纯净水厂财务管理制度

相关推荐

纯净水厂财务管理制度

总则

纯净水厂财务管理制度

清源纯净水厂是公司职工入股开办的内部股份制企业。总投资17万元，其中公司九九年十二月三十一日在册职工入股13万元，占总投资的76.5％，劳服职工入股4万元，占总投资的23.5％。如果持股人调离水电公司，所有股金退还本人，其股份经股东代表大会讨论同意后，可以在水电公司范围内转让，并及时办理转让手续。纯净水厂的财务由劳动服务部托管，实行单独立帐核算。

清源纯净水厂的决策机构是水电公司持股会。持股代表大会的召开由公司工会负责召集；纯净水厂的日常生产经营工作由厂长负责。对外，安装公司是法人，纯净水厂是下属的一个分支机构。纯净水厂的财务管理由安装公司的法人代表负责。

一、股东代表大会的职责

1、持股代表是由投资人选举产生的投资人的代表；持股代表的更换必须经投资人选举。

2、持股代表的入股不少于1000元，持股代表的工作只能是以年终获取投资分红作为回报。

3、持股代表必须维护投资人的利益，同时还要加强经营管理和法律知识的学习，更好的发挥决策职能。

4、持股代表行使下列职权：

①、纯净水厂的管理办法、审定、修改。

②、定员定编。

③、工资标准。

④、产品定价。

⑤、营销方案的审定。

⑥、审定厂长年度工作目标。

⑦、评价厂长年度工作目标的完成情况。

⑧、厂长的任免等。

5、持股代表大会对纯净水厂的生产经营有监督权，要定期对纯净水厂的财务进行检查和审计；定期听取财务状况汇报。审计财务报告，提出改进方案和厂长新的工作目标。

6、对于纯净水厂生产经营等方面的问题，有1/3以上的持股代表提出议案后，公司工会必须负责及时召开持股代表大会对议案进行讨论，当2 /3以上持股代表意见一致时将形成持股代表大会决议，厂长必须严格执行。

二、厂长职责

1、认真执行党的路线、方针、政策，严格遵守国家的法律法规，教育员工自觉尊纪，树立良好的职业道德和社会公德，文明生产、文明经商。

2、负责纯净水厂日常生产经营和管理工作，建立健全各项管理制度，使纯净水厂的各项工作标准化、科学化、制度化；把追求最大利润作为各项工作的出发点和落脚点。

3、教育员工自觉做到三个确保：即确保安全生产遵守操作规程、确保各岗位工作人员职责、确保国家饮用水卫生标准全面落实。认真贯彻以优质产品、优质服务取信于民的经营指导思想，争创一流品牌和效益。

4、认真学习相关知识和法律、法规，努力提高业务水平，严以律已、公正、公平、诚实、无私；运用法律手段保护投资人和纯净水厂的利益，确保其资产安全。

5、全面认真执行股东代表大会的决议，定期向股东代表大会汇报生产经营情况，自觉接受股东代表大会和股东的监督，努力完成生产经营目标。

6、确保纯净水厂的资产及货物不流失。

三、管理制度

（一）定岗定员、工资、奖励标准的审批权归股东代表大会

1、厂长根据生产经营的实际，本着以岗定人的原则，以书面形式将需用人员的数量及条件上报股东代表大会讨论，有2 /3以上股权代表同意才能通过。

2、录用人员必须持有集团公司卫生防预站当年发放的健康证才能上岗；试用期3个月，经试用期考察符合条件后，必须签订用工合同，以法律的形式明确劳、资双方的权利和义务，合同有效期一年。

