内控机制建设报告

内控机制建设报告

建立健全惩治和预防腐-败体系，是我们党深刻总结反腐倡廉实践经验、准确把握我国现阶段反腐倡廉形势得出的科学结论，是从提高党的执政能力、保持和发展党的先进性的全局高度作出的重大决策。推行内控机制建设加强廉政风险防范是实践科学发展观、有效实现反腐-败工作关口前移的重要举措，是把党风廉政建设和反腐-败工作融入地税各项领域之中，使其正确行使税务职权，并从源头上有效预防廉政风险的有效手段，时刻提醒地税干部筑牢防线、不闯红灯和保护干部，确保系统上下“零发案”的迫切需要。

一、开展内控机制建设的情况

将风险管理引入税收工作，建立科学有效的内部控制机制，保证权责的正确行使，要做到“收好税、带好队”，就必须通过建立岗位风险内控机制，为干部职工干事创造一个安全廉政的环境，做到权力行使规范、高效和廉洁。因此分局开展内控机制建设主要从以下几个方面着手。

（一）全面梳理岗责和权力事项

结合当前的地税机构改革和税源专业化管理，分局对各岗位职责和权力事项进行全面梳理，形成完整的岗位目录和“权力清单”，在此基础上，进一步明确内部各部门的权力事项，界定部门职能，细化岗位职责，明确每个岗位的工作职责和行为规范，使全体人员做到各司其职、各负其责，确保权力行使的责任落实到部门、到岗、到人。

（二）深入排查找准弄清风险点

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风险排查是推行内控机制建设的关键环节，是在明晰岗位职责的基础上，需要着力做好的工作事项。风险找不到、找不准、找不全，建立内控机制建设就缺乏针对性，因此，在推进过程中，分局每名干部职工都结合自身岗位职责，对照相关法律法规及管理制度，将所在岗位可能存在的风险点找全、找准，通过风险排查，使干部职工清楚自己应履行的工作职责，清楚行使权力时的风险所在，从而达到自我防范、自我纠错的目的。

查找风险点通过自己找、群众帮、领导点、民-主评、组织审等多种形式，找准各岗位每一个环节可能存在的风险点和易发生风险的事项，对排查出的各类风险点列出可能发生的违法、违纪、违规情形和涉及的法律、法规、制度、规定、办法等情况逐一登记，提出防控措施意见和建议，根据风险发生几率和危害程度自我界定岗位风险等级，填写《岗位廉政风险排查表》，并层层审定。

（三）着力规范权力运行流程

在排查风险点的基础上，针对税收执法权和行政管理权的权力事项和用权方式，优化运行程序，建立内控措施，制定作业标准，实现权力运行的过程制约、程序控制。一是优化权力运行流程，明确具体权力事项的业务操作程序，简化办事程序，减少不必要的环节。二是根据现行税收征管和行政管理的规定要求，编制权力运行流程图，在优化流程的基础上，对权力事项的运行程序以图形的方式表达出来，通过流程图将权力行使过程进行固化，使每项权力的行使过程做到可视可控。

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二、推进内控机制建设存在的薄弱环节

一是对内控机制建设工作的重要性认识不够，在思想上没有足够的警觉性。在组织收入任务压头，征管基础建设和信息化建设投入时间和精力太多的情况下，认为只要税收任务完成了，征管基础搞上去了，就能“一俊遮百丑”，再搞风险防范是多余，没有真正做到“两手抓，两手都要硬”。

二是对内控机制建设特殊性和重要性宣传不到位，全员参与内控机制建设意识差，未形成廉政风险“大家谈”、人人参与、相互监督的良好氛围。少数干部职工对内控机制建设的重要性认识不够，由于思想认识方面的问题，造成了一些干部职工有抵触情绪，表现在廉政风险点的查找上敷衍应付，而不是积极主动地参与其中。

三是少数人员缺乏廉政风险意识和防范意识以及客观上缺乏风险防控机制。主要表现为部分人员不思进取，得到且过，不深入学习和钻研税收业务；执法人员对法律法规的理解偏差，执法不严谨、不规范；工作漂浮、懒散、漏征漏管。

三、推进内控机制建设的对策

（一）强化防范教育，增强防范意识和全员参与意识。

惩治腐-败是成绩，预防腐-败也是成绩。按照“预防为主，防教结合”的工作思路，始终坚持把预防摆到前面来，突出教育预防的首要作用，真正做到“教育在前、打招呼在前、防范在前”。一方面，要组织干部职工对涉税法律法规、规章制度和业务知识的学习，提高-干部队伍的整体业务素质，使其掌握各种税收法律法规和规范性文件的

