- 物业公司财务管理制度 推荐度：
- 相关推荐
物业公司财务管理制度
1. 基本任务
管理处财务管理的基本任务是: 物业管理处的财务管理为独立运作及核算，与物业管理 公司分开。筹集和管理物业管理处的资金和资产，组织日常财产运作和会计核算，协调财务开支，真实地、系统地、全面地反映公司的经营状况，监督各项财务计划的执行情况。
1． 会计制度
1.1管理处的业务范围，所属国内行业，执行其所属行业之会计制度。
1.2执行公司统一规定的会计制度。
2． 会计年度
2.1为了符合国内《会计法》要求，管理处需按国内规定的会计年度，即自公历1 月1日起至12月31日止，编制一套符合国内要求的会计报告。
3． 记帐本位币
管理处记帐以人民币为单位。
4． 收入和费用的确认
管理处正确划分资本性支出和权益性支出，对各项收入和费用的确认采用权责发生制原则。
2. 公司内部财务管理的基本工作
2.1财务汇报流程
1. 财务汇报流程
1.1 管理处财务每月定期向项目中心物管部报告。
1.2 物管部财务每月定期向项目中心财务部报告。
2. 财务汇报格式
2.1 为统一口径、便于汇总，管理处统一使用公司总部规定的财务报告格式。
3. 财务报告分类
3.1月报、季报和年报
4. 财务报告组成及内容
4.1 财务报告组成按公司总部统一规定编报，其主要报告有：
4.1.1 资产负债表；
4.1.2 损益表；
4.1.3 现金流量表;
4.1.4 其他报表（包括但不限于固定资产，应收账，应付账，收入明细账等）。
4.2财务报告中管理处核算或反映的内容按公司总部统一规定执行。
5. 财务报告提交与审批时间
5.1季报应于每月5日以前、年报应于年度终了10日内，报公司总部物业经理审批。
5.2公司总部物业经理应在收到管理处财务报告次日起3日内审完，并将财务报告 返还各管理处。
6. 对外公布资料：按广州市物业管理办法每季公布收支表给业户查看。
2.2预算及审批预算流程
1.预算制度
1.1管理处的一切财务收支活动都要按财务预算执行，受财务预算的制约；
1.2管理处的财务预算由年度财务预算、季度财务预算组成；
1.3管理处的财务预算要树立全局观念，搞好综合平衡，做到统筹兼顾；
1.4财务预算需经地区总监审批后才能执行；
1.5预算编制禁止巧立名目，弄虚作假。
2.预算编制根据
2.1 管理处业务范围及工作方式；
2.2 管理处所在地区生活及工资水平；
2.3由管理处付薪的员工人数；
2.4 管理处拥有或控制的固定资产的构成及数量、价值等；
2.5租赁的房屋、设施等的数量及价格；
2.6 其他
3.预算编制、审批及拨款流程
3.1前季度第二个月月末各管理处部门向财务提供预算所需数据，然后财务部按总
部统一规定之预算格式编制。
3.2 管理处在前季度第三个月第一个星期，将预算报物业经理审批。
3.3物业经理收到各管理处预算，在10日内审批完成。
3.4 审批完毕后，交地区总监最后审批，审批于5日内完成。
3.5 审批后的财务预算，及时回复各管理处并通知公司总部（项目中心）财务部。
3.6公司总部财务部根据审批后的管理处预算的拨款金额、拨款时间等，及时为各 管理处拨款。
4.预算与实际对比
4.1 各管理处的财务报告，要有反映预算数与实际完成数对比资料；
4.2 实际完成数大于预算5%以上时，要有文字说明；
4.3 实际完成数小于预算10%以上时，要有文字说明；
2.3审批管理
1. 营运开支审批
1.1 范围:非业主,住客按金/基金等的物业管理处营运开支,一般多于RMB500。
1.2 申请程序
1.3 未经批准和有效报销前的支出当个人借款处理
1.4 审批权
1.4.1物业管理处主管可签批支付每单不多于RMB500。
1.4.2物业管理公司物业经理可签批支付每单RMB3000或以下。
1.4.3物业管理公司财务总监（即项目中心财务总监）加签每单RMB3,000至 RMB30,000。
1.4.4物业管理公司总经理（即项目中心地区总监）加签每单RMB[ ]以上。
1.4.5有效合同或预算。
1.5 复核
2. 备用现金开支审批
2.1最高存放金额:RMB5,000；申请现金补充备用现金金额:RMB500；存款应付约一 星期需要。
2.2备用现金适用范围：难以用支票形式支付的小额支出，一般不多于RMB200。
2.3申请程序。
2.4未经批准和有效报销前的支出当个人借款处理。
2.5审批权
2.5.1物业管理处主管可签批支付每单不多于RMB300
2.5.2物业管理公司物业经理可签批支付每单RMB300以上
3. 合同方面
3.1 如已有合同之约束，及既定协议之金额，则由物业经理签批后便完成审批。
3.2 未有合同,则按如下情况
3.2.1 对外签约(备预算)
3.2.1.1 预算金额 30,000元或以上 审批: 总经理
3.2.1.2 预算金额 3,000-30,000元或以下 审批: 财务总监
3.2.1.3 预算金额 3,000元以下 审批: 物业经理
3. 货币资金及往来帐项管理
3.1现金管理
1.现金处理
1.1管理处的现金管理由现金出纳和会计负责，现金出纳，应每天登记当天的现金 收支记录及整理有关凭证资料，管理处负责人可以随时监督检查。
1.2管理处办公室应储存适量现金，现暂定500元，足够3-5天内的日常零星开支。 现金存量在规定的限额内。当现金余额到达现金存量下限时,由出纳通知会计， 并准备支票由物业经理签署后提取现金。
1.3现金出纳根据管理处开支情况，提出现金存量上下限报总部物业经理批准。
1.4办公室应把现金储存于保险箱内。
1.5保险箱密码与保险箱锁匙由二人分别持有管理，未得物业经理批准不得移交第 三者。
1.6出纳与会计每周末及月末下班前进行现金盘点；由出纳填写现金盘点登记表两 人共同签字。月末盘点，会计核对现金帐无误后，再由会计及出纳共同签署确 认帐物相符。管理处负责人可以随时进行监督盘点。出纳每日必须登记现金日 记帐， 保证账目与现金数额相符，并每月与会计对帐。
2. 现金提款
2.1 管理处每月的用款由项目的专用帐户开支。
2.2 管理处现金储存量在规定限额内（现暂定在不超过5，000元。每当现金余额
到达现金存量下限（500元）时，出纳要通知会计，并准备转帐支票预约签署。
财务部要每月咨询管理处主管，建议财务部主管修订现金存量上下限。
2.3 每次提款由出纳负责安排，管理处派员与出纳一同提款。
3.2按金管理
1.退还装修押金及装修工作证押金程序
1.1 装修后3个月内，管理处对已装修单位验收合格后，填写《装修按金发还申请表》，并附上文件凭证.