3、员工的工资标准、厂长奖励办法及标准由股东代表大会研究决定。

（二）资产管理

1、纯净水厂的一切财产必须建立台帐和明细帐，并做到帐、物、卡三相符。

2、严格按照规程对设备、器具进行维护、保养、使用，设备完好率百分之百，确保生产正常产品质量合格。

3、一切资产因违反规程造成的损坏，由当事人全额赔偿。厂长按赔偿金额的20％处罚金。

4、对于低值易耗品要把好计划、采购、验收、入库、出库关，及时上帐，严格领用、消帐手续，及时上报财务，记入成本。

5、水桶的发放应根据不同对象分别采取成本价出售、收取押金、办理借用手续三种办法。人为损坏按价赔偿。自然损坏应及时交旧换新。 2

必须做到购进总数量=库存数量+周转数量+押金收据数量+售出收据数量+借出借据数量。

6、厂长必须向股东代表大会负责，做到勤检查、勤清点，定期向股东代表大会报告各种资产使用情况。

（三）产成品管理

1、产成品必须实行严格的内部控制，强化内部管理，提高人员素质。做到职责明确、相互制约、相互监督。成品销售分单桶另售、批量销售，批量销售采用一次性水票或水卡两种形式。

2、保管员负责成品库、建立成品流水帐，准确记录每天的生产数量、发出数量、结存数量。负责每天向财务报送当日的生产日报表，要求字迹清楚，不得涂改，一式两份，一份留作存根。生产日报表填写的主要内容：当日生产数量、当日发出数量、当日库存数量、保管员签名。

3、柜台营业员负责出售工作。建立销售流水帐，准确记录每天的销售数量、销售单价、销售金额、实际发出数量。负责每天向财务报送当日的销售日报表，要求填写字迹清楚，不得涂改，一式两份，一份留存。销售日报表填写内容：当日销售数量、销售单价、销售金额、实际发出数量、注明卡的桶数、票的桶数、营业员签字。

4、厂长每天要对生产库存，发出数量进行复核，生产日报表和销售日报表中实际发出的数量应相符。

5、每月进行一次盘点，必须做到四个相等，即当月生产日报表合计数量与成品流水帐相等；当月销售日报表合计数与销售流水帐相等；当月生产日报表中的实际发出合计数与当月销售月报表中实际发出合计数相等；水厂当月销售数量、生产数量、库存数量、销售金额的合计数与财务帐相等。

（四）财务管理

1、财务人员必须认真学习国家有关法律法规，努力提高法律意识和业务水平。利用好国家政策，保护好投资人的利益。

2、充分发挥会计职能，严格按《会计法》和财务制度办事，合理分摊、科学核算。自觉接受股东代表大会的检查和监督。半年向股东代表大会提交一次财务报告。

3、销售票据管理

（1）纯净水厂的销售收入单独立帐，出纳每天下午5点钟必须将当天销售款回收进帐，核对的依据是当日的销售日报表和用于记帐的收据、票据、水卡。

（2）空白收据、水票、水卡应由会计保管，使用时由厂长到会计处领出，加盖劳服财务专用章才能有效。会计发放时要记清其编号，双方核收清楚后领用人必须在记录本上签名，使用完的收据、水票、水卡及时交回财务，交接时交接双方必须当面核对编号、数量,需在领用记录本上签字。

（3）会计每月底必须督促参与纯净水厂的盘点，并将盘点的情况以书面的形式上报股东代表大会。所欠贷款财务部门要督促当事人加紧催收。

4、成本管理

（1）材料：每月按照生产量发放材料，主要有桶盖、外包装塑料袋、热缩封口、封口贴、二氧化氯、原盐、氧气。

（2）工资：是直接从事纯净水生产、销售人员的工资。月工资总额最低2500元，其中厂长1100元，司机兼送水员500元，其他300元/人。在销售旺季或用户增加，工资总额将会同步增长。

（3）制造费用：是为纯净水生产、销售提供劳务而发生的各项间接费用，主要包括：工资、折旧费、修理费、水电费、运输费、劳动保护费、材料消耗、低值易耗品的摊销。

（4）折旧费：购进固定资产价值14万元，按照使用期限5年，以快速折旧方式按月折旧率提取折旧费，不得多提或少提。

（5）修理费：按照规程要求，每生产7.5万桶水，或经20分钟反冲洗，纯净水电导电率大于10，就要对滤料进行更换，对容器管道进行清洗等，对设备进行正常检修、维护所需的费用。

