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企业财务档案管理规章制度模板
企业可以从规范和调整财务档案管理行为的法律依据和相关制度、财务档案管理的主要内容、提高财务档案管理水平的管理措施等方面搞好财务档案管理。下面爱汇小编整理的企业财务档案管理规章制度，供你参考。
企业财务档案管理规章制度范文一
一、 为了加强会计档案管理，保证会计档案的安全、完整，根据《中华人民共和国会计 法》《中华人民共和国档案法》及《会计档案管理办法》的规定，结合本公司的实际情 、 况，制定本制度。
二、 本制度适用于公司档案部门和财务部门的会计档案管理工作。
第二章 会计档案管理部门及人员 一、档案部门和财务部共同负责会计档案管理工作的开展和协调。
二、公司档案部门和财务部指定专门人员作为会计档案员负责会计档案的保管工作。
档案员 应具备爱岗敬业、认真负责、耐心细致、熟悉相关法律法规、持有《会计从业资格证》 等条件。
三、按照不相容岗位分离的原则，出纳员不得兼任会计档案员。
第三章 会计档案归档的范围 一、会计凭证 (一) 原始凭证 1、 自制原始凭证 (1) 一次凭证。
如入库单、出料单、支付申请单等; (2) 累计凭证。
如限额领料单等; (3) 汇总原始凭证。
如发料凭证汇总表、收料凭证汇总表、现金收入汇总表等; (4) 记账编制凭证。
如购货发票、收据等。
(二) 记账凭证 二、会计账簿。
包括总账、明细账、日记账、各种辅助账等。
三、财务会计报告。
包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表(新的会计 准则要求在年报中披露) 、附表及会计报表附注和财务情况说明书。
四、其它会计核算资料。
凡与会计核算机密相关的， 由会计部门负责办理的有参考价值的数 据资料。
如：经济合同、银海余额调节表、财务数据统计资料、财务清查汇总资料、核
定资金定额的数据资料、 会计档案移交清册、 会计档案保管清册、 会计档案销毁清册等。
实行会计点算化单位存贮在磁性介质上的会计数据、 程序文件及其他会计核算资料均应 视同会计档案一并管理。
第四章 会计档案的整理和装订 一、 会计档案的整理立卷。
会计年度终了后，对会计资料进行整理立卷。
会计档案的整 理一般采用“三统一”的办法，即：分类标准统一、档案形成统一、管理要求统一，并 分门别类按各卷顺序编号。
(一) 分类标准统一 一般将财务会计资料分成一类账簿，二类凭证，三类报表，四类文字资料及其他。
(二) 档案形成统一 案册封面、档案卡夹、存放柜和存放序列统一 (三) 管理要求统一 建立财务会计资料档案簿、会计资料档案目录;会计凭证装订成册，报表和文字资料分类立 卷，其他零星资料按年度排序汇编装订成册。
(四) 会计档案的装订。
会计档案的装订主要包括会计凭证、会计账簿、会计报表和其他 文字资料的装订。
1、 会计凭证的装订 一般每月装订一次，装订好的凭证按年分月妥善保管归档。
(1) 会计凭证装订前的准备工作 a. 分类整理，按顺序排列，检查日数、编号是否齐全; b. 按凭证汇总日期归集(如按上、中、下旬汇总归集)确定装订成册的本数; c. 摘除凭证内的金属物(如订书针、大头针、回形针) ，对大的张页或附件要折叠成通记 账凭证大小，且要避开装订线，以便翻阅保持数字完整; d. 整理检查凭证顺序号，如有颠倒要重新排列，发现却号要查明原因。
再检查附件有否漏 缺，领料单、入库单、工资、奖金发放单是否随附齐全; e. 记账凭证上有关人员(如财务主管、复核、记账、制单等)的印章是否齐全。
