20日之前，备用金借款人员应将备用金已使用部分的发票及备用金剩余金额交财务部，办理年终清账手续；同时相关部门负责人重新审定备用金使用范围、保管人员及借用金额，按规定程序审批后，办理备用金借款手续。
五、银行付款规定
1、银行付款包括所有合同类、非合同类等付款。
2、经办人员填写《银行付款审批单》（工程款支付填写《工程付款审批表》，营销类款项支付填写《营销费用付款审批表》）时应勾选“预算内”或者“预算外”和具体支出类别，并按表格设计各项内容逐项填写以下项目：时间、申请人、合同名称、合同编号、合同金额、已付金额、本次申请资金大小写、用款说明，并在空白处注明预算二级科目，收款单位等。工程款支付，需按《工程付款审批表》要求的各项内容填写，营销类款项支付，需按《营销费用付款审批表》等表单要求的各项内容填写。预算外款项的支付，无论金额大小均需经过集团本部预算外审批流程，方可支付相应款项。
3、填写用款说明时，必须说明申请付款内容是否满足合同付款条件或其他付款条件，列明金额的计算过程，后附支持性文件。支持性文件包括但不限于：测量师出具的付款证书、监理公司出具的估值证书、工作成果确认文件以及发票、合同（协议）、合同审批单等。
4、财务部每笔款项支付审核时均需确认，是否为总经理审签过的预算内付款，且需对应到预算的明细栏次内容，严禁在审定后的总预算金额内进行资金支付自行调配。审核《银行付款审批单》或《工程付款审批单》等表单填写完整、相关审核手续和附件是否齐全，各相关表单所记载内容与附件相关内容是否一致，审核无误后，财务部经理签字。
5、总经理审批后，出纳复核票据上审核或审批手续无误、付款单据符合要求，由支票领用人在所领取支票票根和《银行付款审批单》或《工程付款审批单》等相关表单上签字后，办理相关手续。（转账支票必须将收款单位填写齐全）
六、 经办人员及其职责
1、申请资金支付的人员为经办人员，经办人员必须为本公司正式员工。
2、经办人员不得将所借用现金或所领用支票转借他人，确需改变经办人员的，应重新办理有关手续，否则原经办人员仍承担相关责任。
3、经办人员调离本公司，其所经办支票或现金借款在未办理账务核销手续前，财务部不为其出具办理工作调离手续。
4、经办人员在规定时间内到财务部办理所借现金或申请使用支票/汇票的账务核销手续；
5、经办人员不能在规定期限内办理核销手续的，应及时通知财务部相关人员，并说明原因。
6、经办人员确保所借现金、所领用支票的安全，如不慎遗失应及时通知财务部，造成损失的应承担相应责任。
七、付款单据的规定
1、资金支付的报销必须有原始单据作为依据，原始单据必须完整。原始单据包括：《借款（含备用金）审批单》《费用报销审批单》《差旅费报销审批单》《银行付款审批单》《工程付款审批单》《营销费用付款审批表》（以下简称《付款审批单》）及相关附件等内部单据，发票、行政事业单位收费收据等外部单据，以及财务部按财务会计制度规定要求提供的其他单据。
2、资金支付的审核审批手续齐全、适当。
3、相关单据的各栏次内容需用水笔或钢笔填写齐全，大小写金额一致、书写规范、字迹清楚、不得涂改，如有涂改应另行填写。阿拉伯数字不得连笔写，人民币符号与阿拉伯数字金额之间不得留有空白。汉字大写数字金额：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿等；金额数字未到分的，在金额最后应当写“整”字或者“正”字。
4、异地结算由财务人员负责电汇，但经办人需提供收款单位收款信息，如：收款人全称、收款人账号、汇入行名称、汇入地点（省、市）。
5、经办人员应尽量在发票背面逐一签字，并注明经手人、时间、事由以及此笔业务发生的总金额等。若金额不大，原始单据过多的可以同意粘贴后，由经办人签名并注明内容及金额亦可。
6、报销各种补贴、福利应使用当月或本季度取得的发票，除每年1月可暂接受少量上年度12月20日后发生的票据外，严禁非本年度或者非本单位抬头的发票列支。
7、单张发票可将正面的左上角粘贴在《付款审批单》的背面。
8、发票较多，应在分类后将票据左段依照阶梯形粘贴在《票据粘贴单》上，然后与相应的付款审批单粘牢。
9、票据粘贴整齐、干净，不能超出《付款审批单》的边缘范围。
10、用胶水粘贴票据，不得使用订书器、回形针、别针等装订票据。
11、不同费用类别的发票应按集团全面预算二级预算明细类别分别填写《付款审批单》。如：差旅费、餐费、通讯费、办公用品、汽油费、过路过桥费、修理及保养等均应分别分栏填写。
12、原始单据的合法性是指发票或行政事业性收费收据（以下统称发票）必须符合税法上对于合规票据的要求。
13、发票必须产生于实际发生的经济业务，从正规渠道取得，严禁用虚假发票报销或核销账务。
14、发票必须填写抬头，抬头填写“四川嘉佳茧丝绸有限公司五洲星国际时代广场”的全称，不得使用简称。
15、发票必须是发票联或报销联，用复写纸复写或计算机打印，存根联、发货联、记账联以及非复写的发票联或报销联不能作为报销单据。
16、发票必须盖有收款单位发票专用章，经办人员须在每张发票背面逐一签字，以明确相关连带责任。
17、发票所记载的各项内容不得涂改，若记载的内容有错误，应由出票单位重开。
八、核销期限的规定
1、经办人员借用现金或申请使用支票/汇票，应在规定期限内凭发票等原始票据到财务部办理账务核销手续。核销期限参照集团相关规定。
2、在规定期限内不能办理核销的，经办人员应及时向财务部说明原因，经财务部同意后可适当延长，但延长时间最长不得超过10日。
公司财务报销制度
财务报销制度是指公司通过制定相应的制度规定各项费用的开支标准，并依据这些制度对公司各项日常费用的开支进行严格的计划、核算控制、考核与奖惩，以将公司的各项费用控制在尽可能合理的范围内，杜绝浪费，提高经济效益。各级管理人员和业务人员要树立成本意识。
第一部分 借支管理规定及借支流程
第一条 借款管理规定
(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作
日内办理报销还款手续。
（二）其他临时借款，如业务费等，借款人员应及时报帐，原则上不允许跨月借支。
(三) 小额借款提前一个工作日向财务提交借款单；大额借款（壹千元以上包括壹千元）提前二个工作日向财务提交借款单。
(四) 借款销账规定：
1、借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，
否则财务人员有权拒绝销帐；
2、借款人原则上应在5个工作日内办理销帐手续，如有特殊情况延迟还款需向财务经理提前声明。
(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
第二条 借款流程
(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、
支票或现金。
(二) 审批流程：主管部门经理审核签字→总经理复准后→交予财务经理予以借款。
