财务整改报告

时间:2023-03-07 11:29:19 欧敏 整改报告 我要投稿

财务整改报告(通用13篇)

  随着个人的文明素养不断提升,我们都不可避免地要接触到报告,通常情况下,报告的内容含量大、篇幅较长。为了让您不再为写报告头疼,下面是小编收集整理的财务整改报告 范文,欢迎阅读,希望大家能够喜欢。

财务整改报告(通用13篇)

  财务整改报告 篇1

  按照区财政局财务工作检查的要求,和提出的整改意见。我单位对检查中涉及到的问题进行了认真的整改和完善。

  一、 及时补全原始凭证

  对检查中发现的个别原始凭证中票据不完整的`现象。我们及时做了清理核对,并补全了凭证。并对所有的原始凭证进行了检查,做了细致的分析,及时纠正了错误。保证了凭证的真实合理有效。

  二、 建立了严格的单位内部控制制度

  针对检查中出现的财务章、名章的保管问题,我单位已经将两章分开保管,专人负责。还建立健全了单位内部控制制度,加强了相关票据、财务章的管理。并组织相关财务人员学习《会计法》和财务知识。使记账人员和财务审核审批人员相互制约、权责明确。严防在工作中出现纰漏。

  三、 今后财务工作

  通过此次财务检查指导,使我单位受益匪浅,及时纠正了工作中出现的问题。今后我们一定按照《会计法》的要求,不断完善财务工作。做到合理合法、严谨认真、不出差错。并及时自查,认真审核。明确责任抓好落实,从而保证今后单位财务工作的顺利进行。

  财务整改报告 篇2

  根据积石山县财务检查组对我校财务检查情况中发现的问题,针对我校实际,现将整改情况汇报如下:

  一、认真学习,提高认识

  认真组织学习教育局财务文件,提高认识,结合我校实际,经校务会研究决定,成立了高关初级中学财务整改领导小组。

  组长:妥文华(校长) 副组长:羊豪(副校长) 组员: 齐学勇、马福财、妥文祥、宁得省、马启云(会计)。

  二、依据制度要求认真进行整改

  在整改中,要求财务人员,掌握财务制度,查问题,认真反思,找差距,寻原因。

  三、存在问题

  20xx年094号记账凭证中,20xx年1---12月工会经费应由个人承担支付,因我校对政策文件情况领会不够,将工会经费从公务费中支出,违反了财经纪律,现将就此事与总工会协商后,由县总工会将20xx年1---12月份的工会经费退回,并及时入了账。(附有缴费收据及银行进账单)

  财务工作是学校工作的基础,财务工作直接影响着学校的发展,要办好学校,首先要用资金来作后遁。为此,在今后的工作中,严格按省上“双审”工作要求管理好学校财务。自觉接受上级领导、全校教职工的监督。做到“给群众一个明白,还领导一个清白”。使学校的义务教育保障机制经费的`开支合法、合规、合理,确保学校义务教育保障机制经费的安全,使义务教育保障机制经费发挥最大的效益。

  财务整改报告 篇3

  根据中国证券监督管理委员会深圳监管局《关于在深圳辖区上市 公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》(深证局 发〔20xx〕109号)的要求,我司开展了此次专项活动自查工作,制 定了自查方案,已完成了第一阶段的自查工作,现将本次专项活动第 二阶段的整改情况报告如下:

  一、整改活动开展情况

  公司根据贵局下发的[20xx]109号《关于在深圳辖区上市公司全 面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》(以下简称《通 知》)要求,以及《调查问卷》、《常见问题》中对相关具体问题的描 述,我司20xx年11月20日前开展了第一阶段的自查工作,认真分 析了自查中发现的问题,确定了具体整改期限,明确整改责任人。对 深圳证监局走访过程中提出的问题,我们已严格按照要求整改。在对 相关问题整改中我们咨询了公司外聘会计师事务所的意见、建议。本 次整改以会议、邮件、现场检查等形式督促、跟进整改进度,落实整 改情况。

  二、自查发现的问题及整改情况

  根据《通知》的目标和要求,各公司的财务会计基础工作应达到 以下要求:

  (一)各公司应当建立符合规定和适应公司自身发展的财务管理组织架构,做到岗位职责清晰,授权明确合理,不相容职务相互分离, 相互制约;财务会计人员具备相关专业知识和专业技能,具备会计从 业资格;公司对财务会计人员后续教育有制度性安排。

  (二)各公司应当根据相关法律法规的规定,建立健全符合公司 自身经营特点的财务管理和会计核算制度体系并不断予以完善,明确 制度的制定和修订流程以及应当履行的决策程序。制度中应包含责任 追究条款,对需要进行责任追究的范围、责任认定的具体标准、处罚 措施以及责任追究机构和程序等做出明确的规定,责任追究应与绩效 考核挂钩。

  各公司应当建立财务会计相关负责人管理制度,对财务负责人和 会计机构负责人的任职条件、职责、权限、考核等做出规定。财务会 计相关负责人管理制度应经公司董事会审议批准。

  (三)各公司应加强财务信息系统的建设和管理,保证财务信息 系统的独立性,不得与控股股东、实际控制人共用财务信息系统,也 不得向控股股东、实际控制人提供任何能够查询、修改公司财务信息 系统的权限;公司的财务信息系统应当符合会计电算化相关规定的要 求,满足公司的实际需要;公司应加强对财务信息系统用户及其权限 的管理。

  (四)各公司应当加强会计核算基础工作的规范性,凭证填制符 合要求,会计档案归档及时、保管安全;应当切实提高会计核算和财 务信息披露水平,能独立编制合并财务报表和报表附注;应当根据《企 业会计准则》及相关规定,结合公司所处行业特征和自身生产经营特点,制定明确、恰当的会计政策,并在财务报表附注中详细披露,不 得以《企业会计准则》中的原则性规定代替公司的会计政策。

  根据上述通知要求(一),我们在自查中依托财务管理组织架构, 明确了各岗位职责、优化了工作流程,根据各岗位业务变化,及时进 行了修订更新;对集团内各公司会计人员基本情况进行统计,了解会 计人员是否具备从业资格;在20xx年12月份公司组织安排了“财务 部门2011年度教育训练计划”。