实质内容和执法程序，避免过错执法行为的发生；另一方面，强化法制和警示教育，树立执法与风险长期并存的理念，促使地税干部正确对待和行使法律赋予的权利，做到警钟长鸣、防微杜渐，使个人的执法行为不偏离法律的轨迹运行。并教育税务干部要增强自我保护意识，注重执法行为的规范，在纳税人各种不合理的投诉和反映中有足够的证据来保护自己。

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（二）统一思想认识，形成内控机制建设合力。

加强推进内控机制建设工作的宣传动员，强化岗位廉政风险教育，使干部职工了解内控机制建设的目的和意义，提高风险防范意识，逐步培育内部控制理念，增强干部职工参与内控机制建设的积极性和主动性，引导更多的干部职工对内控机制建设工作的开展献计献策。

（三）梳理完善制度，建立权力制衡工作机制。

以制度规范权力运行，是内控机制建设要解决的重点，把内控机制建设与贯彻《廉政准则》、落实党风廉政建设责任制、税源专业化管理、现代化分局建设、“两权”监督和干部队伍日常管理有机结合起来，贯彻好各项工作制度，落实好加强税收执法监督的各项规定。对人、财、物管理权、税收执法权等廉政风险点，在全面梳理的基础上，进一步健全内控制度，明确具体权力事项的业务操作程序，坚持制权与增效相结合，简化办事程序，减少不必要的环节，建立起职权清晰、责任明确，既相互制约又相互协调的权力制衡机制。

内控机制建设情况汇报2017-05-09 14:24 | #2楼

市局：

今年以来，亚布力国税分局按照市局《防范权力风险内控机制实施办法》的要求，通过采取排查廉政风险点、整章建制、加强监督检查等一系列措施，逐步建立健全“事前防范、事中监督、事后追责”的内控机制，初步实现了从源头上抑制腐-败，不断降低执法风险。 现将2011年上半年如下：

一、增强教育的针对性和有效性，夯实内控机制建设的立足点

我局坚持以反腐倡廉教育为抓手，把廉政风险防控责任纳入党风廉政建设责任制和绩效管理考核中，一同部署、一同落实、一同检查、一同监督。逢会必讲廉政，讲廉政必讲风险监控。努力从教育的角度提高预防风险的针对性和有效性，充分发挥教育在内控机制建设中的基础性作用。一是集中时间，定期组织干部职工观看反腐倡廉警示教育片和举办各种专题学习，开展预防职务犯罪大讨论活动。二是坚持以廉政谈话为主要手段开展多层次风险教育。比如局领导与风险岗位责任人进行廉政谈话，从廉政规定、纳税人的反映、来信来访情况等方面进行廉政提醒和预警；和风险岗位的税收管-理-员定期交流思想情况和工作情况，做到警钟长鸣；三是大力加强税收业务培训，按照人员的不同层次或工作需要，安排干部接受专业培训或知识更新教育。比如，今年上半年，除了积极参加上级组织的各类培训外，还积极营造尊廉、崇廉、尚廉的良好氛围，结合工作实际加强廉政教育阵地，宣传学习廉政文摘、警示教育、名言警句、廉吏故事、政风建设、廉政要闻等，多角度、多方式地进行党风廉政教育。有效地提高了干部的执法水平，为干部应对和防范执法风险打下坚实基础。

二、分类梳理，全面排查廉政风险点

我局紧紧围绕税收执法权和行政管理权这两个重点，组织对各类岗位职责进行了一次集中梳理，采取自己找、领导点、群众提、互相查、组织评等多种查找方法，认真查找岗位工作及其每一个环节部位和易发生风险的事项。一是围绕税收执法权，对税务登记、资格认定、票证管理、税额核定、税源管理、行政处罚、纳税服务等行政行为中存在的廉政风险进行全面梳理排查，确保无一漏网。二是围绕领导决策权，对班子议事、民-主决策过程中潜在的廉政风险进行排查。三是围绕人事管理权，对干部岗位轮换、教育培训、评先表彰、奖励惩戒等环节进行排查，梳理出潜在的各类廉政风险。经过梳理，强化了岗位风险防控机制，提出了相应的防控措施。