(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部出纳处办理领款手续。
第二部分 日常费用报销制度及流程
1、日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
2、报销中使用的表格种类：
费用报销单 —— 用于(市内)交通费、办公费、电话费等现金方式付款
差旅费报销单 差旅费粘贴单 一周行程清单
—— 3种单据同时用于报销差旅费
3、报销时间及期限：
每周四为固定报销时间。
所有费用必须自发生之日起一个月内报销，超出一个月者，只报销费用的80%；超出二个月者，只报销费用的50%；超出三个月者，费用自理。年底时，必须及时将当月发生之费用报销，不得跨年，否则费用自理。
4、报销程序
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填写相应单据，报销人员根据费用发生的实际情况由相应的业务担当签字确认后，交予财务依报销制度审核后予以报销。
5. 交通费报销制度
1）员工日常因公外出交通应以公交汽车为主，按实际情况予以报销，出租车费用一般不予报销，紧急情况可经部门经理批准使用出租车。如有特殊需要可以提前申请公司用车。
2）工作超过PM21：00点以后，可以乘坐出租车回家，公司报销当日有效之发票。
3）报销时，必须分别填写费用发生的起止地点及事由。填写的事由。
4）非出差发生的交通费使用《费用报销单》报销，出差发生的交通费使用《差旅费报销单》报销。
6.业务招待费报销制度
1）业务招待费应根据商务需要，避免铺张浪费，以节约适用为原则。业务招待费如为餐费，以人均不超过50元为宜，此费用发生前需得到部门经理的批准，报销时由部门经理标注原因签字。
2）另外报销时，填写的事由。
3）非出差发生的业务招待费使用《费用报销单》报销，出差发生的业务招待费使用《差旅费报销单》报销。
7.手机费报销
1）手机费报销以业务、管理人员为主，其他人员不享受此项。业务外地出差人员（每月出差15天以上）报销标准为100元/月，市内出差人员（每月出差15天以上） 报销标准为50元/月。
2）管理、业务人员在工作与非工作时间都应保持手机通话畅通，如发生任何无法联络的情况则取消当月话费报销。
8.快递费报销制度
1）公司快递费，（前台负责对帐清楚）由前台每月一次交财务各快递公司对账单，审核无误后通知快递公司开发票、付款。
2）公司外快递费，员工在公司外临时收发快件的快递费，报销时需将快递底单与发票一同粘贴，缺少快递底单的不予报销。并且报销时，填写的事由。
9.差旅费报销制度
1）差旅住宿费标准：
住宿费统一标准（普通城市）为一天70元，一类城市140元。实际发生额低于此标准的，按实际发生额报销，此费用不得用发票顶替。
2）差旅交通费标准：
省内出差根据具体情况选择公司车、客运巴士、火车或其他适合交通工具。
省际出差一般选择火车或轮渡作为交通工具，如有特殊情况需要公司车或者乘座飞机须报总经理批准。交通时间6小时以内可选择硬座或软座；超过6小时可选择卧铺。
3）差旅餐费标准：
员工出差，享有员工午餐补助5元/天，暂不给予另外餐补（如发生请客事项不予报销）。
4）差旅费报销的填写
报销时，必须在《差旅费报告单》中清楚的填写费用发生的起止地点及事由。
第三部分 办公费、低值易耗品等报销制度及流程
（一）管理规定:
为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。
（二）报销流程
1．购置申请: 公司行政部每月根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时
填写购置申请单按资产管理办法规定报批。
2．报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报
销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。
3．费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。
库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。
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第四部分 附则
第二十四条 本制度解释权归公司财务部。
第二十五条 本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。
XXX集团有限公司 2015年04月16日 3
公司财务费用报销制度 范文
第一条： 为了严格公司管理制度，合理控制公司经营费用，根据公司经营活动
的特点，特制订制度。
第二条： 费用报销的控制原则：计划管理、分级负责、层层把关。由各部门经
理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查；由财务经理对报销票据的合法性进行二级审查；由总经理进行最后的审核批准。
第三条： 费用的控制实行计划管理，由需要支付费用的部门或个人先行填写“用
款申请单”，列明：费用的性质、费用的用途、费用的预计金额、款项支付预计时间等要素,先报部门经理审批同意后，报总经理审批，待取得总经理签署同意的“用款申请单”后方能执行。
第四条： 费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行，并
互相监督和共同承担相关责任。
第五条： 费用发生过程中，当事人应充分取得费用的相关单据，如：合约或协
议、合法的票据等，如因未能取得合法（被税务机关认可）的票据而遭受财务经理剔除的部分支出，公司原则上不予以承担，由当事人自行负责（除预先征得总经批准的）。
第六条： 费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类，
采用公司统一印制的“费用报销单”规范粘贴，粘贴过程中应区别费用性质（如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等）分类粘贴，便于归类计算和整理。
第七条： 当事人在填写“费用报销单”时，应遵照“实事求是、准确无误”的原则，
将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并签署自己的名字，交共同参与的人员复查，并请其在证明人一栏上签署其姓名。“费用报销单”的填写一律不允许涂改，尤其是费用金额，并要保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效。
第八条：当事人应将填写完整、附件齐全的“费用报销单”和已经审批过的“用款申