1.2 管理处经理签名同意后可予以退还装修押金及工作证押金。
1.3 财务核实发还申请表后才发放款项。
3.3支出报销流程
1. 支出简化流程
1.1各部门需指定一人与财务部对口办理有关支出报销管理工作。（其他人员支
出报销亦统一由部门与财务部对口）
1.2 部门任何支出，先向财务部索取《付款申请表》，填好后连同有关单据合格、
发票等并作背书，经部门负责人核实签字。
1.3 管理处经理签批后，再交财务部核对。会计核对后，将付款申请书及有关
单据交财务部出纳。
1.4出纳登记现金日记帐，将签署后的付款申请书与发票、原始凭证等交会计。
1.5财务部会计入帐，制作凭证。
1.6若要开支票，会计负责准确支票并安排盖章。
1.7遇到物业经理审批权限以外，需要总部审批的支出，由物业经理与有关高层
预约时间审批。
2.支出报销时限
2.1由管理处负责人确定每周的某段时间天为报销日期，非特殊情况，其他时间不审
批报销。
2.2管理处人员有因工预借款项，应在完成业务返回管理处后3日内报销结帐，对有
特殊情况的其清帐日期亦不得超过30天。出差前领款亦不可以早于出差前3天领款。
3.现金预支
3.1管理处货品购买，尽可能地使用非现金结算方式 。
3.2预借现金必须填写《借支单》，经管理处主管签字后，向出纳领款，副本留在出 纳处，正本予会计入帐，但出纳及会计要在副本上签署确认。预借现金必须在 借出日起3日以内归还/清帐。清账前，借款人需个人承担借款责任；每次借款 不得越过人民币3000元，若部门总借款共3次而未清账时，共3000元便不可 再预借款项。
3.3员工使用现金应取得原始凭证/合格方案并背书，填《付款申请表》，本人签字后， 交管理处经理批准签字，会计审核，向出纳领款。有预借现金者，应同时还清所 借现金。
3.4若有特殊情况不能取得原始凭证/合格方案，用款人应以书面形式说明原因，并得 到部门主管核实批准，财务部审核，作为自制凭证入帐。
注：凡采购办公用品及各种设备、物料，要经行政部办理入仓出仓手续，并签字核实。
3.4 帐户管理
1.户口分类
物业管理公司 物业管理处
户口类别 负责人 用 途 户口类别 负责人 用 途
1、基本户口 财务总监 作收支费用 1、小额户口 物业经理 支付日常支出
（储备额不超过10,000元） （3000元以下）
2、大额户口 财务总监 处理日常收款及转帐
至小额户
3、按金户口 财务总监 收取装修按金、
管理费按金
4、基金户口 财务总监 收取资产储备金
注：每个管理处均开设以上类别户口
2.户口运作
1.小额户
1.1 支付RMB3,000或以下物业管理处营运开支。
1.2小额户运作类似备用金运作模式,资金不足时以实报实销的形式大额户转入。
1.3小额户不收管理费和其他物业管理处的收入。
1.4户口签名人除管理物业管理公司的地区总监与财务总监外，物业管理公司主管
（KK LEUNG）可单独执行。
2.大额户
2.1 主要支付RMB3,000以上的物业管理处营运收入。
2.2大额户运作类似公司的基本户运作模式，资金不足时以实报实销形式大额户调
入。
2.3大额户收管理费和其他物业管理处的营运开支。
2.4资金不足由所属物业管理公司免息借入补足，一些非一般支出经特定审批程序或
会由基金户拨入应付。
2.5户口签名人参考广州项目中心下属公司银行户运作模式，物业管理公司主管（KK
LEUNG）可单独签RMB3000可以下的支票。
3.按金户
3.1 专门收支物业管理处客户的各类按金。
3.2 户口签名人参考广州项口管理中心下属公司银行户运作模式,物业管理公司主管(KK LEUNG)要单独签RMB3000或以下的支票。
4.基金户
4.1 专门收支物业管理处客户的各类基金。
4.2 一些非一般支出经特定审批程序或会由基金户调拨至大额户应付。
4.3 户口签名人参考广州项目中心下属公司银行户运作模式,物业管理公司主管
(KK LEUNG)可单独签RMB3000或以下的支票。
4. 固定资产的管理
4.1 计价方法
1. 资产计价采用历史成本原则。
2.凡单位价值2，000元以上，使用期限在一年以上的，并在使用中保持原来物质
形态的资产，列为固定资产。
3.设备或物品要作报废,填写《物品报废申请表》
4.2折旧
1.折旧按照建时的成本价及预期可使用年限，以直线法每月计算，不预计残值和清
理费用。
2.购建的固定资产,从次月开始计提折旧；处理的固定资产从次月开始不计折旧。
资产 预计可使用年限
汽车 10年
电脑及其辅件 3年
家具 5年
办公室仪器 5年
装修 3年
其他 报总部批准后执行
5.费用的管理
5.1报销手续
1.用款申请
1.1购买大宗物品（1,000元以上）需做三份报价分析填报《报价分析表》；在有
预算情况下1,000元以下由管理处经理审批：1,000元至3,000元由总部物业
经理审批；3000元以上由总经理或授权物业经理审批。
2.报销手续
2.1持原始凭证（购物发票）填写《付款申请表》，经手人按审批单要求填写后交
管理处有关领导签名。
2.2报销审批单由管理处经理或有关领导签名后，现金开支的结清余款，有备用金
的补足备用金。1000元以下之零星开支费用，由管理处经理审批予以报销。
3.备用金
3.1各部门主管因公需零星购物的可申请备用金，备用金限额管理处经理1,000元，
各部门主管300元。
3.2申请备用金需填写《借支单》由总部物业经理签名同意，再到财务部领取，作
为本部门购物使用。
4.车费报销手续
4.1管理处派员外出办事，根据取回的合理凭证填写《付款申请表》（车票）贴在后
面，经手人签名、交由有关领导审批签名后结清余款。
5.2工资发放
1.工资发放
1.1财务部于每月2日前将工资发放资料报总部物业经理审批。
1.2物业经理应在每月2日前审批完毕，并将工资发放资料返回管理处财务部。