  根据上述通知要求(二),自查中公司根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《会计基 础工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》、《企业 内部控制基本规范》等相关法律法规及公司章程的规定,具体制定了 公司内部相关制度、具体业务实施细则,如:《财务负责人制度》等。 此次整改中又补充完善了《会计人员继续教育管理制度》、《会计档案 管理办法》等制度。

  根据上述通知要求(三),自查中公司规模急速发展,经营模式的不断创新,流程操作更新加快,在财务信息系统方面已加强建设和 管理,公司ERP系统已升级至用友8.9.0版本,人员操作权限由信息 部严格控制,职责分明。为适应公司发展需要,公司已增加了费用预 算模块,采用用友软件中的集团预算应用模式,包括深圳、苏州、南 昌的预算与业务报销都使用了该模式进行管理,从预算管理设定、预 算表的编制、预算的控制与分析,以及日常报销的业务均按照集团模 式统一进行。这种模式有利于集团的集中管控,并能够独立部署预算与报销的IT系统,利于进行日常维护和风险的管理。合同管理模 块,主要为设备、工程、维修、租赁等大型资产合同从签订到付款等 全部流程都在ERP系统中管理,固定资产请购单采用系统打印代替 手工单据,极大方便了公司资产合同的管理。网上报销、委外加工、 人力资源工资系统、供应商管理平台等模块,这些模块已陆续投入使 用。

  根据上述通知要求(四),自查中公司进一步强调凭证填制规范要求,摘要简明清晰、科目使用规范、合理。会计档案及时归档、保 管,制定了《会计档案管理办法》,并已遵照执行。根据《企业会计 准则》及相关规定,制定了具体明确的适合公司生产经营特点的记账 基础和记量属性、外币业务核算方法、收入确认原则、存货核算方法 等相关会计政策、会计估计、会计差错更正方法。

  针对在自查中发现问题及具体整改情况如下:

  1.财务人员和机构设置基本情况

  存在的问题:财务部分人员暂未取得会计从业资格证。

  整改措施:根据《会计法》、《深圳市会计条例》中对会计人员资格的.相关规定,按照《深圳市会计条例》中第十条:“取得会计从 业资格证书的人员,方可从事会计工作”要求,公司对集团内各公司 会计人员基本情况进行统计,审查各会计人员的从业资格,通知未取 得会计证人员在最近一个周期考取,人事部门将此作为后续财务人员 招聘录用条件之一。

  整改结果:未取得会计证人员将在2011年6月份深圳财政局会计证资格考试报名期间内考取,12月参加财会电算化考试,预计年 底可取得会计从业资格证书。

  2.会计核算基础工作规范性情况

  存在的问题:对合并范围往来定期对账,每月一次明细账核对, 只是核对正确,未对结果签字确认。

  整改措施:进一步明确、规范各会计人员岗位职责,完善各往来对账手续,从此次财务会计基础工作自查之日起销售会计已按月及 时与苏州、南昌子公司往来对账,在次月10号前完成对账工作,由 双方签章确认,现已遵照执行。

  整改结果:从20xx年11月起销售会计已对内部往来对账双方 签章确认,后续持续监督执行。

  3.资金管理和控制情况

  存在问题:

  (1).出纳人员获取部分银行未实施快递派送的银行对帐单;

  (2). 部分银行存款余额调节表未复核。

  整改措施:

  (1).明确出纳岗位工作职责,加强出纳工作管理,更换由其他会 计人员从银行索取银行对帐单,做到相互牵制,明确责任;

  (2).监督检查银行存款余额调节表签批手续完整,并且指定专人 复核,在每一账户银行存款余额调节表完成后,对银行存款余额调节 表统一填制汇总表,核对银行存款明细科目,以防相关表档遗漏。

  整改结果:

  (1).出纳人员从银行获取银行对账单,已整改安排由财务部会计 人员从银行索取银行对帐单。

  (2).部分银行存款余额调节表未有专人复核,已整改由资金部负 责人复核,并且签名确认。

  4、企业财务管理制度建设和执行情况

  存在问题:公司财务制度体系建设不完善,相关制度没有更新, 存在部分已在执行的工作流程,没有形成书面制度文件。

  整改措施:公司依据企业会计制度,企业会计准则,企业内部

  控制基本规范等相关法律法规,结合公司业务特点,完善相关财务管 理制度,并将已经实际执行的制度书面固化。根据公司业务发展变化, 及时修订更新相关制度。

  整改结果:现已补充部分制度:如《会计人员继续教育管理制度》、《会计档案管理办法》等。后续据实补充修订,进一步完善公司 制度建设,并严格遵照执行。

  5、母公司对子公司财务管理和控制情况

  存在问题:公司对子公司的资金情况进行不定期的财务、审计专 项检查,财务、审计检查资料尚未形成明确、固定的制度控制。 整改措施:发布公司相关审计、财务检查工作规范制度,后续对子公司检查结果形成书面报告材料。对子公司财务人员的录用、晋升、 调动均通过母公司集团财务中心审核,报母公司总经理批准后执行。 子公司经营支出须经母公司进行审批。由子公司填写申请审批后转深 圳财务中心进行审批,最后经董事长批准。母公司资金部负责人对子公司日常资金进行监控及管理,子公司每日发银行、现金日报表到母 公司资金部负责人,负责人根据资金申请情况邮件指令补充收付款所 需资金。

  整改结果:公司制定发布《内部审计制度》,对子公司专项检查结果出具了书面的内部审计、检查报告材料。通过整改,进一步加强 巡检工作管理,规范人员招聘流程、切实履行好资金审批权限,不断 提升财务、审计检查工作效率,保证公司资产安全。

  三、证监局走访提出问题及整改情况

  深圳证监局于20xx年12月份对我公司现场走访检查了有关财务 制度、资金管理、财务核算、内部控制、信息系统等相关方面问题, 针对证监局提出的问题,我公司按照要求已全部整改并取得良好的效 果,现就整改情况报告如下:

  1.关于票据管理问题

  存在问题:支票管理登记、领用记录不齐全、规范。只有领用记 录,未有登记购买记录。

  整改措施:建立票据管理登记台账,严格登记购买支票日期、数 量及支票号码、签收人、单位等票据信息。

  整改结果:票据管理在整改中已按要求改正。严格票据管理,完 善了台账登记内容,并遵照执行。

  2.现金日记账、银行日记账登记问题

  存在问题:缺少手工登记现金日记账、银行存款日记账。

  整改措施:专项活动自查开展时,即已安排出纳补录现金、银行存款日记账,贵局在走访过程中已补录了大部分月份日记账。 整改结果:手工现金、银行存款日记账现已按要求补录完毕,后 续出纳严格按照要求及时登记、日清月结。