（6）运输费：送水车按公里数发放的油料费用。

（7）劳保费：严格按照劳保规定发放。

（8）低值易耗品：生产、维护、检修的工具，若丢失按比例赔偿。损坏交旧换新、水桶的正常使用寿命一般为3年，每月按购进总数或总价值的3％摊入成本。

（9）办公费:复写纸、墨水、帐本记录本等，每月控制在10元以内。

（10）印刷费：生产经营所需的水票、水卡、报表等，由厂长根据实际需要购买。

5、财务开支权限

（1）生产经营一般开支出由厂长决定。

（2）大批购进原材料（如水桶）且开支数额较大须经股东代表讨论决定

（五）员工管理

1、每年对从业员工进行体验，发现患有传染性疾病必须辞退。

2、录用员工必须签订用工合同，明确双方责任和义务，如有违反，按合同规定处理。

3、录用员工必须按照公司的要求分别签订遵纪守法保证书、计划生育合同书，如有违反，按规定处理。

（一）营业员必须熟悉本厂业务，做到优质服务，热情待人，文明经商。

（二）用户必须建档、编号，及时将用户资料输入电脑，如有用户来电话购水，立即通知送水人员。

（三）纯净水的价格按现行价格执行，不得私自定价。

（四）每天必须将当日销售量、销售金额、实际发出数量，准确地填入销售日报表，不得涂改。

（五）当日营业收入必须在17：00前连同销售日报表、收据、回收的水卡、水票一同上交财务。

（六）要确保帐、款相符，若出现短缺，由当事人赔偿。

（七）严格遵守各项管理制度，认真履行合同条款，如有违反将按有关规定处罚。

五、销售人员职责

（一）加强学习努力提高业务素质和营销艺术。

（二）掌握所有用户的住址、电话等基本情况，做到腿勤、手勤、口勤，用语文明、优质服务。

（三）接到要水电话后10分钟内必须把水送到用户指定地点。

（四）当日领取的数量必须履行登记，签名等手续，执行现行定价，不得私自定价。

（五）当日销售款当日必须向营业员交接清楚。

（六）努力拓宽销售市场，按时完成当月的销售任务。

（七）严格遵守各项管理制度，认真履行用工合同，如有违反按有关规定处罚。

六、保管员职责

（一）购进材料、物资必须及时验收上帐，分类管理，堆放整齐。

（二）必须按照生产需要并经厂长同意后才能发料出库，出库数量、时间、金额填写清楚，并及时上报财务。

（三）库存物资每月盘点一次，做到帐、物、卡三相符。

（四）每天必须将成品库存数量、当日生产数量、当日实际发出数量，准确填入生产日报表，不得涂改。

（五）严格成品出库关，及时记帐，做到成品数量，帐目、生产月报表三相符。

（六）每天必须在17：00时将生产日报表上报财务。

（七）严格遵守各项管理制度，认真履行用户合同，如有违反将按有关规定处罚。

（一）必须严格遵守交通法规和交通监管部门制定的各项规章制度，做到安全第一，防止各类事故的发生。

（二）在行驶中必须服从交通管理人员的指挥，严格遵守交通规则，做到文明驾驶，努力提高服务质量。

（三）必须忠于职守，服从调度，做到随叫随到，及时将水送到用户家中。

（四）必须努力钻研业务技术，不断提高驾驶水平和排除故障的能力。

