财务部门内控管理制度汇编

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财务部门内控管理制度汇编

　　企业的很多内控制度必然涉及到财务管理，财务部在企业各项流程中起到了协调和控制的作用，在企业管理中起到监督的作用。做好财务部内部管理是企业完成财务管理在企业经营管理中的核心职能的关键。下面爱汇小编整理的财务部门内控管理制度汇编，供你参考。

财务部门内控管理制度汇编

　　财务部门内控管理制度汇编范文一

　　一、资金的管理 1.资金使用部门月末要上报次月资金使用计划，总经理依据资金结存情况审批各部门资金使用额度，财务部按计划使用先后顺序予以支付。

　　2.如遇特殊情况需用资金，直接由总经理签字批准(不在可委托副总代签) ，方可办理用款手续。

　　3.使用资金时(包括大额用款) ，各部门应提前 1-3 天预报资金使用额度，便于财务及时备款。

　　4.使用现金的范围：农副产品的收购、职工薪酬、职工福利、差旅费、加油费、需用现金缴纳的税费及起点额 200 元以下的零星支出，其余全部使用转帐支票。

　　5.借用转帐(空白)支票时，要将金额写明，便于财务掌握资金结存情况。

　　6.借款人必须做到前清后借，但极特殊情况除外。

　　7.资金的审批程序是：计划内借款：借款人-部门负责人-财务部计划外借款：借款人-部门负责人-总经理-财务部二、原辅材料采购及存货的管理 1.原料到厂时，保管员应据实检斤，并依据质检部门出据的检验单，计算出合格品的数量，填写材料入库单，同时登记保管帐。

　　2.原料收购部门根据当日入库数量、收购价格、收购地点等填开实物收据，同时索要售货人的身份证复印件及当地村委会提供的自产证明 (身份证上的地址要与村委会提供的自产证明地址目符) 。

　　3.原料收购部门次日上午要报送原料收购及付款情况日报表，并及时提供财务开具农副产品收购发票所需资料。

　　财务依据完善的手续予以付款，同时开具农副产品收购发票。

　　4.购买辅助材料、备品备件等物品，必须凭据税务部门要求的合规发票予以报销(如：双条码、购货单位全称、大小写金额一致、发票章和条码章等) ，不得以白条报销。

　　但对特殊情况可特殊处理。

　　5.需要先付款的业务，须到财务办理借款手续，经领导批准后(计划内部门领导签字、计划外的需总经理签字)财务予以付款。

　　如果需银行汇款的，办款人要

　　将对方的单位名称、地址、开户行、银行帐号等有关内容填写清楚，否则不予办理。

　　6.购进需要入库的材料物品，必须经保管员验收入库，并开具材料入库单，随同发票一并到财务报销。

　　如果所购物品不需入厍须由接收人或使用部门负责人签字方可报销。

　　7.采购人可借一定数额的备用金，作为零星或急需购物周转用，但年终需将备用金全部退回财务。

　　8.月末购料，发票不能当月取得，保管员要按接收的实际数量和采购员提供的实际采购价格(扣税价)进行估价入帐，待发票到厂时办理正式入库，并将估价冲回。

　　9.库存物品领用时，必须凭据领料单(仓库、财务、统计各一联) ，领料单要标明领料用途，分管的.各级负责人都要签字，保管员方可付货。

　　销售的货物要有发货单或销售发票。

　　10.月末终了，保管员、统计员要对当期发生的料单等票据进行汇总、核对，并按规定时间(每月 1 日)分别向财务报表，财务据此进行成本核算。

　　11.年终仓库要进行物资盘点，做出物资盘点明细表，与财务部门进行核对，做到帐帐相符、帐物相符。

　　对于盘盈、盘亏的物资要作说明。

　　因此而造成损失的，报请总经理审批，财务予以帐务处理。

　　三、固定资产、低值易耗品的管理 1.对于购进的且已交付使用的固定资产(价值 2000 元、使用期限一年以上) ，需填写固定资产入帐单，经办人要按照入帐单上列明的内容，逐项填写清楚，然后随发票一起报帐。