1.3管理处于每月8日根据审批后的工资资料发放工资。
1.4财务部负责准备支票及汇款单。
1.5人事部负责考勤及核实出席时间
5.3应酬费用
1.应酬费用
1.1所有应酬费用（包括送礼）必须由财务部另册详尽列同被接待单位的资料、日期、
人数、地点。
1.2与管理处有关的对外单位发生的应酬费用，管理处人员内部的文娱活动费用，应
在预算中另列。
1.3应酬费用只为管理处部份有业务上需要的员工而设。各部门员工的应酬费必须事
先经公司主管经理同意。
1.4管理处每月应酬费用不得超出预算上限，及每次应酬费用不得超出RMB500元。若管理处主管认为当月需较多应酬或某次应酬将超出标准时，应预先请示物业经理批准后,方能为之。
6.营业收入的管理
6.1 管理费收取指引
涉及部门：管理处管业部、财务部
1.缴交管理费方法
1.1缴交现金
1.2银行划帐
2.出管理费单之安排（包括日期、部门跟进）
3.追收程序
3.1正常—发通知书致业户
3.2欠费追收—特别函件
3.3再跟进追收—律师信
4.每段时间报告
4.1每周管理费收取明细
4.2每二周管理费收取明细
4.3每月管理费收取明细
5.表格
5.1管理费事宜(表格一)
5.2再次催款通知(表格二)
5.3最后催缴通知(表格三)
5.4管理费收取明细（适用每周，每二周，每月）
表格一
花园
编号：
致： 居 座 单元业主
先生/女士：
有关：管理费事宜
您好！根据本处记录，贵单元 月份之管理费仍未付清，唯恐 阁下公务繁忙，一时遗忘，现特函通知。管理费等必须于每月七日内缴付。恳请 阁下尽快前来管理处缴交。
若 阁下已缴付上术款项，请不须理会本通知书。
如 阁下有疑问，可到管理处或致电管理处查询，电话： 。
专此奉达，敬祝商安！
物业管理处
年 月 日
表格二
花园 编号：
致： 居 座 单元业主
先生/女士：
再次催款通知
您好！本处于上次致 阁下的专函中提及 月份之管理费共人民币 元，至今仍未付清。截至本函日期为止，贵单位之总欠款额为人民币 元。本处唯恐 阁下公务繁忙，一时遗忘，现特函通知。恳请 阁下尽快前来管理缴纳。
凡超过7日未付款的，将按月息1.5%的滞纳金有为采取有关程序追讨。为避免不必要的附加费用之损失，本处恳请 阁下早日缴清上述欠款。
请鼎力支持为盼！
专此奉达，敬祝商安！
物业管理处谨启
年 月 日
花园 编号：
致： 居 座 单元业主
先生/女士：
最后催缴通知
您好！本处已两次致函于 阁下请付清 月份之管理费共人民币 元、水费共人民币 元，至今仍未清付。截至本函日期为止，贵单位之总欠款额为人民币 元（其中滞纳金 元），请 阁下务必于本月30日前付清。 如届时贵单元仍未缴纳上述款项及滞纳金（按管理公约规定结算），本处在不得已的情况下，将采取相应措施。敬请谅解。
特此通知！敬祝商祺！
物业管理处谨启
年 月 日
8. 附件一
例行程序时间表
1.预算程序时间
1.1季前第二个月月末各部门向财务部提交并由财务部汇总下季度预算。
1.2季前第三个月第一个星期管理处将预算呈交总部物业经理。
2.工资发放程序时间
2.1 每月2日前管理处将工资发放资料报总部物业经理审批。
2.2每月6日前总部物业经理应在二日内审批完毕并将工资发放资料返回管理处。
2.3每月8日管理处依据审批后的工资发放资料发放工资。
3.财务汇报程序时间
3.1每月5日内各管理处向总部物业经理报送月度财务报告，总部物业经理收到报 告次日起3日内审完。
3.2每个会计年度终一个月内管理处向总部物业经理报送年度财务报告，总部物业 经理收到报告次日起7日内审完。
4.报销及清帐时间
4.1每月20日及月底凡员工于每月20日前欠公司款超过30日，管理处财务人员要 报告管理处负责人，管理处负责人要在月底前作出处理决定，交财务人员执行。
5.其他
5.1总部财务部将不定期派员至管理处进行内部审计；
5.2总部财务部根据审批后的管理处预算拨款金额、拨款时间，及时为管理处拨款一
物业公司财务管理制度
第一章 总 则
1、加强财务管理和经济核算，规范公司的理财行为，根据《会计法》、《企业财务通则》、《外商投资企业会计制度》，并结合本公司的实际情况，特制定本制度。
2、 本制度适用于河南凯田物业服务有限公司
3、公司财务管理的主要职能是预测、决策、计划和控制。财务管理的基本任务是：做好各项财务收支预算、控制、核算、分析和考核工作，如实反映公司的财务状况和经营成果，有效地利用企业资产，努力提高经济效益。
4、公司实行财务预算管理制度，每年元月25日前编制本年度的财务预算，年度财务预算经董事会批准后执行，公司的所有财务收支应严格执行年度财务预算，对超预算的支出，须经总经理特批。
5、公司实行"一支笔"的财务签批制度，公司及其所属部门的第一负责人为公司和部门的财务签批人，第一负责制人因故不能签批时，可委托其它人代签。
第二章 财务机构和会计人员
1、根据公司营运的需要，公司设立财务部。公司财务部经理对财务管理全面负责，并组织实施财务部的主要职能，执行和落实公司各项财务管理制度。
2、公司财务部设立物管及财务管理与会计核算相关岗位。物管下设物管主任、固定资产管理、存货稽查、仓库保管、统计等岗位，全面负责集团的物资管理。公司财务部还应设立帐务管理、资金管理、计划管理、财务稽核、出纳等岗位，全面负责公司财务管理与核算工作。
3、公司的财务负责人实行委派制，由集团委派。对委派的财务负责人其考核工作、工资晋升、奖励与处罚、工作调动等由集团财务部管理。
4、 财务人员应参与并拟定公司的财务预算生产经营计划、投资计划、考核和分析财务预算的执行情况。
5、 财务人员要认真履行职责，正确核算，如实反映和严格监督各项经济业务，维护财经纪律。
6、 财务人员调动工作或因故离职时，要办好交接手续，未办理交接手续，不得离职。