  3.关联方、董高监日常出差报销用借款问题

  存在问题:存在关联方、关联股东、关联自然人、董事、监事、 高管在公司有临时借款,此借款全部为日常出差用的临时借款。 整改措施:公司已通知要求有在公司借款的关联方、关联股东、 关联自然人、董事、监事、高管立即归还所借日常未报销完款项。公 司发布了《防范大股东及关联方资金占用专项制度》,并且已遵照执行。

  整改结果:经过整改公司在20xx年12月31日前所有关联方、董高 监在公司的日常出差部分借款已报销,未报销借款部分已全部归还公 司。

  四、持续完善事项的长效机制和责任人

  通过此次会计基础工作专项自查整改活动,我公司根据相关法律 法规的规定结合公司自身的实际财务管理情况及时修订和完善财务 会计流程体系,建立了财务会计基础工作规范化的长效机制。对公司 存在的问题进行了深刻剖析和反思,并进行了认真整改,进一步提高 我公司财务会计管理工作。今后我们将不断学习有关法律、法规和规 章制度,加强与监管部门的联系,不断提高依法规范运作的水平。

  财务整改报告 篇4

  根据xx县人民检察院建议书,瓮检反贪建(20xx)02号文件,我镇村镇建设管理所负责人袁愈均挪用公款一案,所呈现出单位资金管理问题,结合工作实际特作如下整改措施:

  一、加强货币资金核算与管理,建立健全货币资金收入支出管理制度。避免大额现金支出,杜绝白条顶库现象,严禁坐支现金;严格执行收支两条线,实行每月核实银行存款实际存量制,建立奖罚制度;严禁库管和业务人员收取货款,杜绝以个人名义私存款。

  二、进一步加强会计基础工作,规范原始凭证和自制凭证,严格报销手续,杜绝大额费用无审批无明细,正确进行会计核算,严格可控费用和三项期间费用预算管理,严禁不属于正常经营业务范围的各种开支。

  三、完善资金管理制度,理顺财务、帐务处理流程,对资金定期清查盘点,加强流动资金监督管理,定期、不定期对流动资金进行清查和盘点,严禁白条顶库,确保资产的安全,避免造成新的损失。

  四、加强资金往来的核算和管理,严格资金往来审批和控制,明确谁经手、谁负责;谁批准、谁负责,实行责任追究制度,做到有办法、有措施、上手段、决不手软,确保资金的安全。

  五、加强会计人员的`培训,建立一支学习型、专业型的会计队伍,要求全体会计人员,一方面要坚持政治理论知识的学习,提高自身的政治理论水平;另一方面要学业务、学技能,掌握专业知识,取得专业技术职务资格,提高会计人员的整体素质。

  财务整改报告 篇5

  为加强村级财务规范化管理,完善村级财务管理制度,杜绝财务管理漏洞。进一步深化村级财务公开和民主管理,维护村集体经济组织和农民群众的利益,我乡按照丹监通〔xx〕8号文件要求,组织财政所相关人员于xx年7月6日对全乡12个行政村xx年1月1日至xx年6月30日财务收支情况进行自查,情况报告如下:

  一、基本情况:

  雅灰乡共有12个行政村,41个村民小组,7588人,村干部36人,远教管员12人,xx年全乡生产总值3212万元,农民人均收入3164元。

  二、财务制度执行情况:

  我乡村级集体经济纳入村财乡代管,全面实现了农村财务管理的制度化、规范化。一是实行村财乡代管后,各村统一设置了规范的账目、账簿,建立了严格的财务管理制度,并由专业财务人员记账、管账,各项收入必须开具正规票据,收入及时入账。各项支出严格按村财务管理制度核支,对不符合程序、不合理的票据,一律不予报销。严格查处“白条子”、现金“坐支”现象发生,有力地促进了村级财务管理的规范化、制度化。二是制定了一系列化解村级债务工作制度,有效控制村级债务的新增。三是强化了监督管理,保证资金落实到位。实行村财乡管后,村级财务重大开支必须由村民理财小组讨论通过,改变了过去村级领导“财务一支笔、1人说了算”的模式,村级各项支出坚持事前监督、事中把关、事后审查,保证了资金使用的安全性。四、严格执行财务公开制度,接受群众监督,让群众放心。今年实行村务公开后,村里有多少钱,花到了哪里,怎么花的,全部一清二楚,村财乡代管让老百姓心理透明了。

  三、财务收支情况:

  (一)、xx年1月1日至xx年6月30日总收入506200元,主要包括以下各项收入:

  1、xx年度村级运资金136000元;

  2、xx年村三大员工资367200元

  3、xx年雅灰村门面出租收入3000元。

  (二)、xx年1月1日至xx年6月30日,总支出465300.00元。主要包括以下各项支出:

  1、发放xx年组干报酬24000元;

  2、发放xx远教管理员工资4800元;

  3、发放xx村三大员工资367200元;

  4、发放xx年组干报酬62100元;

  5、发放xx远教管理员工资7200元;

  6、付各村办公支出31896元。

  (三)、 xx年村集体经济结余80586.9元,截止xx年6月30日,村集体经济结余151166.64元。

  四、工作中存在问题及下一步工作重点:

  1、收支票据不规范,报账不及时,备用金长时间未结。由于村级对新财务管理制度的认识不够,他们认为只要是正当的支出,不管什么票据都可以记帐、报帐,这就造成了大量的“白条”。支出票据不规范,白条支出较多,很多票据上没有经手人、证明人、理财小组等签名,村报帐员到乡财政所报帐,村财乡代管专业人员每次都不给矛全部核销,每次报帐员都账不彻底,当月账要等到下月报甚至更长,甚至有个别村觉得开发票困难,报帐麻烦,不愿提备用金,愿自扣,直到乡财政发五大组织、远教工资造好册通知其才来领钱发放。