　　同时设备动力部要登记固定资产台帐。

　　2.对于购进尚需安装或加工的固定资产，财务应在在建工程科目归集，待全部完工时，由设备动力部办理入帐手续。

　　3.购进的低值易耗品(价值 2000 元以下、使用期限二年以上) ，应先办理入库，然后再领用。

　　领用时，保管员或设备动力管理员应登记低值易耗品台帐。

　　4.当入帐固定资产和低值另耗品发生毁损时，主管部门要写明事由报厂部，财务部依据批件进行帐务处理。

　　5.年末终了，主管部门要与财务部进行对帐，并进行实物盘点。

　　四、往来帐的管理 1.工作人员为公司办事借款或出差借款，应按规定时间报帐。

　　2.已办理预付款业务的，经办人要及时将发票清回，避免造成呆、死帐。

　　3.需要办理银行汇款的业务，办款人要将对方的单位名称、地址、开户行、银行帐号等有关内容填写清楚，否则不予办理。

　　4.因经办人失职对公司所造成损失的，由当事人负责。

　　五、报帐制度 1.如果出差借款，应于回来三日内报销差旅费。

　　报销时要将发票按类别、时间先后顺序，整齐的粘贴于专用纸上，填好张数、金额、报销人。

　　然后清楚的填写好差旅费报销单，经部门领导签字后，到财务部审核报销。

　　如有超标准支出的，需经总经理签字方可报销。

　　2.在市内采购的，应于当日办理报销手续，如特殊情况当日不能取得发票的，须在三日内办理报销手续。

　　3.采购部门采购时，如果金额同等的情况下，尽量索要增值税专用发票。

　　4.针对增值税发票超过 9 0 天未报销而造成进项税额不能抵扣的税额部分，由持票人个人承担。

　　5.报销时，发票上的单位名称、时间、货物名称、数量、金额等内容必须填写齐全，不准自己填写，否则财务不予报帐。

　　6.使用支票的，支票存根要填写齐全，内容要与发票一致。

　　7.电力管理部门每月应及时将电费增值税发票开回交予财务，以便成本核算。

　　8.采购人不允许将空白支票转交他人，如果由此产生的一切后果，责任由当事人自负。

　　如果支票丢失了，由当事人及主管部门予以报案或挂失，财务凭据总经理签署的意见处理帐务。

　　9.职工工资表必须于次月五日前报送财务部，财务汇总入帐。

　　10.生产统计月报表、能源消耗统计表、库存材料(成品/半成品)盘点表等与财务月终结算有关的报表，必须于次月一日前报财务部，财务据此进行成本核算。

　　11.报销时间：每周一、三、五下午 1 点-4 点(手机费每月 15 日) 。

　　12.为了将有限的资金充分的利用好，要求借款人将所剩余款及时返还财务，不得自行留存。

　　13. 以上条款请管理部门及工作人员遵照执行，如遇特殊情况不能按规定时间报帐的，请以书面形式报请总经理审批，否则按时间长短给予 50 元-100 元罚款。

　　财务部门内控管理制度汇编范文二

　　一、会计岗位责任制度 1、认真贯彻执行《工会法》、《会计法》及其它有关法规、制度，制定本单位各项财务规章制度，并贯彻执行。

　　2、起草财务收支预算，编制财务收支决算，合理安排，节约开支。

　　3、设置会计科目和会计账簿，填制会计凭证，做好记账、对账、编制会计报表工作。

　　并整理、保管好凭证、账簿、报表和其它会计资料。

　　4、做好往来款项的明细，做好财产物资的管理、核算。

　　5、保管好财务印鉴。

　　二、出纳岗位责任制度 1、严格执行现金管理制度和银行结算制度，及时办理现金、银行存款业务。

　　2、及时登记现金、银行日记账，做到日清月结。

　　不得坐支现金，不得以白条抵库，不得挪用、私借、私存现金。

　　3、现金、支票、空白收据应存入保险柜中，不得随意存放。

　　4、严把“收支关” 。

　　对各项支付手续要认真复核。

　　三、货币资金、银行支票管理制度 1、现金收入必须开给收据，并当日入帐，当日送存银行，库存现金不得超过 300 元，严禁贪污、挪用公款，严禁私设“小金库” 。

　　2、现金结算的范围： (1)职工工资、津贴; ( 2)个人劳务报酬及奖金; (3)正常性、零星办公开支; (4)出差人员必须随身携带的差旅费; (7)不足转帐起点的其它支出。

　　3、不得将现金收入以个人储蓄方式存入银行，单位之间不得互借现金，不得利用帐户替其他单位或个人套取现金。

　　4、出纳收入的现金应专柜存放，不得与个人款项混杂，不得“坐支”现金或“白条”抵库，会计人员对现金的.库存情况有权随时检查。

　　5、设置和登记现金日记帐，进行库存现金的序时登记，做到日清月结，帐款相符。

　　6、银行支票的购买、领用、保管由专人负责专门登记。

　　7、银行支票和印签必须分人保管，严禁集中一人身上。

　　8、必须做好现金和银行支票的保管工作，如发生现金被窃，必须及时报告领导和有关部门，同时分清责任进行处理;对盖好印签的空白支票丢失，要立即向银行挂失，并登报声明作废。

　　四、工会费用支出报销审批制度 1、实行“一支笔”审批制度。

　　预算内一般性开支由主管领导审批;大项支出、须追加预算的支出，经主席办公会议研究决定后，由主管领导审批。

　　2、报销凭证要求： (1)原始凭证必须内容完整。

　　必须盖有开票单位的“发票专用章”或财务专用章，大小写额必须一致，不得涂改、挖补、刮擦。

　　原始凭证有错误的，如金额错误应当由出具单位盖印章。

　　(2)购买物品或接受劳务须取得正式发票，收款收据、白条原则上不予报销。

　　(3)报销附件要齐全。

　　应附清单的必需附清单。

　　3、报销审批手续和程序： ( 1)有经办人签字，大型开支由两人或两人以上的经办人在原始单据上签字。

　　(2)送会计审核; (3)报主管领导审批; (4)出纳复核后办理付款手续。

　　对于原始凭证不合法、内容不完整、手续不齐全、数字不准确的，会计人员有权拒绝报销。

　　五、本制度即日起执行。

　　财务部门内控管理制度汇编范文三

　　1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。

　　2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。

　　3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。

　　4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。

　　5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。

　　6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。

　　7、负责公司材料库、办公用品库的`管理。

　　8、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。

　　9、及时核算和上缴各种税金。

　　10、参与项目部与施工队结算，参与采供部与材料供应商结算。

　　11、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。

　　12、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。

　　13、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。

　　1、出差借款：出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。

　　2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。

　　3、购置固定资产借款：施工用具、加工设备单价在1000元以上，使用年限在一年以上者，办公设施单价2000元以上者，属固定资产。需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总裁审批后，方可由相应部门办理。购置固定资产必须开具正式发票。

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