第三章 财务核算的一般原则
1、 会计核算必须遵守国家的相关法律、法规和公司章程的有关规定。
2、 公司会计年度自每年一月一日起至十二月三十一日止。
3、 根据国家会计制度的要求，在不影响会计核算、对外统一会计报表及指针汇总前提下，正确设置和使用会计科目。
4、 公司的会计记帐方法采用借贷记帐法。
5、公司以人民币为记帐本位币，发生涉及外币的业务，按当月一日外汇市场汇率的中间价折合本位币记帐，期末将货币性外币帐户的余额按期末外汇市场汇率中间价调整折合人民币金额，调整后折合人民币余额按期末帐面余额之差作为汇兑损益，并按规定记入"财务费用"、"在建工程"等科目。
6、 公司依照会计准则和会计制度所确定的各种会计处理方法必须前后一致，具有可比性。
7、公司采用权责发生制原则，凡应属于本期收入和费用，不论其款项是否收到或支付，均可作为本期收入和费用处理，反之，即使其款项已在本期收到或付出，也不应作为本期收入和费用处理。
8、各种会计记录必须及时进行处理，不得拖延积压，会计处理必须清晰、简明、易懂，对于复杂的经济业务应用规范文字加以表述，便于理解、检查和利用。
第四章 财务预算管理
1、财务预算管理基本原则：建立健全公司财务预算管理制度，做好财务预算管理基础工作，认真编制财务预算，分析预算与实际的差异，保证公司经济活动按计划进行
2、财务预算管理的基本任务：做好财务预算、分析、检查工作，根据财务预算依法筹建、使用资金，有效利用公司各项资产，努力提高经济效益。
3、 财务预算的编制
（1）财务预算是以货币等形式展示未来某一特定期间内企业全部经营流动的各项目标及其资源配置的定量说明。即在预测与决策的基础上，按照规定的目标和内容以计划的形式具体地、系统地反映企业未来的销售、生产、成本、现金流入与流出，便于有效地组织与协调企业的全部生产经营活动，完成企业的既定目标。
（2） 财务预算内容：
A、销售预算。销售预算是编制利润预算的基础。根据企业经营目标，遵循以销定产的原则，通过量本利分析，确定最佳销售量和销售价格。
B、生产预算。以销售预算为基础，结合公司的生产能力，预计生产量和存货需求量，编制生产计划表或工程进度计划表。
C、成本预算。为规划利润和成本，控制企业的现金流量，依据生产量预算直接材料、直接人工、制造费用编制生产成本预算表。
D、费用预算。销售产品及管理企业过程中所发生的经营费用，应编制销售费用预算表、管理费用预算表、研发费用预算表、财务费用预算表、折旧预算表和税金预算表
E、现金预算。列示预算期内的现金流入和现金流出情况，以保持现金收支平衡，并合理地调配现金资源，应编
制现金预算表，固定资产购置计划表、其它收入预算表、其它支出预算表、现金预算表和融资计划表。
F、利润预算。利润预算是以货币形式综合反映预算期内企业经营活动成果的利润计划性。
G、资产负债预算，为反映企业预算期内期末财务状况的全貌，编制资产负债预算表
H、财务状况预算。根据各种形式的收入和费用的预测，综合预算企业未来经营实现状况并检验预算期内经营预算结果，编制财务比率分析表，适时向决策者提供有效的控制经营活动的信息分析资料。
4、 财务预算编制方法：采用滚动预算法，以一个会计年度为一个预算期，按季、月度编制预算计划。
5、 财务预算编制程序：
（1） 公司财务部编制单位的财务预算，形成财务预算初稿。
（2）将财务预算初稿报公司总经理审核，经公司董事会批准后执行。
6、 编撰财务预算时间：各单位年度预算应于每年元月25日前完毕。
第五章 资金管理
1、公司的资金来源包括所有者权益和负债两大类。公司筹措资金的方式可以是货币资金，也可以是实物、工业产权、非专利技术、土地使用权等形式，但后者原则上不超过注册资金的20%
2、 建立资本金保全制度，保障所有者权益。
3、货币资金实行集中与分级管理相结合的制度，公司在银行开设的所有帐户须经集团财务部和公司总经理批准。预留印鉴必须加盖公司财务章、公司法人代表私章，未经批准各部门一律不准在银行开设帐户。
4、 公司对外投资支出，凡属于预算计划内的投资项目，须由总经理审批，预算计划外的投资项目支出由总经理审核，董事长签批。
5、公司财务预算计划内的各部门的费用支出，其数额超过一定标准的应通过签呈流转程序
报总经理审批，预算外的费用支出均需通过签呈流转程序报总经理审批。
6、公司财务部应加强对资金管理，每月对公司的资金使用情况进行一次全面检查，对不合理占用及闲置资金，经报总经理批准后统一调度。
7、公司实现的销售收入及其它收入一律进公司的预算帐户，根据生产经营资金的需要量，定期从预算内帐户转入往来帐户，所有资金支付均过往来帐户进行。
8、 公司财务部应加强对公司的资产负债比例的管理，保持适度的债务规模和合理的资本结构，减少公司的经营风险。
物业公司财务管理制度
第六章 货币资金和往来结算管理
1、 货币资金为：
（1） 库存现金：库存的人民币和外币，
（2） 银行存款：存放在银行和其它金融机构的人民币和外币，
（3） 其它货币资金：外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证存款和在途货币资金等。
2、 公司现金收付，实行合理分工，帐款分开，互相监督。
3、 公司每周核对库存现金与现金帐余额是否相符，现金的日记帐与现金总帐每月核对，保证出纳记帐与会计记帐一致性。
4、 建立银行存款日记帐制度，做到日清月结。银行存款日记帐必须每月与银行对帐单进行核对，并编制银行存款余额调节表进行调整。
5、 公司采取适当措施预防下列外汇风险：
（1） 换算风险；
（2）交易风险；
（3）经营风险； 在国际外汇市场动荡时期，可考虑用套期保值方式，以避免损失。
6、公司的往来款项包括：应收帐款、应收内部单位款、预付帐款、其它应收款、应付内部单位款、应付帐款、其它应付款、应工资、应付福利费、应交税金等。