  2、收交不清,资金收入管理混乱。由于村级干部会计知识贫乏,我乡村财乡代管的资金大部分只有县财政局拨入的.专项资金。上级部门“”四帮四促“”入村帮扶资几乎分未入账,当作“私房钱”,村级帐务还存在两级记账,核算现象,导致村级收入不实,存在坐收坐支现象。

  五、下一步的工作措施

  针对存在着的情况和问题,我们一方面要积极向党委、政府做好汇报,争取各方面的支持和配合;另一方面对存在的重点问题,查漏补缺,限期纠正和完善。

  1、采取有效方法,加大“村账乡镇代管”工作宣传力度,取得村级干部和群众理解和支持,使他们对代理记帐能放心,对委托代管满意,积极纳入集中核算。

  2、加强工作人员业务培训,加强学习,提高工作能力,强化服务意识,以适应工作需要。

  3、进一步扩大“财务公开、民主理财”的宣传力度,定期向村民公布财务收支情况,及时答复处理村民对财务收支的反馈意见,接受群众监督。

  总之,“村财乡代管村用”工作是加强村级财务管理的创新改革,具有十分重要的现实意义和长远意义,我们要在县财政局的业务指导帮助下,在乡党委、政府的高度重视和正确领导下,进一步深化改革试点工作,为农村经济发展和社会主义新农村建设做出贡献。

  财务整改报告 篇6

  20xx年是《岳阳市预算绩效管理实施办法》扩围提质推进年。根据市政府主要领导对《岳阳市财政局关于20xx年财政支出绩效评价情况的报告》(以下简称《评价报告》)“要把绩效评价结果用好,要落实好奖惩措施”的批示,市财政局、市审计局协同联动,压紧压实主体责任,跟踪督导问题整改,促进绩效评价结果应用落地见效。

  一、压实主体责任。

  针对20xx年《评价报告》涉及的20家项目单位50个问题点,财审联动下达整改函,明确各项目单位是评价发现问题整改的`责任主体,被评价单位主要负责人是绩效整改第一责任人,预算主管部门承担整改牵头责任;要求专题整改报告必须经单位负责人签字、报分管市(县市区)领导审批后,再反馈本级财政与审计部门。各级财政与审计部门跟踪督查,压实各项目单位责任,确保问题整改严格实行清单式管理、销号式落实。

  二、切实对标整改。

  各责任单位积极响应,主动对标问题点,制定整改方案,细化各项措施,落实整改责任人和办结时限。从自身找原因,对未尽职等主观因素造成的问题,采取措施立即纠正;对体制机制不完善等客观原因导致的问题,与有关部门加强沟通,主动探索完善制度机制。其中:市教体局、市统计局、市商粮局及市城投集团等项目单位,立行立改行动快,整改导向有结果。截至5月底,各项目责任单位书面整改报告经分管领导签批后如期上报,具体整改情况详见附件。

  三、做实结果应用。

  总体看,今年财审联动整改成效明显,要求立行立改的问题已在评价期整改,要求分阶段整改和持续整改的问题均取得较大进展。截至目前,财审联动清单涉及的50个突出问题相关单位均已进行整改。结合全过程评价结果,市财政局在针对上年度评价结果调减20xx年项目预算2480万元基础上,延伸取消和压减20xx年专项预算8个,涉及调减资金1025万元;将城市照明中心存在的实有资金账户结余资金5236万元,建议纳入财政其他资金账户管理,上报设立绿色照明工程专项基金;收回在建项目沉淀资金2600万元,实际建议及收回资金总量再创新高。

  特此报告。

  财务整改报告 篇7

  按照财务自查自评工作计划,一般都是需要对工作进行总结,落实整改措施,最后撰写相应的整改报告才能算是自查工作完成。

  从会计的角度看,财务自查整改实质就是查出财务日常工作中不足的细节,进行会计差错的调整。会计更正差错或会计调整的方法有两种:追溯调整法和未来适用法。在自查中如果发现问题,一定是根据问题分析根源,针对问题要么是追溯即追回损失,弥补过错;要么是未来适用即根据问题提出解决办法,保证今后不再出现相同的问题。

  一、自查整改报告的作用

  (1)财会监督作用。撰写整改报告能反映单位日常财务工作中的问题,同时也能起到监督单位针对发现问题采取改进措施或落实责任执行整改意见。

  (2)协调沟通作用。在自查工作中,发现的问题是需要向相关责任人或部门进行沟通和确认的,同时也要向领导汇报发现问题内容、原因及整改的情况。因此撰写整改报告的过程也是一个沟通协调的过程。

  (3)工作留痕作用。整改报告是记录自查工作内容的资料,也是记录发现问题、整改措施及取得结果的证据材料。其中对问题原因的分析也是内审和外审跟踪整改的线索。对于已经完全落实的整改问题结果,可以提高未来审计的工作效率;对于未完成的整改问题的意见建议,也是自查中财务人员对风险评估反馈的证据,有利于财务人员明确自身的责任。

  二、整改报告的细节

  根据整改报告的作用,在撰写整改报告内容时,一定要注重如下细节:

  (1)纠正情况。把违规问题和行为纠正过来,错的要改,多的要退,少的要补。违规所得要归还。记错账户的要冲正,多记少记的要调整。把违规结果改变为正确结果。

  (2)原因分析。要全面系统、多角度分析,从制度依据、执行流程、风险管控及造成结果等多方面分析,洞察问题本质,找到问题产生的根本原因。

  (3)纠正措施。按照审计思路,针对分析的根本原因,采取有效的整改措施,是法规依据未执行的,要组织全员法律法规知识学习;是规章制度意识不高的,要组织全员进行规章制度学习培训;是制度欠缺或者不完善的,要补充和完善制度及相应流程;是监督检查不到位的,要完善监督检查机制。整改的最终目标是要达到不仅要改变和纠正违规结果,而且通过采取纠正措施,消除违规原因,防止再次发生。

  (4)落实情况。针对所有问题,要分类叙述落实结果情况,重大问题要说明最终处理或追责情况,对于暂时没有处理的.问题一定要有后续整改计划和建议,理由要充分。

  三、整改报告的结构

  一般情况下,整改报告结构如下:

  (1)自查工作总体情况。

  主要介绍对自查工作中发现问题整改的组织、实施情况,应整改的问题个数、已整改的问题个数、未完成整改的问题个数等。

  (2)自查发现问题的整改情况。

  应包括问题描述,问题产生的原因分析,整改实施情况描述,整改结果描述等,其中整改实施情况描述包括已采取的整改措施、预防措施、修改完善的制度、流程。

  (3)暂未完成整改问题的说明。

  应包括报告暂未完成整改的问题个数、未整改的各个问题的具体原因、计划采取或正采取的措施、计划完成整改的时间等。

  (4)整改工作取得的成效。

  主要介绍通过整改,在纠正错误、弥补漏洞、规范管理、提高工作效率等方面达到的效果。

  (5)相应的附件。最好根据相关问题附上有关整改证明材料,包括调整账务的会计凭证、账页、收回有关款项的凭据、制定或修订的制度和流程文件等,最终整理成册并归档留存。

  财务整改报告 篇8

  为进一步加强财政资金管理,严肃财经纪律,全面提高财政资金使用效益和财政财务管理水平,从源头上治理违法违纪行为,确保财政资金安全完整,根据《xx市人民政府办公室关于开展全市财务大检查的通知》的要求,对xxxx年度财政财务收支及资金管理使用情况进行一次全面的大检查,具体情况如下:

  一、工会财务管理中出现的问题

  我市工会所辖13个区县和3个开发区工会,财务工作自检自查报告。近年来,各区、县工会在加强财务管理工作方面进行了一些有益的探索,取得了一定成效,但也存在一些问题,主要表现在:区、县财政划拨工会经费尚未全部到位;部分区、县工会财务预算管理粗放、预算约束不强、配套制度还不完善;乡镇、街道、社区及新建企业工会会计基础工作薄弱等。这些问题与市场经济形势下工会工作的发展不相适应,其弊端日渐凸显,亟待改善和加强。

  (一)财政划拨工会经费不到位

  目前在我市十三个区、县工会中,城三区及雁塔区工会财政划拨工会经费相对解决得较好,其他区、县或只解决区、县工会机关人员的工会经费或定额划拨经费,与足额划拨相差甚远,临潼区及3个开发区至今尚未解决。

  (二)税务代收的覆盖面不够广

  税务代收工会经费后,各区、县及开发区工会的建会率及工会经费收缴率与以往相比有了大幅度提高,但仍然存在经费收缴空白点。据调查显示,碑林区工会所属基层单位已成立工会的有4000多家,而缴经费的只有1600多家,不到40%;雁塔区工会所属基层单位已成立工会的有多家,而缴经费的单位只有600多家,也只达到30%。

  (三)财务管理制度尚不完善,经费支出随意性较大

  有的区、县多年来没有制订相关的财务制度,有的区、县财务制度制订的.不全面、财务报销及审批制度不明确,尤其缺少预决算管理制度,直接导致了经费支出随意性大。决算情况表明,有的区、县工会行政费、工会业务费超支达200%,有的经费支出不足预算的5%。有的开发区工会会计、出纳一人担任,不符合会计核算规定,财务管理基础薄弱。

  (四)财务审批报销制度不够规范

  有的区、县审批报销程序中没有会计人员审核,经办人直接让领导签字报销,待会计人员作账时发现问题,为时已晚。还有一些财务人员审核把关不严,存在白条报账及无效票据报账的现象。有的未严格执行现金管理规定,支出时超限额使用现金,发放物品未附发放明细单。

  (五)乡镇、街道工会财务工作薄弱

  我市区、县工会有181个乡镇、街道工会,单独建立工会账户的单位很少,总体上不足10%,工会独立管理经费的要求落实得不好。地税代收后,工会组织迅猛发展,但也存在集中建会、突击建会的情况。有的区、县工会审批工会组织不规范,2-3人就成立单独的工会委员会,有的将49个单位组成一个联合会,这些单位既不在一个地域,也无共同的行业特点,工会组织难以单独建立银行账户,也难以对工会财务进行有效的管理和监督。

  (六)人员素质不高,会计基础工作薄弱

  有些区、县工会财务人员不具备相应专业知识,业务水平低,人员变动频繁,同时又身兼多职。加之有的财务人员责任意识不强,存在会计核算不及时、科目使用不准确、凭证装订不规范等现象。有的单位未制订票据的管理、使用制度。收经费时每人一本收据,开出的收据无人监督和管理,有的长达数年票据和钱无法收回,同时还存在提前开收据和票据丢失的现象。县级文化宫的财务人员很少参加业务培训,无法适应财务管理工作发展的需要。

  二、原因及分析

  (一)财政划拨工会经费的问题

  地税代收后,各单位的经费收入主要分为三大块,即地税代收经费、财政划拨经费及自收经费。在财政划拨工会经费问题上,各区、县工会都不同程度地做了一些工作,但由于区、县财政比较困难,加之我们的协调沟通工作也不到位,导致财政划拨的工会经费不能全部到位。

  (二)工会经费收缴率不高的问题

  区、县及开发区工会认为地税代收后经费已经比原来多了,够花就行,认为税务局代收多少就收多少,收不上来也没有办法,催缴经费工作不到位。有些单位趁着税务局抓的不严,工会经费想交多少就交多少,有些单位甚至不向税务部门申报缴纳工会经费。地税代收工会经费的信息化、网络化工作未步入正轨,财务人员每次对代收信息进行手工分类及汇总,这样就很难及时掌握应缴未缴及未足额缴纳单位的信息,工作效率不高。

  财务整改报告 篇9

  x有限责任会计事务所于xxxx年x月xx日至x月x日对我单位xxxx年x月至xxxx年xx月财政财务收支进行审计。

  一、审计基本情况

  根据审计结果,x有限责任会计事务所认为我单位财务管理及会计基础工作基本规范,纳入镇财政所统一核算的各项财务收支基本真实,村级公路建设效果显著,促进了当地经济和社会的发展。

  x有限责任会计事务所在审计过程中还发现我单位存在一系列问题,主要体现在项目管理、账务管理、档案管理等方面,具体表现如:没有专账核算、水利建设支出报账发票用收款方记账联入账、工程变更未按规定办理变更审批手续等。

  二、整改落实情况

  我居支两委对x有限责任会计事务所在审计意见中所指出的问题高度重视,及时研究讨论,对财务工作进行整改,整改落实情况如下:

  财务管理方面:

  针对少数记账凭证与与原始凭证金额不一致的现象,存在核算不细致的问题,在今后的财务核算方面进行复核程序,尽量避免错误。

  针对原始凭证不完整的情况,已经加强财务审批程序有序化,做到先批后付,做到经手人、证明人、领款人签字齐全。

  针对部分大额发票报账未付清单的情况,在经过多次加强学习和账务严格把关后,已保证所交账务附件及手续基本齐全,明细完整。

  针对现金大额支付社区活动中心工程款的现象,当时因何现金结算不明,但今后在支付大额工程款方面一定会按规定办理,改正大额现金支付的.问题。

  针对村镇账务记账不符现象,今后村与镇核算中心会加强交流,按时核对账务,做好工程台账、固定资产台账等。

  对于固定资产未记账以及个别账务处理分类不正确的现象,在今后的财务专业方面一定加强学习,也希望有机会参加更多培训,增强专业能力。

  村级基础设施建设方面:

  对于工程未进行专账核算的问题,我社区已经建立了详细的工程台账,便于辅助专账核算。

  针对水利建设支出凭证附件是发票付款方记账联的情况,可能是由于疏忽遗失发票才出此现象,今后一定会加强票据保管,确保此类情况不再发生。

  对于多功能活动中心工程变更未按规定的问题,由于实际情况紧急仅向领导进行口头汇报程序,未完善变更手续,今后的工程变更将严格实行先办好手续再进行施工的程序,以确保管理有序。

  三、产生问题的原因

  审计中出现了各种问题,有的甚至是连续出现未改正的,对产生此类情况的原因,一方面由于村级财务管理规范程度不够高,思想上不够重视财务规定,没有严格按照规章制度办理;另一方面会计的专业思维不强,理论与实际操作存在差距,贪图账务处理方便,存在报账不细致的情况。

  四、工作建议

  健全财务制度,规范财务管理。根据上级规定,根据村一级实际情况,进一步修改和完善好村级财务制度,并严格按照规章制度执行处理账务。

  加强业务培训,提高业务技能。由于村级财务会计具有一定专业局限性,为了在今后的工作中提升质量,增强对财经法规的认识,提高财务管理水平与账务处理能力,希望多组织开展业务培训。

  加强财务监督管理。切实开展好民主理财,使监督委员会代表广大民众落实好对村级财务的监督,保证合理开支,减轻村级财务负担,对人民负责。

  对于审计出来的种种问题,我单位将严格按照财务规定实行落实整改,在今后漫长的财务工作中逐步改善,不断进步,尽量做到村级财务管理合理、规范、有序。

  财务整改报告 篇10

  市审计局于今年3月至4月派出审计组对我委20xx年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计,发现了一些问题,提出了几项审计整改要求。根据审计提出的整改要求,我委高度重视,召开了专题会议进行研究,对整改进行了部署,并组织进行了认真整改。现就审计报告中提出问题的整改情况报告如下:

  一、关于“年初预算编制不完整”问题

  由于20xx年度以前市财政局未要求市直所有单位将上年结余资金列入预算进行申报,因此,我委在申报20xx年预算草案时,未申报上年结余资金,造成部门预算编制不完整。20xx年度我委已严格按照市财政局要求将上年结余资金列入了20xx年部门预算草案。

  在今后的部门预算编制过程中我委将如实反映资金结余情况,确保部门预算编制完整,真实。

  二、关于“预算约束力不强”问题

  为了充分调动县市区做好争资立项和其他发改工作的.积极性主动性,我委对县市区发改局进行了以项目建设、争资立项等工作为主要内容的工作考核,并给予了适当的经费奖励。经我委20xx年3月第四次委务会研究,从我委自筹经费中列支20xx年各县市区发改工作绩效考核奖金27万元。

  今后,我委将规范对县市区发改工作绩效评估工作,按照预算管理体制的要求,安排使用财政资金。

  三、关于“决算报表编制不准确”问题

  经核实,我委在编制20xx年度部门决算时,将少反映的254.2万元,列入了其他商品和服务支出,未列入上年项目结余,导致决算报表编制不准确。我委已和市财政局衔接,将在编制20xx年部门决算时调整20xx年上年项目结余数据,保证决算报表编制的准确性和真实性。

  今后,我委将在编制决算报表时,切实做到内容完整、数字真实。

  四、关于“公务卡消费支出比例远低于25%的规定”问题

  经核实,造成此问题的主要原因是我委工作性质特殊,比如每年发放全市固定资产投资奖等现金支出额度较大,致使拉低了公务卡支付比例。今年以来,我委已对公务卡结算管理进行了进一步规范,要求各科室严格按照《郴州市财政局关于进一步深化集中收入制度改革的通知》(郴财库[20xx]261号)和《郴州市人民政府办公室转发市财政局等部门关于进一步推进全市公务卡改革的实施意见的通知》文件精神,凡是能够使用公务卡结算的,要坚决使用公务卡结算。突出强调出差的住宿费、公务接待费、交通费等支出,要严格按规定用公务卡结算。

  今后,我委将按照审计报告提出的整改要求,进一步落实整改措施,加强单位预算管理,做好预决算编制工作,建立健全经费管理制度,规范财政资金使用,严格公务卡支付管理,提高公务卡支付比例,杜绝经费支出中的漏洞。

  以上报告,请予审议。

  财务整改报告 篇11

  为了进一步加强学校财务管理,规范财经行为,提高财经使用效益,完善财务监督,充分发挥财务工作在学校教育教学工作中的重要作用,促进农场各学校工作能更好更快地开展。按区教育局《关于开展全区中小学财务规范化检查的通知》的文件精神,农场教育总支高度重视,成立专班,于20xx年4月21日开始,在全场学校范围内开展自查自纠活动,现将情况总如下:

  一、自查过程

  自查过程分为三个阶段进行。

  (一)动员部署阶段(4月21日——22日)

  1、制定实施方案,成立专班。总支召开“财务规范化检查”活动领导小组,会议研究“财务规范化管理”活动的开展,制定《武湖农场教育总支财务规范化检查实施方案》,并按照《关于开展全区中小学财务规范化检查的通知》要求的10项内容,责任到人,明确要求。