请单”一起送交本部门经理进行审批，部门经理应重点对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理性进行审查，部门经理审查无异议后，应在“费用报销单”部门经理一栏签署审批意见并签署部门经理的名字。
第九条：当事人将取得经过本部门经理审批签署后的“费用报销单”以及原审批的
“用款申请单”送交财务经理进行审批，财务经理应重点对“费用报销单”后所附的原始发票和单据进行合法性审查，对费用金额的计算进行复核稽查。财务经理审查无异议后，应在“费用报销单”财务部门一栏签署审批意见并签署财务经理的名字。
第十条：当事人将取得本部门经理、财务部门经理审批签署后的“费用报销单”以
及原审批的“用款申请单”一起，通过公司内部单据传递程序报送到公司总经理处，由总经理进行最后的审查和审批。总经理一般仅从“费用报销
4、出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得饶行。出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览，其饶线多支付的费用均由个人自理，期间按事假考勤。遇有特殊情况的，如春运无法购票的，在请示主管领导同意后方可报销。
（四）通讯费报销办法
按照公司规定报销，出差不再单独报销。
（五）其他
1、在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得分管领导同意，并经安排领导核准并签署意见后财务部方可审核报销。
2、出差人员应保留完整车（船）票时间、车次、住宿发票作为计算费用的依据，对于公司代为订票的，应保留复印件作为审核依据。
3、驾驶员外出行车途中的违章罚款一律不准报销。
四、补充规定
1、两人以上出差人员，在请示主管领导允许后，可就随行高一级人员标准执行。
2、去往分公司或办事处的人员，出差途中享受伙食补助费。抵达后食宿由办事处承担，不享受伙食及住宿包干，如因办理业务路途较远，而中途无法返回办事处就餐，可享受伙食补助费，但需持有办事处负责人的签字确认证明。
3、外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再享受食住费用，只享受市内交通费。会议费用中不含食宿时，按前述标准予以补助。
4、外出学习、驻厂人员，伙食补助每天16元，期间不享受市内交通费、住宿费包干，途中可享受交通、伙食补助费。
小公司财务报销制度
为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，现结合公司的具体情况，特制定本制度。
一、费用报销程序
1、外购材料用品及支付任何款项均需取得对方开具的收款凭据，在原始单据上要注明费用发生明细、日期、金额大小写要全，原始单据不得有涂改的痕迹，凭合法的原始单据将票据粘贴好，用中性笔填写经费支出报销单。
2、将付款凭单传递给财务会计，由其核对所报销的费用是否合理，手续是否完整、支出金额是否正确，并对所审核的单据签字确认。
3、将财务审核好的单据传总经理或经总经理授权的指定人员审批。
4、出纳报销时审核签字手续是否齐全，手续完备后进行付款，并在付款单上加盖“现金付讫”章。
5、特殊事件急需付现，先向总经理请示后，出纳先行付款手续，后补审批手续。
6、员工发生的费用必须在发生费用一周内报销，不得拖延时限。
二、费用报销规定
1、市内交通费报销：要凭正规发票(公交车票、车租车票）进行报销手续，需要在经费支出单上注明起始地、目的地、办理事项。员工办公无特殊情况不许打车，如有需要，向总经理请示同意后方可打车办事并进行报销手续（在报销单上注明打车原因）。
2、差旅费用报销：因公出差期间发生的交通费凭正规车票进行报销。
3、业务招待费的报销：业务招待费的报销对象为销售经理同等职级及以上职级，发生招待事项前应向总经理请示，经同意后方可进行限额接待。报销时凭正规餐饮业服务发票，填制经费报销单进行报销。报销单上必须注明招待对象、事由、参加人员。
三、电话费的管理
公司给业务员配备公用电话，并给予费用限额（200元/月），超支部分由各业务员自行承担，公司不予报销。
业务员给予手机费用按职级限额报销，销售代表30元/月、高级销售代表50元/月、销售顾问80元/月、销售经理同等职级及以上150元/月。（试用期无话费报销）
四、办公品的管理
办公用品的采购由公司财务集中采购，各部门在月末20日向财务上报次月办公用品需求，由财务实行登记造册管理，各部门在领用时履行签字手续。
五、促销活动物品的管理
市场部做促销活动购买相应物品，需由活动负责人向总经理书面出具活动方案、物品购买计划，由总经理批准后安排后勤部统一购买，物品分发到活动负责人时需由负责人签字确认收货，一并纳入系统视同办公用品管理。
六、公司固定资产、低值易耗品的管理
财务设财产（固定资产、低值易耗品）账，对这些资产按部门管理，于每季度进行一次清查建账。
网络公司财务报销制度
第一部分总则
第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条本制度适用公司全体员工。
第二部分借支管理规定及借支流程
第一条借款管理规定
(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
(三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。
(四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。
(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
第二条借款流程
(一) 借款人按规定填写《签呈》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。
(二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。
(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第三部分日常费用报销制度及流程
第一条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
第二条费用报销的一般规定
(一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。
(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。
(三) 按规定的审批程序报批。
(三) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