（五）车辆在行驶出发前，驾驶员必须全面检查车况是否良好，出车归来坚持清理擦洗，保持车辆清洁卫生。

（六）必须经常做好车辆维护和保养。

（七）驾驶员必须按规定程序办理加油手续，油料消耗必须符合规定标准。

（八）随车配用的工具、备品、备件要妥善保管，不得丢失。

（九）严格遵守各项管理制度，认真履行用工合同，如有违反将按有关规定处罚。

车辆管理办法

一、纯净水厂车辆属送水专用车，行车路线不得超过丹江口城区，特殊情况报公司领导批准，方可开出；

二、车辆加油必须报告有关人员，有两人以上加油；油耗按行使里程考核。

三、车辆年审维修必须在交-警部门指定的厂家进行，车辆修理或购买配件必须报告有关领导批准后方可修理或购买。

四、严禁酒后驾车，无证驾车，一经发生将严肃处理；

五、驾驶人员必须严格履行自己的职责，确保汽车安全。

制水机操作规程

一、先打开水源闸阀，之后打开进水闸阀并并插上电源；

二、源水通过源水泵进入石英沙过滤器，可除去水中的悬浮物、胶粒、大的固体颗粒，每工作二天后要反冲洗一次，以便更好的发挥石英沙的作用，冲洗时间20分钟左右。

三、源水通过石英沙过滤器进入活性碳过滤器，颗粒状的活性碳可吸附或除去余氯、农药、有机致癌至突变烷、2-MBI（霉臭与臭素）、阴离子表面活性剂等其它有机物、去除铁锰等重金属也有一定效果，活性碳过滤器每工作二天反冲一次，每次20分钟左右。

四、源水进入软化器，可减少水中硬度，防止反渗透表面活性，使用软化树脂将水中的钙、镁离子交换成钠离子，树脂按当地水质状况可设置再生周期，隔一段时间自动再生。

五、源水经过精密过滤器对水中的细菌和微粒进行去除，隔一段时间可对过滤器中的有害物质进行自动冲洗。

六、打开主机面板上的旋钮开关，面板上所有批示灯亮，水满和冲洗指示灯灭后，调节纯水流量至18LPM，进水压力表显示http://ad.ahsrst.cn水压力表显示8-9 kg/cm2，工作压力表显示10-11kg/cm2，电导化显示5以下，以上数据为正确工作，如管路闸阀是否工作，如果都没问题，说明进水流量不够，应检查进水管道。

七、纯水管道上设有紫外线杀菌装置，打开开关水流过紫外线可以完全去除细菌、病毒等有害物质。

八、水流进入蓄水桶后，打开臭氧发生器，如电流表指示为0.1A，O3管内湿度大，可打开大氧气流量计的气量约10分钟左右，电流指示可自动摆至工作正常值，红灯亮并报警，断水或管道不畅。

九、工作人员完成以上操作程序后，设备才能投入正常生产运行。

纯净水灌装机操作规程

1、打开空气压缩机，开始工作，压缩机必须在没有背压的情况起动，使用前应按规定加油。

2、按上灌装线开关，旋转红色按钮，选择自动状态，按下自动运行如设置进行灌装工作，如不工作，检查电源是否接通或各个工作没有复位，应按不复位按钮工作，再按自动进行。

3、全部灌装工序有上桶、自来水冲洗、隔桶、落桶、灌装（套盖）、压盖，冲洗桶时冲洗不到位应及时停机，使驱动链轮到位。

4、旋转“理盖”钮理盖机自动理盖，经常检查理盖机，及时补充洁净桶盖，并注意桶盖滑道及套盖接口，若滑道不畅，轻轻一振动滑道即或，接口出盖不顺利，用经过消毒的短棒轻拔，使工作顺利进行。

