内控配套指引培训心得

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内控配套指引培训心得

所谓无规矩不成方圆，控制是人类与生俱来的行为，人对自身行为以及社会活动的控制始而有之。而企业内部控制作为企业实现其战略目标的一种手段，在企业内部管理监控系统中发挥着举足轻重的作用。

内控配套指引培训心得

通过此次公司内控配套指引培训，对保证内部控制制度的有效运行，更好地加强企业管理，提高企业的经济效益有了更深一层的认识。现就本次培训的心得总结如下几点。

一、企业内部控制的目标。

内部控制是由企业治理层、管理层及其员工共同实施的、旨在实现控制目标的过程。内部控制的最终目标是促进企业实现发展战略。其中，促进企业提高经营效率和效果的目标，是要求企业结合自身所处的经营、行业和经济环境，通过健全有效的内部控制，不断提高营运活动的赢利能力和管理效率;促进企业提高信息报告质量的目标，是指为企业管理层提供适合其既定目的的准确而完整的信息，以支持管理层的决策和对营运活动及业绩进行监控;促进企业维护资产安全的目标，是指为资产安全提供扎实的制度保障;促进企业经营管理合法合规的目标，是将发展置于国家法律法规允许的框架之下，在守法的基础上实现企业自身的发展。

二、企业内部控制要素

1、内部环境。内部环境规定企业的纪律与架构，影响经营管理目标的制定，塑造企业文化并影响员工的控制意识，是实施内部控制的基础。、

2、风险评估。风险评估是企业及时识别、科学分析经营活动中与实现控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略，是实施内部控制的重要环节。

3、控制活动。控制活动是指企业管理层根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内，是实施内部控制的具体方式。

4、信息与沟通。信息与沟通是企业及时、准确收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通，是实施内部控制的重要条件。

5、内部监督。内部监督是企业对内部控制建立与实施情况的监督检查，通过评价内部控制的有效性，对发现的内部控制缺陷及时加以改进，是实施内部控制的重要保证。应将监督情况形成书面报告，并在报告中揭示内部控制的重要缺陷。

三、企业内部控制的措施。

1、结合业务特点和内部控制要求设置内部机构，明确职责权限，将权利与责任落实到各责任单位。

2、通过编制内部管理手册，使全体员工掌握内部机构设置、岗位职责、业务流程等情况，明确权责分配，正确行使职权。加强内部审计工作，保证内部审计机构设置、人员配备和工作的独立性。

3、内部审计机构应当结合内部审计监督，对内部控制的有效性进行监督检查。内部审计机构对监督检查中发现的内部控制缺陷，应当按照企业内部审计工作程序进行报告；对监督检查中发现的内部控制重大缺陷，有权直接向董事会及其审计委员会、监事会报告。

4、制定和实施有利于企业可持续发展的人力资源政策。将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要标准，切实加强员工培训和继续教育，不断提升员工素质。

结合我平时在工作中的一些实际情况，我认为内控的重点体现在以下几个方面。

一、内控实施中应处理好内控与生产经营的协同关系。

一项好的内部控制，其控制触角应涉及企业经营的各个环节和各个方面，没有控制死角，确保企业的各项经营管理活动均纳入了内部控制范围。同时，内部控制既要保证满足外部信息批露要求，也要保证企业正常运营，企业的内控应能合理地确保基本经营目标的实现，内控不能成为经营管理的绊脚石，必须处理好内控流程与生产经营流程的协同问题。

二、企业内部环境是决定内控制度有效实施的关键。

一个治理良好、行为理性、管理严格的企业，能够很快接受内控文化并与之融合，成为企业文化的一部分。加强文化建设，培育积极向上的价值观和社会责任感，倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作情神，树立现代管理理念，

强化风险意识。注重提高员工的素质，选择德才兼备的人员进入企业。大力宣传企业的方针政策和目标，培养员工忠实、勤奋的品质和良好的敬业精神，帮助员工树立正确的价值观和对企业的责任感，提高其思想觉悟和道德水准。

三、及时进行风险评估。

企业应在经营过程中加强风险评估和风险管理。随着经济的发展、经济环境的变化，企业的经营风险逐步增大并具有不确定性，如资产风险、信息系统风险、兼并重组风险等，要加强董事会各专业委员会的作用，及早进行风险评价，确定风险领域，防患于未然。

四、明确内部控制相关信息的收集、处理和传递程序。

企业应当建立信息与沟通制度，明确内部控制相关信息的收集、处理和传递程序，确保信息及时沟通，促进内部控制有效运行。收集的各种内部信息和外部信息进行合理筛选、核对、整合，提高信息的有用性。

1、企业可以通过财务会计资料、经营管理资料、调研报告、专项信息、内部刊物、办公网络等渠道，获取内部信息。

2、企业可以通过行业协会组织、社会中介机构、业务往来单位、市场调查、来信来访、网络媒体以及有关监管部门等渠道，获取外部信息。

随着经济的发展、经济环境的变化，企业的经营风险逐步增大并具有不确定性，如资产风险、信息系统风险、兼并重组风险等，要加强董事会各领导班子的作用，及早进行风险评价，确定风险领域，防患于未然。

总之，建立创新体制，紧跟新形势。企业内部控制应当结合国情和企业实际，关注并实施企业资源计划，关注观念的变革与创新，向世界先进的公司学习，向其他类型的企业学习，企业内控是一项需要与企业历史、文化、经营状况综合起来考虑，需要长期努力的系统工程。

或许短暂的学习仅仅是一个浅显了解，但通过本次培训使得我对自己在思维领域上的开拓，在管理水平上的提高，以及对自身工作发展的要求都有了更深一层的认识。十分感谢领导给我这次学习的机会。相信在今后我能够运用每次学习所获取的知识和经验为企业不断前行的车轮使一把劲，加一把力！

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