第四条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门主管审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。
第五条差旅费报销制度及流程。
（一）费用标准:
职务 交通工具 住宿标准 伙食标准 外埠市内交通费用
一般员工 火车硬卧 120元/天 30元/天 30元/天
部门负责人 飞机 150元/天 40元/天 40元/天
总经理及以上 飞机 实报实销 实报实销 实报实销
（二）费用标准的补充说明：
1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。
2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。
3. 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。
4. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣减出差人当天的伙食补贴。
5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。
（三）报销流程
1. 出差申请：拟出差人员首先填写《签呈》，申请出差，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。
2. 借支差旅费：出差人员将审批过的《签呈》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。
3. 购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。
4. 返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《签呈》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。
第四条交通费报销制度及流程
(一) 费用标准：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车;(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。
(二) 报销流程
1. 员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《签呈》。
2. 审批:按日常费用审批程序审批。
3. 员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。
第五条办公费、低值易耗品等报销制度及流程
（一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。
（二）报销流程
1．购置申请: 公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。
2．报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。
3．费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。
第六条招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程
（一）费用标准
1. 招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。
2. 培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。
3. 资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《签呈》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。
4.其他费用：根据实际需要据实支付。
( 二)报销流程：
1. 招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。
2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。
3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。
4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。
第四部分工薪福利及相关费用支出制度及流程
第一条工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。
第二条工薪福利支付流程
(一) 工资支付流程：（1）每月20日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息）转交财务部；（2）总经理提供职工月度奖金分配表；（3）财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表；
（4）按工薪审批程序审批；（5）每月25日由财务部通过银行代发形式支付工资；（6）每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。
（二）临时工资支付流程同工资支付流程。
（三）社会保险及住房公积金支付流程：（1）由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理；（2）住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付；社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。
（四）其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。
第五部分报销时间的具体规定
第一条为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：
1．财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。
2．借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。
第六部分附则
第一条本制度解释权归公司财务部。
第二条本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。
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