5、操作人员在完成以上程序后，必须将外表已清洗干净并消毒处理后的水桶连续装入灌装机的上桶工位，才能投入正常生产运行。操作人员不得出现上现象，否则将发生纯水浪费。

卫生管理制度

1、生产厂区为无菌操作区，每班生产前和生产完毕后必须打开紫外灯进行不少于20分钟的灭菌操作。

2、工作人员必须持有卫生防预系统当年必放的健康证才能上岗。

3、工作人员进入无菌工作区工作必须穿戴专用工作服、工作帽、工作鞋、工作手套、口罩；进入无菌工作区前双脚必须在消毒池中消毒；非工作人员严禁进入无菌工作区。

4、消毒器具必须经常检查，保持完好，确保无菌操作的需要。

5、机械设备、生产场地每三天必须用消毒液进行擦洗；每天必须进行一般性清扫，确保清洁卫生。

6、整个生产过程必须严格按照国家GB-17323-1998《瓶装饮用纯净水》标准进行。

7、工作人员要注重仪表，保持厂外门前整洁卫生。

纯净水管理制度2016-06-27 9:17 | #2楼

一、生产管理制度

第一条.为加强公司的劳动保护、改善劳动条件，保护员工在生产过程中的安全和健康，根据国家有关劳动保护的法令、法规结合公司实际情况制订本规定。

第二条.对在安全生产方面有突出贡献的集体和个人要给予奖励，对违反安全生产制度和操作规程造成事故的责任者，要给予严肃处理。

第三条.对新职工、实习人员、和改变工种的员工必须由生产班长先进行安全生产的教育和生产流程的培训后，才能准其进入操作岗位。

第四条.对从事锅炉等特殊工种人员，必须进行专业安全技术培训，经有关部门严格考核后，才能准其独立操作。

第五条.各种设备和仪器不得超负荷和带病运行，并要做到正确使用，经常维护，定期检修，不符合安全要求的陈旧设备，应有计划地更新和改造。

第六条.电气设备和线路应符合国家有关安全规定。电气设备应有可熔保险和漏电保护，绝缘必须良好，并有可靠的接地或接零保护措施。

第七条.易燃、易爆物品的运输、贮存、使用、废品处理等，必须设有防火、防爆设施，严格执行安全操作守则和定员定量定品种安全规定。

第八条.易燃、易爆物品的使用地和贮存点，要严禁烟火，要严格消除可能引发火灾的一切隐患。

第九条.坚持定期或不定期的安全生产检查制度。每周由总经理带队组成检查小组进行检查一次。

第十条.发现不安全隐患，必须及时上报，及时整改。

第十一条.生产部要按销售计划提前生产，要保证时间和产品质量，完成生产任务，满足客户的需要。

第十二条.生产部要建立健全生产车间原材料明细帐和产成品明细帐。原材料的数量根据领用时数量和加工产成品时消耗的数量登记；产成品的数量根据加工完成的产成品和产成品返仓库数量登记。

第十三条.月底将原材料和产成品出、入库和结余数量，上报总经理。第十四条.生产人员在生产过程中，严格按照操作规程和工艺要求进行生产，如有违反，造成产品质量不合格者，要按成本价扣减工资。

第十五条.生产人员要严禁将不洁物质带入车间，如有违反者，一次罚款50元。

第十六条.岗位操作和维护人员必须随时注意设备状况，发现问题及时报告工程部处理。

二、产品配送管理制度

第一条.送水员要严格按照派送单及配送程序进行配送。

第二条.配送程序：收到派送单、出库、配送、返库、填单、登记、报帐。

第三条.配送过程中遇到各种问题及时与公司沟通，及时反馈市场信息，妥善解决客户问题。

第四条.送水员报帐要本着当日帐当日报，当日报当日清的原则。

第五条.送水员在配送过程中要做好原始记录。

第六条.配送通讯器材的配备，要妥善保管，如有遗失和破损，要按价赔偿。

第七条.送水员严禁未经公司允许，与客户结算。如有违者，按情节，公司给予严肃处罚。

三、仓库管理制度

第一条.仓库是企业物资供应、商品存储、其他物品存储的重要部门，同时担负着物资及商品管理的职能。它的主要任务是：保管好库存物资及商品，做到数量准确，质量完好，确保安全，收发迅速，面向营业和生产，服务周到。