(2) 会计凭证装订时的要求： a. 用“三针引线法”装订，装订凭证应该使用棉线，在左上角打上三个针眼，实行三眼一 线打结，结扣应是活的.，并放在凭证封皮的里面，装订时尽可能缩小所占的部位，使记 账凭证及其附件保持尽可能大的显露面，以便于时候查阅; b. 凭证外面要加封面，封面纸用尚好的牛皮纸印制，封面规格略大于所附记账凭证; c. 装订凭证厚度一般 1.5 厘米，方可保证装订牢固，美观大方。
(3) 会计凭证装订后的注意事项。
a. 每本封面上填写好凭证种类、起止号码、凭证张数、会计主管人员和装订人员签章; b. 在封面上编好卷号，按编号顺序入柜，并要在显露处标明凭证种类编号，以便于调阅。
2、 会计账簿的装订 各种会计账簿年度结账后，除跨年使用的账簿外，其他账簿应按时整理立卷。
基本要求是： (1) 账簿装订前，首先按账簿启用表的使用页数核对各个账户是否相符，帐页数是否齐 全，序号排列是否连续;然后按会计账簿封面、账簿启用表、账户目录、该账簿按 页数顺序排列的帐页、会计账簿装订封底的顺序装订。
(2) 活页账簿装订的要求： a. 保留已使用过的帐页，将帐页数填写齐全，去除空白页和撤掉帐页夹，用质好的牛皮纸 做封面、封底，装订成册。
b. 多栏式活页账、三栏式活页账、数量金额式活页账等不得混装，应按同类业务、同类帐
页装订在一起。
c. 在本账的封面上填写好账目的种类，编号卷号，会计主管人员和装订人员(经办人)签 章。
(3) 账簿装订后的其他要求： a. 会计账簿应牢固、平整，不得有折角、缺角，错页、掉页、加空白纸的现象。
b. 会计账簿的封口要严密，封口处要加盖有关印章。
c. 封面应齐全、平整，并注明所属年度及账簿名称、编号，编号为一年一编，编号顺序为 总账、现金日记账、银海存(借)款日记账、分户明细账。
d. 会计账簿按保管期限分别编制卷号，如现金日记账全年按顺序编制卷号;总账、各类明 细账、辅助账全年按顺序编制卷号。
3、 会计报表的装订 会计报表编制完成及时报送后， 留存的报表按月装订成册谨防丢失。
小公司可按季装订 成册。
第一，会计报表装订前要按编报目录核对是否齐全，整理报表页数，上边和左边对齐 压平，防止折角，如有损坏部位修补后，完整无缺地装订;第二，跨级报表装订顺序为：会 计报表封面、会计报表编制说明书、各种会计报表按会计报表的编号顺序排列、会计报表的 封底;第三，按保管期限编制卷号。
第五章 会计档案的移交 财务会计部门在将会计档案移交本单位档案部门时，应按下列程序进行： (一) 开列清册，填写《会计档案移交单》 (二) 在账簿使用日期栏填写移交日期 (三) 交接人员按移交清册和交接清单项目核查无误后签章。
第六章 会计档案的归档保管 一、 公司档案部门和财务部专门指定档案室或档案柜存放会计档案。
保管地点应具备完善的 防潮、防霉、防蛀、防火、防盗等条件。
当年的会计档案在会计年度终了后，可暂由财务部保管一年，期满后移交档案部门保管。
二、会计档案的保管要求 (一) 会计档案室应选择在干燥防水的地方，并远离易燃品堆放地，周围应备有适应的防 火器材; (二) 采用透明塑料薄膜作防尘罩、防尘布，遮盖所有档案架和堵塞鼠洞; (三) 会计档案室内应经常用消毒药剂喷洒，经常保持清洁卫生，以防虫蛀; (四) 会计档案室保持通风透光，并有适当的空间、通道和查阅地方，以利查阅，并防止 潮湿; (五) 设置保管清册(附表 5) ，严防毁坏损失、散失和泄密; (六) 会计电算化档案保管要注意防盗、防磁等安全措施。
会计档案保管专员负责全部会 计档案的整理、立卷、保管、调阅、销毁等一系列工作。
三、机构变动或档案管理专员调动时， 应办理交接手续， 由原管理人员编制会计档案移交清 册，将全部案卷逐一点交，接管人员逐一接受。
四、会计档案的保管期限 按其特点可分为永久性和定期性两类。
凡是在立档单位会计核算中形成的， 记述和反映 会计核算的， 对工作总结、 查考和研究经济活动具有长远利用价值的会计档案， 应永久保存。