  2、宣传发动。召开“财务规范化检查”活动动员大会,部署工作,加强宣传,营造氛围。

  3、学习讨论。组织农场各学校校长、书记认真学习区有关文件精神,学习《武湖农场教育总支财务规范化检查实施方案》,开展以“财务规范化检查”为主题的专题会,明确“财务规范化检查”活动的目的、意义、内容和要求,提高思想认识,积极自觉地参与活动。

  (二)组织实施阶段(4月23日——25日)

  1、自查自纠。总支核算点及各农场所属各学校认真对照《关于开展全区中小学财务规范化检查的通知》要求及10个重点问题,全面、客观地分析现状,认真开展自查自纠,撰写自查报告。

  2、建章建制。农场各学校针对自身管理存在的薄弱环节,进一步修订和完善现行的规章制度、管理规范、工作程序以及各项管理措施等,使学校管理充分体现人性化、规范化、科学化。

  3、督导检查。农场教育总支根据有关方案,参照区督导检查方式,形成自己的督导检查制度,掌握动态、查找问题、发现典型。

  4、重点整改。总支根据督导检查的果,针对还存在的问题,分析原因,制定整改方案,完善整改措施,落实整改责任,切实解决实际问题。

  5、监督评议。总支聘请教育行风监督员10名(社区代表、家长代表、学生代表),形成第三方力量监督反馈机制。对违规行为必须监督整改到位,情节严重、影响恶劣的严格按照有关规定实行责任追究,对有严重违规行为的要依照有关规定进行处分。

  6、绩效考核。将落实财务规范化管理纳入教育绩效目标管理,年底,对各项工作的评估都要合此项工作情况进行。

  (三)分析总阶段(4月26日——27日)

  1、全面总。总支核算点于5月1日前将本单位“财务规范化检查”活动的开展情况、经验和体会进行全面认真地总和评估,并向教育局财务审计科交书面总材料。

  2、经验交流。农场教育总支组织场内经验交流活动,推介先进经验,树立典型。

  3、分析总。教育总支对在“财务规范化检查”活动中表现突出的优秀的学校进行表彰,并在全场范围内作经验交流。

  按照区教育局文件规定,农场各学校按总支核算点要求通过深入自查,各学校财务管理均按照国家有关财经法规来执行,收入、支出全总纳入核算点法定帐目统一核算,未侵点、截留国家和单位收入,没有单独帐户,未设任何形式的“小金库”。

  1、按照上级财务管理的有关政策和法规,农场中小学核算点及各学校都建有严格的财务及财产管理制度,并做到了责任到人,落实到位,没有违规操作的现象。农场10所学校均按规定编制,执行20xx年预算,都严格按月编制会计报表。

  2、严格按财政局、教育局的有关要求和各学校实际编制了学校收支预算,学校的一些重大收支,事前都召开了校委会,事后都进行了常规公示,倘若因工作事特殊情况的需要面要变更预算,则按照相关审批手续进行变更,没有擅自修改和变动现象。

  3、依照校产管理制度的规定,各单位所有的财产都登记造册,做到专人管理,因学校需要而购置或使用的,都有教代会或教师代表参加的校委会的审查通过。对于重大资产购买或是涉及基建项目的支出,都附有合同、算表和其他的相关材料。10所学校都能严格执行专款专用原则,没有挪作他用。

  4、严格执行支出审批制度,所有大额支出都事前召开了校委会,事后进行了常规公示,各学校每年在教代会或是全体教师会上都作了财务报告,并获得了通过,接受财经审查小组的监督。

  5、各学校都严格加强预算内、外资金的管理。预算处的收入全额缴入财政专户,严格执行了“一票三证”,“收支两条线”,所有款项支出,均全部使用省财政部门统一制定的财政收据。没有出现公款私存的现象。

  6、按照财政集中支付要求,现金管理采取备用金制度,按照现金管理有关规定,农场教育总支及农场所属学校均严格按照财务制度执行,核算点严格监管各校财政资金的支出,没有以任何形式进行私存私放。

  7、农场各中、小学都能做到帐目清晰,手续齐全。各校均无私设“小金库”和公款私存等违规现象。各项均在银行开设有学校公用资金帐户,并做到收支有据,账目清楚。

  8、学校各项经费支出,都严格遵守各项财经纪律和财务轨制,无乱之滥用和浪费铺张等现象。对于大额款项支出,均有经由经办人、证实人签字,对于涉及基建等项目的支出,都附有合同、算表和其他相关材料。

  9、各校对于学校的资产增减,都做了较好的登记,做到出入有据。

  10、作为财务核算点,严格按规定办理支付各学校的帐务,能规范办理各种支付业务和帐务处理,能及时向各学校反馈财务信息。

  二、经验与做法

  积极开展“财务规范化检查”工作是全面贯彻党的十七大精神,落实科学发展观,严肃财经纪律,规范财经行为,提高资金使效益的一项重大举措。农场教育总支认真按照区教育局《关于开展全区中小学财务规范化检查的`通知》的相关要求,深入推进财经管理制度化、规范化、精细化,促进教育事业又好又快发展,办好人民满意的教育。

  1、宣传发动,统一思想。自黄陂区教育局分别召开财务规范化检查的工作会后,农场总支迅速召开了班子成员会和全体校长、书记会。深入学习了区教育局《关于开展全区中小学财务规范化检查的通知》。总支书记刘斌要求大家认真学习有关文件和会议精神,正确认识开展此项活动的重大意义,要求大家要认真对待专项检查工作,明确财务规范化工作是深入贯彻落实党的十七大精神,加强廉政建设,从源头上遏制和防止腐败,规范财务收支活动的重要举措,是教育和保护干部的需要。要求大家,对照“自查自纠表”认真开展自查自纠,做到不走过场,不留死角,及时发现和解决存在的问题。

  2、成立专班,明确责任。

  成立武湖农场教育总支财务规范自查自纠专项治理工作领导小组:

  组长:刘斌

  成员:陈启业陈代千冯汉文占才斌周谋新曾微杜绍兵

  农场所属学校按总支方案要求也相应成立财务规范专项治理工作小组,制定工作方案,实行工作责任制。总务室,财会室均按区教育局文件要求在各校范围内开展自查自纠,发现问题及时整改。