第二条. 仓库管理上要形成物资、商品、其他物品分类管理。保管员对于所保管物资、商品的排列以利于先进先出的原则分别决定储存方式及位置。

第三条. 物资、商品的储存应考虑其忌光、忌热、防潮等因素妥为存放。

第四条.仓库内部应严禁烟火，严禁吸烟，消防设施齐全，严禁存放易燃易爆物品，保管员应每日早晚两次检查仓库的安全。

第五条.保管员要严格按照出入库手续办理货品的出入，拒绝手续不全者出入库，否则，因手续不全而办理出入库的发生责任由保管员负责。

第一条.保管记账要字迹清楚，日清月结不积压，月报及时。

第二条.盘点后应由盘点人员填具报告表，如有数量短少、品质不符或损毁情况，应在详加注明后由保管员签名负责。

第三条.库存盈亏反映出保管员的工作质量，力求做到不出现差错。

第四条.允许范围内的磅差、合理的自然损耗所引起的盘盈盘亏，应由保管员呈总经理核准调整。若为保管责任短少时，则由保管员负责赔偿。

第五条.公司管理层每月对仓库进行一次检查，以促进仓库的管理，财务部门对仓库要随时抽查。

第六条.保管员变动时，应由财务部门查列库存商品的移交清册后，再由交接双方会同监交人员实地盘存。

第七条.除保管员外，其他人员未经允许不得擅自进入，违者罚款50元。

第八条.如若发现保管员监守自盗或在库房内吸因、做假帐等情况，视情节给予罚款200元上以的处理，直至除名。

四、销售部管理制度

第一条.对客户资料登记表、销售合同等进行存档，实行编号管理。

第二条.对客户资料要做好保密工作。

第三条.对集团下发的各类文件进行登记管理。

第四条.其他部门人员在查询文件时要进行登记。

第一条. 对纯净水部的所有文件、规章制度进行登记管理。

第二条. 纯净水部各部门需要发传真实行登记制度，要填写登记表。

第三条. 对收到办公传真根据接收部门要及时进行传达。

第四条. 对需要存档的传真件，要进行登记。

第五条. 发传真时记清对方传真号码，防止拨错而浪费电话费用。

第六条. 每天填写日销售报表，早8:00—8:10分例会报总经理。

第二条.每周填写周销售报表，周一早8:00—8:30分例会报总经理。

第三条.每月填写月销售报表，每月30日晚17:00—18：00例会报总经理。

五、出入门管理制度

为了严肃工作纪律,防止酒店员工随意外出,确保正常进行,特制定本制度。

第一条. 员工外出一律持出门证，出门证由部门主管签字，方可放行。

第二条. 外出休假或外出办事的员工，一律走员工通道，将出门证交门卫备案。

第三条. 外出人员所提的包裹、提兜等均需门卫检查，一经查出带有公司

用品者，一次罚款100元。如因门卫检查不认真，造成公司损失的，将对门卫当班人员罚款200元。

第四条. 对乘坐通勤车下班的员工，如有包裹、提兜者应在下班前2分钟进入门卫接受检查，违者罚款10元。

第五条. 公司员工不得以任何理由在院内乘坐通勤车，特殊情况除外。

第六条. 任何人不得在下班前将个人物品事先放在通勤车上，否则双方各罚 50元。

第七条. 对所有进入公司的员工，一律走员工通道，违者一次罚款10元。

第八条. 对骑车上班的员工，经员工通道进入后，将自行车推进指定地点。

第九条. 对已经离职的人员，未经允许不得进入公司，一次对门卫值班人员处以20元罚款。

第十条.对前来探亲访友或办事的人员，门卫打电话通知所要会见的员工，得到允许后方可有本人带入离开时，须由员工送至门卫，不能让其自行出入。

六、公司安全守则

（一）安全保卫

全体员工必须遵守俱乐部安全保卫制度,保安人员的任务是保护顾客,员工及企业的人身,财产安全.所有员工应给予协助配合,经员工通道出入时,员工应主动配合检查,不得将亲友,无关人员及各种私人物品,公物带入或带离营业区,必要时应作登记,在营业区内发现可疑人员或危险情况时,应及时报告保安部或值班经理,以便采取措施。

（二）注意事项

1.防火,防盗,防破坏,恶性事故发生是每一位员工的义务,如发现异常或事故苗头必须立即向上级主管报告,并及时查找处理防患于未然。

2.班前,班后要认真检查不安全因素,确保公司,员工的生命财产安全。

3.如果发现可疑或不法行为的人和事,应立即报告上级主管或保卫部门。

4.禁止乱接电线,电器,禁火区域严禁用火。

（三）火警

俱乐部员工应熟知消防条例和安全规则,熟记火警电话,会使用灭火器材及其他消防设备,熟悉紧急出口等,保持高度警惕,防患于未然,如发生火警时,无论程度大小,必须采取如下措施:

1.保持镇定,不可惊慌失措。

2.呼唤附近同事或其他人员援助。

3.用电话通知消防中心(119)说明火警地点,火情,燃烧物等,并通报上级领导。

4.利用灭火器就近灭火。

（四）其他安全问题