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便利店财务管理制度_便利店财务管理制度

时间:2022-04-02 07:52:02 财务管理制度 我要投稿
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便利店财务管理制度_便利店财务管理制度范文

  为规范便利店的财务管理工作,提高便利店的经济效益,应制定规范的便利店财务管理制度。下面小编为大家整理了有关便利店财务管理制度的范文,希望对大家有帮助。

便利店财务管理制度_便利店财务管理制度范文

  便利店财务管理制度篇1

  1、门店的财务管理主要包括钱的管理和账务的管理。钱的管理主要有营业款、备用金、充值卡其他应付款和爱心款等现金管理、账务的管理主要有应收账款、其他应付款、商品的进销存盘点等账单管理。。

  2、营业款包括商品销售收入、其他业务收入、营业外收入。

  商品销售收入是指门店所有商品的销售收入,所有商品的销售(包括大包装拆零售卖的收入)都必须通过POS机(停电时,先手工记账,来电后立即补录)。违者,四级处理。

  其他业务收入是指门店提供的服务类项目所产生的收入,包括书刊出租、旧书出售、胶卷冲洗、电话传真、其他代理业务收入等。其他业务收入必须有销售明细记录。其他业务收入也要通过POS机。违者,二级处理。

  营业外收入是指门店销售纸板等收入或其他赔偿收入。营业外收入不须录入电脑,发生时如实记录(具体格式:日期,金额,经办人)月底会议(28号)时汇总上交财务室或营运部主管。违者,二级处理。

  3、备用金是财务为了门店方便收银找零而存放于门店的货币。备用金一般情况下不发生数量上的增减,如有需求须书面申请。备用金的夜间保管、交接等和营业款一样。违者,二级处理。

  4、爱心款是顾客投入爱心箱里的货币。营运部定期收取爱心款,门店不得打开爱心箱动用爱心款。督导(或主管)在整理爱心款时,应有当班人员在场并签字(具体格式:日期、门店、大小写金额、店员签名、督导签名)。所有爱心款交财务部代管。违者,二级处理。

  5、 其他应付款是指门店出租、出借物品时向顾客暂时收取的各种押金,包括水桶押金、书刊押金等。押金应于门店收回出租、出借物品时如数退还顾客。如有破损,按规定收取赔偿款入营业外收入。门店收取的押金应每班交接。水桶押金应每月月底将账务及押金交财务部。退还顾客押金时,

  回收押金收据。每月门店应有押金的收付记录。违者,四级处理。

  6、预收账款是指门店预收顾客的货款,顾客在以后期间根据所付货款来门店提取相等价值的货品。门店在收到顾客预付货款时,应开具收据(注明等额提货凭证)。违者,四级处理。

  7、顾客在门店购买水票,货款不入POS机,但需及时交付水站站长换取同等值的票券。顾客用代币券(水票)购物时,门店通过POS机进行正常的商品销售,同时应遵守代币券的相关制度。若门店无备用水票和赠券时应主动积极联系水站站长或营运主管。违者,四级处理。

  8、应收账款:是指顾客在提取商品时没有支付货币,而是签名或记账,货款在月底时一次支付。发生应收账款时,商品的销售也应通过POS机,顾客的签名或记账单抵货币交财务。财务根据门店提供的.记账单督促水站负责人收缴货款。门店人员应认真确认顾客是否可以记账,如有不清楚的情况应请示水站主管。违者,四级处理。情节严重者后果自负。

  9、门店营业款一定要日清日结,不得坐支(从当日营业款中支付费用或其他)。当天A班营业款和B、C班营业款按实收现金全额,次日,由A班的两名店员一起存入银行,交回存单后,登记并签字确认,方可签退下班。店长必须严格审核。违者,八级处理,情节严重,恶意违规者,辞退处理。如有因故发生意外,需承担相应损失。

  10、店长必须按财务要求(存单上务必注明店名、店号、存款所属时间)及时将本门店的存款单按顺序整理上交出纳。否则,二级处理。

  11、门店在销售过程中必须做到现金及时入袋,200元即投入保险柜,投柜时要当班两名员工在场确认。银箱不得有100元大钞,总计不得超过300元。结束营业关门后,一定要将所有营业款投入保险柜。将次日的备用金严密隐藏。且收银箱必须敞开,可放有一些硬币。二十四小时营业的门店夜间营业时也应将大钞、营业款投入保险柜。违者,十级处理。如有因故发生意外,则应承担相应损失。

  12、各班次之间交接(包括移交)时,所有账款(爱心款除外)、一定要仔细清点并如实记录,所有账单应及时记录并在交接本上明晰记录。对于有异的情况,咨询财务主管,同时一定要双方当场及时确定。违者,四级处理,且后果自负。

  13、各种代币券是指限在我公司按约定使用的票据,包括水票、购物券等。门店在收取代币券时,一定要熟悉规定并遵守公司的相关制度执行。收银员必须在收取的代币券上作相应的标记(店号、姓名、日期、班次、剪角等),月底汇总抵现金交财务。违者,四级处理。

  14、对于需由门店支付的费用开支,参照财务部的相当制度执行。违者,二级处理。

  15、门店任何资产物品都不得挪用。尤其是现金,任何人不得以任何理由借用或挪用。(特殊紧急情况需请示获准)。违者,十级处理。

  16、未尽事项,视情处理。本制度中处理的标准与《员工手册》为准

  便利店财务管理制度篇2

  一、出纳现金的管理。

  公司出纳员要严格审核各种现金收付原始凭证。各种原始凭证必须真实、合法、准确,审批手续必须齐全,不符合要求的凭证,出纳员拒绝受理。出纳员必须设置现金日记帐,对每笔收付款必须序时登记,逐日结出余额,每日下班前,必须核对现金帐面余额及库存余额。