  3、广泛宣传,形成氛围。通过办专栏、挂横幅、广播、黑板报等措施,在整个校园内,让全体教职员工都能了解财务规范化检查的内容,对照自身可以更好地查找问题。通过广泛地宣传,全体教师对财务规范化的目的、意义有了全面地认识,廉洁从教的行为得到增强。与此同时,各学校召开家长会广泛听取意见,深入了解学校工作中的不足,积极争取家长和学生的配合,强化工作的针对性和实效性。

  4、对照要求,自查自纠

  对照区教育局工作文件精神及“财务规范化检查”中的10项内容,积极开展自查自纠活动。

  三、问题及整改

  通过农场教育总支专班和所属学校专班认真细致的清理检查,目前虽然尚未发现违规违纪的现象,但通过清理检查,进一步加强了我场各学校财务规范化管理,严肃了财经纪律,加强了对各学校领导干部的法制教育,强化了财务监管职能,确保了各项资金收之合法,用之有据,查之有凭,使用更加科学、规范。在自查、自纠活动中,我们也发现,为了方便各学校报帐,在没有违反大原则地前提下,对于较小额帐目,我们偶尔开绿灯,没有严格按规定执行,造成财务管理上的不够规范、严谨。对照本次检查,我们知晓其中不妥,今天将一定加以改正。

  在今后的工作中,我们将会进一步完善相关财务制度,全面分析和总财务管理中存在的问题,并认真做好整改,力争做到清理工作不留死角,进一步规范财务管理,完善财务工作。

  财务整改报告 篇12

  自收到山亭区审计局对我镇《xx任xx镇党委书记期间经济责任审计的报告》后,主要领导和财务人员认真检讨了我镇在日常财务管理上存在的的问题。虽然我镇在执行财经法规方面是严格的,但在“预(决)算执行、财务管理及内部控制制度、部门收费”方面还存在未按财经法规去做的现象。镇主要领导和财政所对这次经济责任审计非常重视,立即组织相关人员针对存在的问题再次进行自审并以积极的态度加以整改,将整改情况汇报如下:

  针对存在的具体问题逐一整改。

  一、对于在预(决)算执行存在的问题,我们做了认真细致的分析,存在的问题坚决予以纠正。虚列的财政收支、空转税收已经调整了有关预算科目;挤占截留的村级转移支付已列明计划,并逐步按计划拨付到位;通过镇经委向纳税人支付的扶持款,今后不在支付;对专项资金已单独核算,今后不在挤占挪用或直接弥补经费的不足;对农业税收的征缴,今后按税法规定的科目,按时足额上缴。

  二、对于财务管理及内部控制制度存在的问题,也已作了全面的整改。已加强了现金和银行存款的管理,把以私人名义的存款已转入单位的银行存款帐户;对库存白条进行了清理清查,公务借款,基本收回,并以做了帐务处理,个人借款以下了催款通知书,限期收回;对业务费已建立了开支制度,今后业务费严格执行开支制度,特别是从严掌握业务招待费的开支;固定资产已按照《行政事业单位财务规则》健全了固定资产帐簿,并把已有的固定资产登记入帐;加强完善了内部控制制度,杜绝不合理开支;应缴纳的`个人所得税已足额补缴入库。

  三、对部门收费存在的问题,镇民政办已把违规收费所得全部上缴镇财政,并加强了对部门收费的管理,坚决杜绝类似的情况再次发生。

  四、对停收租金的水泥厂,我镇经过调查核实,经党委会研究决定,制定了租金征收办法,保证了集体资产的增殖和收益,不断增加镇财力。

  在积极整改的同时,认真自我反省,吸取教训,在今后的工作中着重加强以下几个方面的工作:

  一是加强财务队伍建设。组织财会人员学习《财会基础知识》,学习相关专业技术,抓好业务技能培训,强化思想训练,提高财会人员的政策水平,思想素质和业务素质。

  二是加强预(决)算执行。严格按照《预算法》的规定编制乡镇预算,坚决杜绝虚列财政收入和支出。对村级的转移支付严格按照有关政策规定及时足额拨付到位,不挤占、挪用,确保惠农政策执行不走样。

  四是加强对镇直部门预算外资金的管理。镇财政加强对预算外收费票证的管理,建立、健全预算外收费票证领、销、存和登记、报告制度。收取算外资金时,必须使用省级财政机关统一印制或监制的票据,收取的算外资金,必须依照法律、法规和有法律效力的规章制度所规定的项目、范围、标准和程序执行,坚决禁止乱收费,同时也避免了预算外资金的体外循环。

  财务整改报告 篇13

  青岛总部检查组20xx年1月28日对我公司财务工作进行了检查,针对检查情况我单位对检查中涉及到的问题进行了认真的整改和完善。现将整改情况汇报如下:

  一、部门经理高度重视

  组织学习有关财务文件,提高认识。要求财务人员,掌握财务制度,查找问题,认真反思,找差距,寻原因。使财务工作做到精、准、细、严。

  二、存在的问题及原因

  这次总部财务检查发现的错误,是因为20xx年4月至5月保监局检查报表太多,同时和各保险公司核对数据工作量大疏忽大意导致报销单漏报。

  三、针对这次检查情况结合工作实际,特做如下整改措施:

  (1)、杜绝报销费用无审批无明细,正确进行会计核算,严格控制费用和三项期间费用,严禁不属于正常经营业务范围的各种开支。严格报销手续,所有报销单必须经过总部审批后方可报销,避免领导未签字而支出现金。所有报销单必须四方签字后方可报销,四方签字是指经办人签字、财务会计签字、分管经理签字和总部领导签字,四方签字缺一不可。保证凭证的真实合理有效。

  (2)、加强资金往来的核算和管理,严格资金往来审批和控制,明确谁经手、谁负责;谁批准、谁负责,实行责任追究制度,做到有办法、有措施、上手段、决不手软,确保资金的'安全。

  (3)、对本部门工作要进行定期和不定期的自查,发生失误和错误争取在第一时间弥补、挽回和改正。使记账人员和财务审核审批人员相互制约、权责明确。严防在工作中出现纰漏。

  总之,通过此次财务检查指导,使我们受益匪浅,对公司存在的问题进行了深刻剖析和反思,并进行了认真整改,今后我们一定按照《会计法》的要求,不断完善财务工作。做到合理合法、严谨认真、不出差错。并及时自查,认真审核,明确责任抓好落实,加强与总部的联系,不断提高依法规范运作的水平从而保证今后单位财务工作的顺利进行。

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