三、建章立制，找准内控机制建设的结合点

我局本着“业务未动、内控先行”的原则，坚持把完善制度作为防范内部风险的有效手段，坚持突出领导干部、税收执法和人财物管理“三个重点”，以管得住、见实效为落脚点，逐步建立职权清楚、责任明确，既相互制约又相互协调的权力制衡机制和源头防范风险的工作模式。

（一）突出“领导干部”，完善民-主决策机制。进一步完善领导干部“三重一大”民-主议事、民-主决策机制，规范领导的决策动机、决策过程、决策结果。全面认真贯彻落实《税务系统领导班子和领导干部监督管理办法（试行）》，凡属集体议事的决策问题都做到按民-主集中制的原则和程序办事，实行集体研究决定，不搞个人说了算和“一言堂”，从而把领导决策过程中潜在的廉政高风险降低到最低限度。

（二）突出“税收执法”，完善执法监控机制。一是进一步细化岗位责任范围，针对不同时段税收执法权和行政管理权运行的重点，实行廉政风险动态管理，坚持做到每月1次汇报、每季1次检查，对高危岗位和高危人员及时提醒，适时纠错，切实提高抗击风险的能力。二是依托税收执法考核信息系统，及时筛选错误执法信息并直接追踪到具体岗位和人员，加强权力运行风险的预警提醒和监控纠错，对错误程度较高的执法信息，实施执法监察和纠错整改。今年已对2点疑点数据进行查询整合。据实际查询，都是操作错误或系统原因造成的，没有涉及违法违纪问题。

四、强化督促检查，寻求内控职责落实的切入点

我局加大组织监督、群众监督和社会监督力度，建立起了一整套行之有效的内部制约机制，把各项工作置于有效监督之下，从而在内控工作中构筑起一条坚实的防线。

（一）狠抓制度的落实。为使各项制度真正落到实处，组织干部职工原原本本地学习各项规章制度，还采取考试、知识竞赛、每月例会解读等形式，力求每个人都能掌握，明确制度标准规定，知道什么该做，什么不该做，违反制度会产生什么后果等等，从而提升对制度的认可度和遵循度，把制度理念渗透到日常的行为之中，提高执行制度的自觉性和主动性，切实把内控的要求和责任落实到每个工作环节和岗位，确保每道程序之间互相制衡，实现权力运行的过程控制。今年，就先后开展了税务知识测试、廉政座谈讨论等活动，取得了良好的效果。

（二）在内部监督上，突出加强对税收执法权、人事管理权、财务管理权中的重点权力监督。在行政管理方面，坚持每年2次征求职工对局领导及主要工作的意见，对征求上来的群众意见，召开专题会议研究整改方案，并在全体职工大会上公开答复。对全局财务状况、惩奖评优情况及热点、焦点问题的处理过程和结果公布，接受群众监督，消除嫌疑。与此同时，召开全局述职述廉大会，局领导面向干部职工述职述廉，切实增强民-主监督意识和勤政廉政意识，推动了班子建设和全局党风廉政建设的深入开展。

（三）在外部监督上，认真落实税收管-理-员报告制度、税收执法督查和廉政建设调查走访制度、特邀监察明查暗访等制度。设立了举报箱，公布举报电话等，方便纳税人提出意见建议或举报，把监督权真正交给纳税人。同时，认真分析风险问题可能发生的原因，侧重从制度层面进行完善，防止问题发生，堵住风险漏洞。

（四）加大责任追究力度。为全面贯彻落实2011年市国税系统党风廉政建设工作会议精神，我局加大了追责的力度：一是抓好责任的分解落实。研究制定了《2011年党风廉政建设工作规划》、《2011年党风廉政建设工作推进方案》、《党风廉政建设责任制实施方案》，将各项工作细化到月份，职责明确到人。二是严格廉政责任的考核。明确规定，凡对分工范围和管辖业务范围内的党风廉政建设推诿扯皮、得过且过，以至发生明令禁止的不正之风和单位形象扭曲，要追究相关责任人。凡本单位或本人发生因个人失误造成明察暗访曝光和新闻媒体追访的，一律追究当事人的责任，并报市局从重处罚。

五、取得的初步成效

我局通过扎实开展内控机制建设，取得了初步的成效。通过内控管理，大家认识到，不懂业务就要发生涉税风险，出现风险就要被内控、被问责。现在，全局上下形成主动学习的良好氛围，学习政策、钻研业务会蔚然成风。

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