7、公司严格控制应收帐款的数额和收回时间，对长期不能收回的，指定专人，查明原因，
积极催收；确实无法收回的按规定程序批准后，列作坏帐埙失处理。
8、 公司按照下列要求对应收帐款进行管理：
（1） 认真作好应收帐款的日常核算工作；
（2） 每月进行往来清算和应收帐款的帐龄分析，将应收帐款回收情况的明细报告随月度相关会计报表提交集团财务部：
（3） 加强对应收帐款的催收，并将应收帐款的催收作为经营业绩考核的指针之一；
（4）加强对欠款单位的偿债能力、信用状况的调查判断，根据调查和判断的结果确定各单位的信用等级及赊帐限额，并报总经理批准后执行；
（5） 建立健全坏帐损失的确认、审批手续。
（6） 公司应收帐款有下列情况之一的，即确认为坏帐损失的发生。
A、 因债务人破产或者死亡，在以其破产财产清偿后，仍然不能收回；
B、 因债务人逾期未履行偿债义务，已超过三年，仍然无法收回。
（7）公司财务部应依照上述方法对坏帐进行严格调查确认，调查人根据调查结果写出分析处理意见，经集团财务部经理批准，报集团公司总经理批准后执行。
（8） 坏帐损失的处理方法为备抵法。公司年未以应收帐款余额3%计提坏帐准备金。
9、 垫付员工的各种款项，应按规定及时在职工的工资内扣回。
10、 公司建立应收票
据的登记保管工作，加强对应收票据的回收及管理。
第七章 存货管理
1、 公司的存货管理由集团公司物管中心负责，对存货的采购、入库、出库及日常管理要制定相关制度。
2、 存货的购入必须执行预算计划，经审批后组织采购。
3、 存货入帐计价
（1） 购入的存货按照进货原价加上运杂费、保险费、途中合理损耗和入库前的加工整理费用等计价：
（2） 自制的存货按照制造过程中的各项实际支出计价：
（3） 委托外单位加工的存货按照实际耗用的原材料或半成品加保险费和加工费用等计价；
（4） 投资者投入的存货按照评估确认或者合同、协议约定的价值计价；
（5） 盘盈的存货按照同类存货的实际成本计价；
（6） 接受捐赠的存货按照发票帐单所列金额加负担的运输费、保险费、缴纳的税金等计价。无发票帐单的，按照同类存货的市价计价。
4、 存货发出计价：采用加权平均
5、由物管中心设立专职仓库员，加强对实物的管理。仓管员必须根据采购员或业务员提供的发票帐单，材质证明书认真清点，核对数量（重量），填写入库单，三方（仓管员、采购员、主管）签字办理入库手续。
6、存货发出必须填写出库单，填明用途、数量、名称、规格，经审核批准，经办人、主管、仓管员签字手续齐全方能发货，对于有消耗定额的材料发出，必须按定额发放。
7、 公司建立严格的存货清查制度，对存货进行定期和不定期清查盘点。
8、 在清查盘点中，发现盘盈盘亏时，应查明原因，经公司领导及有关职能部门批准后分别处理。
9、要加强对低值易耗品的管理，并设立"专用低值易耗品"备查薄，低值易耗品可采用一次摊销法。存货的具体管理内容参见《存货管理规定》。
第八章 固定资产管理
1、公司物管是固定资产的管理部门，对固定资产的管理要制定相关的制度。
2、固定资产是指使用期限在一年以上，单位价值在2000元以上的资产。包括房屋、建筑物、机器设备，运输设备，主要办公工具及其它设备等。
3、固定资产计价按实际成本计价：
(1) 购入的按照买价加上支付的运输费、保险费、包装费、安装成本和缴纳的税金等计价。
(2) 自行建造的按照建造过程中实际发生的全部支出计价；
(3) 投资者投入的按照评估确认或者合同、协议约定的价值计价；
(4)在原固定资产基础上进行改扩建的，按照固定资产原价，加上改扩建发生的支出，减去
改扩建过程中发生的固定资产变价收入后的余额计价；
4、固定资产实行分级归口管理，实行谁使用谁管理的原则，把固定资产的管理工作落实到部门、个人。各部门对所管理的固定资产必须指定专人负责，加强维护保养，定期检查。
5、固定资产的折旧。公司固定资产折旧采用平均年限法（直线法）计提，固定资产残值率为5%。
6、固定资产购置
（1）对于购入不需要安装的固定资产，要建立严格的入库及领用保管制度，由物管中心、使用保管部门、购置部门会同验收，物管中心根据领用单开设固定资产卡片，并由保管使用部门签章后，分别保存管理。
（2）对于建设安装的在建工程，在全部工程完工后，财务人员应按工程的实际支出作为入帐价值，按财务制度的要求将在建工程转入固定资产。
7、固定资产的盘点。
（1）公司对固定资产进行定期和不定期清查。年终清查由物管中心、使用部门和财务部门实地盘点。不定期清查，根据实际情况组织进行。
（2）盘盈、盘亏的固定资产应查明原因，报批后按规定进行帐务处理。盘盈的固定资产应按其估计净值计入营业收入；盘亏的固定资产按照原价扣除累计折旧，过失人及保险集团公司赔款后的差额计入营业外支出。
8、公司对固定资产的购入、出售、清理、报废的内部转移都要办理会计手续，加强固定资产的管理。固定资产的管理详细内容参见《固定资产管理规定》。
物业公司财务管理制度
第九章 无形资产及其它资产的管理
1、无形资产阶级计价原则：
（1） 自行开发的无形资产，按开发过程中实际发生的支出数计价；
（2） 对于购入的无形资产，按实际支付的价款计价；
（3） 外单位投资转入的无形资产，按评估确认或合同协议约定的金额计价；
（4） 接受捐赠的无形资产按所附单据或参照市价计价。
（5） 商誉的计价应当经评估机构确认，除公司合并外，商誉不得作价入帐。
2、无形资产按下列规定进行摊销；
（1） 专有技术按15年平均摊销；
（2） 土地使用权按30年-50年平均摊销；
（3） 其它按10年平均摊销。
3、公司接收、购入、转让或自行开发无形资产须经公司总经理批准后方可办理。
4、其它资产按下列规定进行摊销
（1） 租赁费按6年平均摊销
（2） 装修费按5年平均摊销；
（3） 开办费按5年平均摊销。