  二、现金进货管理。

  确需现金进货的业务,由采购部根据采购计划及订单,经总经理审批后,方可在财务部借支现金进货。借支时必须在借据上注明进货品种金额和结帐时间。剩余现金必须当天归还财务部。货物到达时,马上办理入库手续,并在入库后一个星期内到财务部结帐。

  三、大宗业务销货现金管理。

  公司的批发业务销售原则是货出去、钱进来,钱货两清。如特殊情况发生赊销行为,须经总经理批准,并签订好合同,本着谁经手谁负责的原则,货送出未收回货款时,应从收货方取得欠条。货款收回后,应于当日上交财务部,未及时上交的,则按每天5%的比例收取滞纳金,如将货款收回后挪作他用的,处以一倍的罚款,情节严重的予以辞退,并追究法律责任。逾期未收回的货款由经办人负责全额赔偿。

  四、现金借支的管理。

  公司严格控制借支现金。

  1.差旅费借支的管理。因公出差,根据工作需要,经总经理批准后可以借支,在完成工作任务之后一星期内到财务部结帐.

  2.备用金借支。备用金是公司特许特定人员因指定工作需要而长期持有的.一定限额现金。备用金须单独存放,专款专用,备用金按出纳现金管理原则进行管理,财务部不定期检查备用金使用保管情况。收妥营业款之后,将长短情况作好记录并通知收银员.店出纳每日营业款数额为上日下午班营业款+当日上午班营业款,必须当日下午存入银行,无不可抗拒原因迟存或少存者,算过失一次,营业款不得擅自用于费用及货款的支付,特殊情况必须经总经理批准。

  3.其他借支的管理。公司员工原则上不得私人借支现金,特殊情况,经总经理批准后,从财务部借款的,必须制定还款计划,严格按还款计划还款,逾期还款的从每月工资奖金中扣款,并按银行贷款利率计收利息。

  便利店财务管理制度篇3

  一. 现金管理制度:

  1. 所有现金支出必须先审批后支出,出纳不得随意支出。

  2. 所有现金收入(除营业款外)都必须开具收据,都要及时入帐,不得将销售单据收入、罚款收入、租金、应收电费、纸箱收入等不入帐。

  3. 各种现金的收入都应由财务部门集中办理,任何部门和个人均不得擅自出具收款凭证或用白条收取现金。

  4. 财务收款使用的收据必须从总部领取,不得私自购买或领取使用。

  5. 严禁挪用现金或以个人名义借予他人。

  6. 出纳的现金库存限额最高为2万元。

  7. 营业款当天及时送存银行。交存现金应由财务部两人以上同往,保安护送。出纳根据记帐凭证,按业务发生的顺序逐日逐笔登记现金日记帐,做到日清月结。

  8. 节假日,公休期间,严禁存放大量现金;出纳员应做好保险柜的安全管理工作。。

  9. 出纳应该每日盘点库存节余现金,填制现金盘点表,由会计复核监盘,保证帐款相符,发现差错及时查明原因并报告财务总监,原则上长款归公,短款由出纳和会计复核查明原因,追究责任并由责任人赔偿。

  10. 因公业务需要借用现金的,借款人应当填写“借款单”,经其所在部门经理、店长、公司主要领导对其用途严格审核后交财务部。一次性借100(含100)元以下,可直接经部门经理和店长审批,出纳凭以上签字办理;一次性借100以上-200元以下由部门经理、店长、财务中心主任审批,出纳凭以上签字办理,一次性借款在200元以上—5000元以下,

  由财务总监审批;出纳凭以上签字办理。一次性借款在5000元以上报经董事长审批,出纳凭以上签字办理。

  11. 现金付款业务必须有会计复核的原始凭证,有经办人签字和符合审批权限的负责人员审核批准,出纳才能付款,现金付款所附单据要求付款内容真实,数字准确不得涂改。

  12. 任何个人不得私用或私借公款。除购买物品、业务招待、预付费用、差旅费以外在公司不得发生任何借款。

  13. 购买物品、业务招待、预付费用性质的借款应当在借款之日起一周内报销或返现。

  14. 现金支付程序:

  (1) 支付申请:供货商结帐或公司部门内因公用款时,应当向审批人提交申请,注明款项的'用途、金额、并附相关证明或单据。

  (2) 支付审批:审批人根据其权限对支付申请进行审批,对不合规定的现金支付申请,审批人应当拒绝批准。

  (3) 支付复核:会计应当对批准后的现金支付申请进行复核,复核其批准范围、权限及相关单证是否齐全、金额计算是否准确,复核无误后,交由出纳员办理支付手续

  (4) 办理支付:出纳根据复核无误的支付申请,按规定办理支付,及时登记现金日记帐。

  15.财务部门对原借款未结清,又重新借款的,有权拒绝办理付款手续。

  16.超过期限未办理报销手续或还款手续的,财务部门应进行催收,催收无正当理由仍未办理报销或还款手续的,财务部门有权从其工资中将所欠款项收回。

  17.违反本制度规定者处责任人50-100元罚款,造成经济损失的由责任人全额承担。

  二. 收银员管理制度:

  1. 收银员长短款在2元之内,视同收银正确处理;

  2. 收银员长短款超过2元的,长款上交财务,并处以长款相同金额的罚款,短款补交,并处以短款金额相同的罚款;

  3. 收银员出现多刷、误刷情况的:自己人为操作造成的多刷、误刷,20元以内的均按20元予以处罚,多刷、误刷超过20元的,按实际多刷、误刷金额予以处罚。POS系统等设备故障造成的,报经收银组组长核实批准后,不予处罚;

  4. 收银组长全盘管理收银员,协调财务部门管理收银工作。

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