定期保管期限分为 3 年、5 年、10 年、15 年、25 年 5 种。
会计档案的保管期限，从会计年 度终了后的第一天算起，如：1996 年年度终了日为 12 月 5 日，保管期限按 1997 年元月 1 日开始计算。
为了全面反映会计档案情况，上档部门应设置“会计档案备查表”及时记载会计档案的
保存数、借阅数和归档数，做到心中有数、不出差错。
第七章 会计档案的借阅使用 一、会计档案为本单位提供利用，原则上不得借出，有特殊需要须经总经理、财务负责人批 准。
二、 外部借阅会计档案时， 应持有单位正式介绍信、 经总经理、 财务总监或财务经理批准后， 方可办理借阅手续;单位内部人员借阅会计档案时，应填写《会计档案借阅申请表》 。
经会 计主管人员或单位领导人批准后，办理借阅手续。
档案库管员应登记《档案借阅登记表》 ， 将借阅人姓名、单位、日期、数量、内容、归期等情况登记清楚。
三、借阅会计档案人员不得在案卷中乱画、标记，拆散员卷册，也不得涂改抽换、携带外出 或复制原件(如有特殊情况，须经领导批准后方能携带外出或复制原件) 。
四、借出的会计档案，会计档案管理专员要按期如数收回，并办理注销借阅手续。
第八章 会计档案的销毁 一、会计档案保管期满，需要销毁时由本单位档案机构会同会计机构共同编写《档案销毁申 请表》 ，提出销毁意见，会同财务会计部门共同鉴定、严格审查，编造会计档案销毁清册。
二、机关、团体、事业单位和非国有公司会计档案要销毁时，报本单位领导批准后销毁;国 有公司经公司领导审查，报请上级主管单位批准后销毁。
三、会计档案保管期满，但其中未了结的债权债务的原始凭证，应单独抽出，另行立卷，由 档案部门保管到结清债权债务时为止;建设单位在建设期间的会计档案，不得销毁。
四、销毁会计档案时前，应按会计档案销毁清册所列的项目逐一清查核对;各单位销毁会计 档案时应由档案部门和财会部门共同派员监销; 各级主管部门销毁会计档案时， 应由同级财 政部门、审计部门派员参加监销;财务部门销毁会计档案时，应由同级审计部门派员参加监 销;会计档案销毁后经办人在“销毁清册”上签章，注明“已销毁”字样和销毁日期，以示 负责，同时将监销情况写出书面报告一式两份，一份报本单位领导，一份归入档案备查。
第九章 附则 一、本制度由财务部附则解释和修订。
企业财务档案管理规章制度范文二
第一章 总则 第一条 财务档案是公司一切商事经营活动在财务核算管理的最终归集。
是一个公 司档案管理的核心。
财务档案保存是否完整直接关系到公司长远的经济利益能否得以保 全。
财务档案的完整也是公司主要相关负责人最重要的经济法律责任之一。
第二条 为了加强公司财务档案管理和财务监督，确保公司的合法利益，根据《中 华人民共和国财务档案管理办法》，结合公司的具体情况，特制定本办法。
第三条 在公司内使用、取得和保管档案的部门和个人，必须遵守本制度。
第二章 会计档案 第四条 会计档案是指会计凭证、会计账簿和会计报表以及其他会计核算的资料， 它是记录和反映经济业务的重要历史资料和证据。
第五条 会计档案和范围 会计档案的范围指会计凭证、会计账簿、会计报表以及其他会计核算资料等四个部 分。
(一)会计凭证 会计凭证是记录经济业务，明确经济责任的书面证明。
它包括自制原始凭证、外来 原始凭证、原始凭证汇总表、记账凭证、记账凭证汇总表、银行存款(借款)对账单、 银行存款余额调节表等。
(二)会计账簿 会计账簿是一定格式、相互联结的账页组成，以会计凭证为依据，全面、连续、系 统地记录各项经济业务的簿籍。
它包括按会计科目设置的总分类账、各类明细分类账、 现金日记账、银行存款日记账以及辅助记备查簿等。
(三)会计报表 会计报表是反映企业财务状况和经营成果的总结性书面文件， 有主要财务反映指标 快报，月、季度会计报表、中期会计报表、年度会计报表。