第十章 成本费用管理
1、公司将一切经营性开支按其性质正确划分为资本性支出和成本费用支出。成本费用必须按照权责发生制原则进行核算，严格划分成本费用的受益期限。公司按期核算所耗费的实际成本费用，不得以计划、定额、估计成本费用代替实际成本费用。
2、 成本费用的计价方法，必须前后一致，一经确定，不得任意改变。
3、 管理费用实行预算定额进行管理。
公司的相关管理费用在预算内公司掌握使用，超过预算的相关费用须经集团公司总经理批准后方可使用。
4、集团管理中心发生的管理费用按一定比例分摊至公司，公司应按年初制定的分摊比例严格分摊，不得有拒绝分摊的情况发生。有关费用的报销参见《报销管理规定》。
物业公司财务制度
为了小区有个优美的环境，广大业主得到更好地服务，便于物业公司更好地管理，将来开创更多更好的创收项目，现制定以下物业财务管理制度。
一. 财务管理制度
1. 严格执行国家规定的财务会计制度和有关财经纪律,按《会计法》办事,遵章守法,做好财务会计工作。
2. 财务科负责本物业公司的经济总核算。每月末收银员把各住宅、商铺收取的租金、物业管理费等,做好收支结算表、欠缴管理费情况表交到财务科,由财务科及时编制损益表和资产负债表等财务报表，进行税务申报，并综合公司资金运作的情况、管理费收入和费用开支的资料向公司领导报告。
3. 管理和控制物业公司各部门编制收支计划,平衡工作,严格检查备用金的使用, 严格执行库存现金限额制度,负责本公司资金运作的组织和调动,定期把资金变化情况向公司领导汇报。
4. 遵循权责发生制原则及时完成收支核算,做好财务记载,正确核算,按时准确编报会计报表。
5. 负责公司的各项资产登记、核对工作,保证资产更新的资金来源,保障资产的更新换代。
6. 对公司的各项开支力求做到严格审核、合理开支,对违反规定,未经审批的开支一律不得报销。
二. 会计核算管理制度
1. 采用借贷记帐法,以权责发生制为原则,收入与其相关的成本、费用应当相互配比。
2. 合理划分收益性支出与资本性支出,凡支出的效益仅与本会计年度相关的,应当作为收益性支出(如办公费用的支出);支出的效益与几个会计年度相关的,应当作为资本性支出(如固定资产的购置)。
3. 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4. 会计核算以人民币为记帐本位币;会计记录的文字均使用中文;会计凭证使用复式记帐凭证。
5. 会计科目的设置,会计凭证、帐簿、报表和其他会计资料的编制,必须符合国家统一的会计制度的规定,并应及时向领导和有关部门报送会计报表。
6. 会计凭证、帐簿、报表和其他会计资料,应当按照国家有关规定建立档案,妥善保管,保管期满需要销毁时,要填写"会计档案销毁清册",经经理审阅,报公司董事和财政部门批准后销毁。
三. 现金管理制度
1. 根据物业管理公司管理业务的需要,应在财务科保持有适量库存现金,以备小额现金的零星支出，超出限额部分，应在当天存入银行。现金必须在规定的范围、限额内支出 ,现金支出不得在现金收入中直接坐支。
2. 现金的使用范围:
2.1 支付给职工个人的工资、奖金、补贴、福利补助费、差旅费等款项。
2.2 支付给不能转帐的集体单位或城乡居民个人的劳务报酬或购买物资的款项。
2.3 结算其他的零星支付款项。
2.4. 各个部门因采购工作需要,可通过申请方式进行申请采购备用金。
2.5. 不准利用管理公司银行帐户为其他单位或个人支付和存入现金。
2.6. 不准用白条或不符合财务制度的凭证顶替库存现金。
四. 支票管理制度
1. 严格遵守《支付结算办法》中有关支票使用的规定,不得签发空白支票。
2. 支票金额起点为人民币100元,支票的付款期限为自出票日起10天内。普通支票可以用于支取现金,也可以用于转帐,在普通支票左上角划两条平行线的,为划线支票,划线支票只能用于转帐,不得支取现金。
3. 签发支票应使用碳素墨水或墨汁填写,票面必须有收款人名称、出票日期、确定的金额、用途以及出票人预留的银行印章。预留的银行印章必须为单位的财务专用章及法定代表人的私章,支票印鉴应盖在出票人签章处,不得盖在空白的磁码区域上或多盖预留银行印章,否则银行将予以退票。
五. 财务支出规定及审批程序
1．财务支出规定
1.1 因公需要借现金时，借款人应填写《财务支出审批单》、《借款单》，并按规
定的格式内容填写后，经所在部门领导签字同意、送财务人员审核、再报公司领导审批后，方可到财务部办理借款手续。
1.2 各业务经办人对发生的各项费用，应在费用发生之日起一周内办理报销手
续。
1.3 报销人员须凭合法的原始票据到财务部领取《报销单》。《报销单》填写的各
项内容要清楚，数字要准确，金额的大写数字要正确，所填写内容要与原始凭证相符，并将票据分类粘贴整齐后，交由部门领导审批后，再将《报销单》返回财务科，财务人员根据财务制度规定认真审核，审核无误后，经公司领导签字同意后，办理报销手续。
1.4 借款人办理报销手续时，财务人员应查阅《备用金台账》，查明报销人员原
借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于借款金额款项的，应让其退回余额以结清原借款所借账款。
1.5 借款人员应及时冲帐，不能跨年度使用借款。年末借款的，应于12月29日
前把借款归还财务科，待次年一月重新办理借款手续。
1.6 外购材料物资应该将供应商出具的发票、收到货物的入库单、现金采购的加
附《财务支出审批单》，经有关部门审核、复核，报审批人核准后出纳方能付款。
1.7 税款、行政规费的支出可由经办部门签字并提交财务会计审核后，按审批程
序报公司领导审批。
1.8 所有支出凭证由出纳严格审核其内容与金额是否与实际相符，票据是否合
法、合规，收款单位的印章是否合法有效、领款人的签字是否相符，审核、审批手续是否完备，如有疑问必须查询清楚并得到确认后方能付款。报销人对所报销发票的真实性负永久责任。
2. 审批程序
业务经办人 — 部门负责人（复核） — 会计（审核） —审批人（批准）—出纳（付款）
物业管理公司财务管理制度
1. 基本任务
管理处财务管理的基本任务是: 物业管理处的财务管理为独立运作及核算，与物业管理公司分开。筹集和管理物业管理处的资金和资产，组织日常财产运作和会计核算，协调财务开支，真实地、系统地、全面地反映公司的经营状况，监督各项财务计划 的执行情况。
1． 会计制度
1.1管理处的业务范围，所属国内行业，执行其所属行业之会计制度。
1.2执行公司统一规定的会计制度。
2． 会计年度
2.1为了符合国内《会计法》要求，管理处需按国内规定的会计年度，即自公历1 月1日起至12月31日止，编制一套符合国内要求的会计报告。
3． 记帐本位币
管理处记帐以人民币为单位。
4． 收入和费用的确认
管理处正确划分资本性支出和权益性支出，对各项收入和费用的确认采用权责发生制原则。
2. 公司内部财务管理的基本工作
2.1财务汇报流程
1
1. 财务汇报流程
1.1 管理处财务每月定期向项目中心物管部报告。
1.2 物管部财务每月定期向项目中心财务部报告。
2. 财务汇报格式
2.1 为统一口径、便于汇总，管理处统一使用公司总部规定的财务报告格式。
3. 财务报告分类
3.1月报、季报和年报
4. 财务报告组成及内容
4.1 财务报告组成按公司总部统一规定编报，其主要报告有：
4.1.1 资产负债表；
4.1.2 损益表；
4.1.3 现金流量表;
4.1.4 其他报表（包括但不限于固定资产，应收账，应付账，收入明细账等）。
4.2财务报告中管理处核算或反映的内容按公司总部统一规定执行。
5. 财务报告提交与审批时间
5.1季报应于每月5日以前、年报应于年度终了10日内，报公司总部物业经理审批。
5.2公司总部物业经理应在收到管理处财务报告次日起3日内审完，并将财务报告
2
3.2 管理处在前季度第三个月第一个星期，将预算报物业经理审批。
3.3物业经理收到各管理处预算，在10日内审批完成。
3.4 审批完毕后，交地区总监最后审批，审批于5日内完成。
3.5 审批后的财务预算，及时回复各管理处并通知公司总部（项目中心）财务部。
3.6公司总部财务部根据审批后的管理处预算的拨款金额、拨款时间等，及时为各管理处拨款。
4.预算与实际对比
4.1 各管理处的财务报告，要有反映预算数与实际完成数对比资料；
4.2 实际完成数大于预算5%以上时，要有文字说明；
4.3 实际完成数小于预算10%以上时，要有文字说明；
7.1现金管理
1.现金处理
1.1管理处的现金管理由现金出纳和会计负责，现金出纳，应每天登记当天的现金收支记录及整理有关凭证资料，管理处负责人可以随时监督检查。
1.2管理处办公室应储存适量现金，现暂定500元，足够3-5天内的日常零星开支。
现金存量在规定的限额内。当现金余额到达现金存量下限时,由出纳通知会计，
4
并准备支票由物业经理签署后提取现金。
1.3现金出纳根据管理处开支情况，提出现金存量上下限报总部物业经理批准。
1.4办公室应把现金储存于保险箱内。
1.5保险箱密码与保险箱锁匙由二人分别持有管理，未得物业经理批准不得移交第三者。
1.6出纳与会计每周末及月末下班前进行现金盘点；由出纳填写现金盘点登记表两人共同签字。月末盘点，会计核对现金帐无误后，再由会计及出纳共同签署确认帐物相符。管理处负责人可以随时进行监督盘点。出纳每日必须登记现金日记帐， 保证账目与现金数额相符，并每月与会计对帐。
2. 现金提款
2.1 管理处每月的用款由项目的专用帐户开支。
2.2 管理处现金储存量在规定限额内（现暂定在不超过5，000元。每当现金余额到达现金存量下限（500元）时，出纳要通知会计，并准备转帐支票预约签署。
财务部要每月咨询管理处主管，建议财务部主管修订现金存量上下限。
2.3 每次提款由出纳负责安排，管理处派员与出纳一同提款。
8.费用的管理
8.1报销手续
1.用款申请
1.1购买大宗物品（1,000元以上）需做三份报价分析填报《报价分析表》；在有预算情况下1,000元以下由管理处经理审批：1,000元至3,000元由总部物业经理审批；3000元以上由总经理或授权物业经理审批。
2.报销手续
2.1持原始凭证（购物发票）填写《付款申请表》，经手人按审批单要求填写后交管理处有关领导签名。
2.2报销审批单由管理处经理或有关领导签名后，现金开支的结清余款，有备用金的补足备用金。1000元以下之零星开支费用，由管理处经理审批予以报销。
3.备用金
3.1各部门主管因公需零星购物的可申请备用金，备用金限额管理处经理1,000元，
各部门主管300元。
3.2申请备用金需填写《借支单》由总部物业经理签名同意，再到财务部领取，作为本部门购物使用。
4.车费报销手续
4.1管理处派员外出办事，根据取回的合理凭证填写《付款申请表》（车票）贴在后面，经手人签名、交由有关领导审批签名后结清余款。
9.1工资发放
1.工资发放
1.1财务部于每月2日前将工资发放资料报总部物业经理审批。
1.2物业经理应在每月2日前审批完毕，并将工资发放资料返回管理处财务部。
1.3管理处于每月8日根据审批后的工资资料发放工资。
1.4财务部负责准备支票及汇款单。
1.5人事部负责考勤及核实出席时间
10.1应酬费用
1.应酬费用
1.1所有应酬费用（包括送礼）必须由财务部另册详尽列同被接待单位的资料、日期、人数、地点。
1.2与管理处有关的对外单位发生的应酬费用，管理处人员内部的文娱活动费用，应在预算中另列。
1.3应酬费用只为管理处部份有业务上需要的员工而设。各部门员工的应酬费必须事先经公司主管经理同意。