包括资产负债表、损益表、 现金流量表、会计报表附表、附注、财务情况说明书等。
(四) 其他会计核算资料 其他会计核算资料属于经济业务范畴，与会计核算、会计监督紧密相关的，由财务 部门负责办理的有关数据资料。
如：经济合同、财务数据统计资料、财务清查汇总资料、 核定资金定额的数据资料、会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册 等。
会计电算化存贮在磁盘上的会计数据、程序文件及其他会计资料均应视同会计档案 管理。
第三章 会计档案的装订和保管 第六条 会计档案的整理立卷 会计年度终了后，对会计资料进行整理立卷。
会计档 案的整理采用的办法是：分类标准统一、档案形成统一、管理要求统一，并分门别类按 各卷顺序编号。
(一)分类标准统一。
将财务会计资料分成一类账簿，二类凭证，三类报表，四类 文字资料及其他。
(二)档案形成统一。
案册封面、档案卡夹、存放柜和存放序列统一。
(三)管理要求统一。
建立财务资料档案簿、会计资料档案目录;会计凭证装订成 册，报表和文字分类立卷，其他零星资料按年度排序汇编装订成册。
第七条 会计档案的装订 会计档案的装订主要包括会计凭证、会计账簿、会计报表 及其他文字资料的装订。
会计凭证的装订，一般每月装订一次。
装订好的凭证按年分月 妥善保管。
第八条 会计凭证装订前的准备工作： (一)分类整理，按顺序排列，检查日数、编号是否齐全;
(二)按凭证汇总日期归集(加按上、中、下旬汇总归集)确定装订成册的本数; (三)摘除凭证内的金属物(如订书钉、大头针、回形针)，对大的张页或附件要 折叠成同记账凭证大小，且要避开装订线，以便翻阅保持数字完整; (四)整理检查凭证顺序号，如有颠倒要重新排列，发现缺号要查明原因。
再检查 附件有否漏缺，领料单、入库单、工资、奖金发放单是否随附齐全; (五)记账凭证上有关人员(如财务主管、复核、记账、制单等)的印章是否齐全。
第九条 会计凭证装订时的要求： (一)装订尽可能缩小所占部位，使记账凭证及其附件保持尽可能大的显露面，以 便于事后查阅。
(二)凭证外面要加封面，封面纸用尚好的牛皮纸印制，封面规格略大于所附记账 凭证; (三)装订凭证厚度一般为 3 厘米，装订牢固，美观大方。
第十条 会计凭证装订后的注意事项： (一)每本封面上填写好凭证种类、起止号码、凭证张数、会计主管人员和装订人 员签章; (二)在封面上编好卷号，会计凭证装订成册后，装入会计凭证档案盒以便妥善保 护。
按编号顺序入柜，并要在显露处标明凭证种类编号，以便于调阅。
第十一条 会计账簿和装订。
各种会计账簿年度结账后，除跨年使用的账簿外，其他 账簿应按时整理立卷。
基本要求是： (一)账簿装订前，首先按账簿启用表的使用页数核对各个账户口是否相符，账页 数是否齐全，序号排列是否连续;然后按会计账簿封面、账簿启用表、账户目录、该账 簿按页数顺序排列的账页、会计账簿装订封底的顺序装订。
(二)活页账簿装订要求。
1、 多栏式活页账、 三栏式活页账、 数量金额式活页账等应分别装订， 应按同类业务、 同类账页装订在一起，并按会计科目编号顺序依次排页。
2、 在账本的封面上填写好账目的种类， 编好卷号， 会计主管人员和装订人 (经办人) 签章 3、计算机打印的账页应在左侧留出装订线，不得以打印纸原有道孔穿线装订。
第十二条 账簿装订后的其也要求。
(一)会计账簿应该牢固、平整，不得有折角、缺角、错页、加空白纸的现象。
(二)会计账簿的封面要严密，封面处要加盖有关印章。
(三)封面应齐全、平整，并注明所属年度及账簿名称、编号，编号为一年一编， 编号顺序为总账、现金日记账、银行存款日记账、分类明细账等。
(四)会计账簿按保管期限分别编制卷号，如现金日记账全年按顺序编制卷号;总 账、各类明细账、辅助账全年按顺序编制卷号。