1.4管理处每月应酬费用不得超出预算上限，及每次应酬费用不得超出RMB500元。若管理处主管认为当月需较多应酬或某次应酬将超出标准时，应预先请示物业经理批准后,方能为之。
11.营业收入的管理
11.1 管理费收取指引
涉及部门：管理处管业部、财务部
1.缴交管理费方法
1.1缴交现金
1.2银行划帐
2.出管理费单之安排（包括日期、部门跟进）
3.追收程序
3.1正常—发通知书致业户
3.2欠费追收—特别函件
3.3再跟进追收—律师信
4.每段时间报告
4.1每周管理费收取明细
4.2每二周管理费收取明细
4.3每月管理费收取明细
物业管理公司财务管理制度
管理处财务管理的基本任务是: 物业管理处的财务管理为独立运作及核算，与物业管理 公司分开。筹集和管理物业管理处的资金和资产，组织 日常财产运作和会计核算，协调财务开支，真实地、系 统地、全面地反映公司的经营状况，监督各项财务计划 的执行情况。
一、会计制度
1、管理处的业务范围，所属国内行业，执行其所属行业之会计制度。
2、执行公司统一规定的会计制度。 记帐本位币管理处记帐以人民币为单位。
3、收入和费用的确认管理处正确划分资本性支出和权益性支出，对各项收入和费用的确认采用权责发生制原则。
财务报告分类
月报、季报和年报 财务报告组成及内容 财务报告组成按公司总部统一规定编报，其主要报告有： 资产负债表； 损益表； 现金流量表; 其他报表（包括但不限于固定资产，应收账，应付账，收入明细账等）。 财务报告中管理处核算或反映的内容按公司总部统一规定执行。
1、管理处的现金管理由现金出纳和会计负责，现金出纳，应每天登记当天的现金收支记录及整理有关凭证资料，管理处负责人可以随时监督检查。
2、管理处办公室应储存适量现金，现暂定500元，足够3-5天内的日常零星开支。现金存量在规定的限额内。当现金余额到达现金存量下限时,由出纳通知会计并准备支票由物业经理签署后提取现金。
3、现金出纳根据管理处开支情况，提出现金存量上下限报总部物业经理批准。
4、办公室应把现金储存于保险箱内。
5、保险箱密码与保险箱锁匙由二人分别持有管理，未得物业经理批准不得移交第三者。
6、出纳与会计每周末及月末下班前进行现金盘点；由出纳填写现金盘点登记表两人共同签字。月末盘点，会计核对现金帐无误后，再由会计及出纳共同签署确认帐物相符。管理处负责人可以随时进行监督盘点。出纳每日必须登记现金日记帐， 保证账目与现金数额相符，并每月与会计对帐。
现金提款
1、管理处每月的用款由项目的专用帐户开支。
2、管理处现金储存量在规定限额内（现暂定在不超过5000元。每当现金余额到达现金存量下限（500元）时，出纳要通知会计，并准备转帐支票预约签署。财务部要每月咨询管理处主管，建议财务部主管修订现金存量上下限。
3、每次提款由出纳负责安排，管理处派员与出纳一同提款。
按金管理
1、退还装修押金及装修工作证押金程序
1、装修后3个月内，管理处对已装修单位验收合格后，填写《装修按金发还申请表》，并附上文件凭证.
2、 管理处经理签名同意后可予以退还装修押金及工作证押金。
3、 财务核实发还申请表后才发放款项。
支出报销流程
1、各部门需指定一人与财务部对口办理有关支出报销管理工作。（其他人员支
出报销亦统一由部门与财务部对口）
2、部门任何支出，先向财务部索取《付款申请表》，填好后连同有关单据合格、发票等并作背书，经部门负责人核实签字。
3、管理处经理签批后，再交财务部核对。会计核对后，将付款申请书及有关单据交财务部出纳。
4、出纳登记现金日记帐，将签署后的付款申请书与发票、原始凭证等交会计。
5、财务部会计入帐，制作凭证。
6、若要开支票，会计负责准确支票并安排盖章。
7、遇到物业经理审批权限以外，需要总部审批的支出，由物业经理与有关高层预约时间审批。 帐户管理
1、基本户口 财务总监 作收支费用
2、按金户口 财务总监 收取装修按金、管理费按金
注：每个管理处均开设以上类别户口
4. 固定资产的管理
1. 资产计价采用历史成本原则。
2.凡单位价值200元以上，使用期限在一年以上的，并在使用中保持原来物质形态的资产，列为固定资产。
3.设备或物品要作报废,填写《物品报废申请表》
报销手续
1、持原始凭证（购物发票）填写《付款申请表》，经手人按审批单要求填写后交管理处有关领导签名。
2、报销审批单由管理处经理或有关领导签名后，现金开支的结清余款，有备用金的补足备用金。1000
元以下之零星开支费用，由管理处经理审批予以报销。
备用金
1、各部门主管因公需零星购物的可申请备用金，备用金限额管理处经理1,000元，各部门主管300元。
2、申请备用金需填写《借支单》由总部物业经理签名同意，再到财务部领取，作为本部门购物使用。
3、车费报销手续
4、管理处派员外出办事，根据取回的合理凭证填写《付款申请表》（车票）贴在后面，经手人签名、交由有关领导审批签名后结清余款。
工资发放
1、财务部于每月2日前将工资发放资料报总部物业经理审批。
2、物业经理应在每月2日前审批完毕，并将工资发放资料返回管理处财务部。
3、管理处于每月8日根据审批后的工资资料发放工资。
4、财务部负责准备支票及汇款单。
5、人事部负责考勤及核实出席时间
6.营业收入的管理
管理费收取指引
1、缴交管理费方法
缴交现金 银行划帐
2、.出管理费单之安排（包括日期、部门跟进）
【物业公司财务管理制度】相关文章：
物业公司财务管理制度06-09
最新物业公司财务管理制度04-21
物业公司财务管理制度5篇04-11
物业公司财务管理制度2篇06-01
物业公司财务管理制度7篇01-10
物业公司财务管理制度(7篇)01-10
物业的管理制度04-10
物业公司物业管理制度03-05
物业清洁管理制度04-21
物业日常管理制度04-20