第十三条 会计报表的装订。
会计报表编制完成及时报送后。
(一)会计报表装订前要按编报目录核对是否齐全，整理报表页数，上边和左边对 齐压平，防止折角，如果损坏部位修补后完整无缺地装订; (二)会计报表装订顺序为：会计报表封面、会计报表编制说明、各种会计报表按 会计报表的`编号顺序排列、会计报表的封底; (三)按保管期限编制卷号。
第十四条 会计档案的保管 当年会计档案，在会计年度终了后，可暂由财务部门保管二年，期满之后原则上应 由财务部门编制清册移交本单位的档案部门保管。
财务会计部门在将会计档案移交档案 管理部门时，应按下列程序进行： (一)开列清册，填写交接清单;
(二)在账簿使用日期栏填写移交日期; (三)交接人员按移交清册和交接清单项目核查无误后签章。
第十五条 会计档案的保管要求。
(一) 会计档案室应选择在干燥防水的地方，并远离易燃品堆放地，周围应备有 防火器材。
(二) 会计档案应放在专用的铁皮档案柜里，按顺序码放整齐，以便查找。
(三) 会计档案室内应经常用消毒药剂喷洒，经常保持清洁卫生，以防虫蛀、防鼠 咬。
(四) 会计档案室保持通风透光， 并有适当的空间、 通道和查阅的地方， 以利查阅， 并防止潮湿; (五) 设置归档登记簿、档案目录登记簿、档案借阅记簿，严防毁坏损失、散失和 泄密; (六) 会计电算化档案保管要注意防盗、防磁等安全措施。
第四章 会计档案的借阅 第十六条 会计档案的借阅 (一)会计档案为本单位所利用，原则上不得借出，有特殊需要须经单位领导、财 务负责人员批准。
(二)外部借阅会计档案时，应持有单位正式介绍信，经会计主管人员或单位领导 人批准后，方可办理借阅手续;单位内部人员借阅手续。
借阅人应认真填写档案借阅登 记簿，将借阅人姓名、单位、日期、数量、内容、归期等情况登记清楚。
(三)本单位人员需要档案资料，在登记报批后由档案管理人员陪同翻阅或者复印。
(四)借阅会计档案人员不得在案卷中乱画、标记、拆散原卷册，也不得涂改抽换、 携带外出或复制原件(如有特殊情况，须经领导批准后方能携带外出或复制原件)。
第五章 会计档案的保管 第十七条 会计档案的保管期限。
各种会计档案的保管期限，按其特点可分为永久 性和定期性两类。
(一)凡是在立档单位会计核算中形成的，记述和反映会计核算的，对工作总结、 查考和研究经济活动具有长远利用价值的会计档案，应永久保存。
(二)定期保管期限分别为 10 年和 30 年两类。
会计档案的保管期限，从会计年度 终了后的第一天算起。
为了全面反映会计档案情况，立档部门应设置会计档案备查表及 时记载会计档案的保存数、借阅数和归档数，做到心中有数、不出差错。
会计档案的保 管期限，从会计年度终了后的第一天算起。
(三)档案保管期限序号 一 档案名称 会计凭证 原始凭证 记账凭证 会计账簿 总账 明细账 日记账 固定资产卡片 其他辅助性账簿 保管期限 备注1 2二30 年 30 年 30 年 30 年 30 年固定资产报废清理后保管3 4 5 6 75年 30 年
三财务会计报告 月度、季度、半8年度财务会计报 告10 年9四年度财务会计报 告 其他会计资料 银行存款余额调 节表 银行对账单 纳税申报表 会计档案移交清 册 会计档案保管清 册 会计档案销毁清 册 会计档案鉴定意 见书永久10 11 12 13 14 15 1610 年 10 年 10 年 30 年永久永久永久第六章 会计档案的销毁 第十八条 会计档案保管期满，需要销毁时由档案部门提出销毁意见，会同财务部门 共同鉴定、编造会计档案销毁清册，经公司领导审查，报请上级主管单位批准后方可予 以销毁。
第十九条 会计档案保管期满，但其中未了结的债权债务的原始凭证，应单独抽出， 另行立卷，由档案部门保管到结清债权债务时为止;建设单位在建设期间的会计档案， 不得销毁。
第二十条 销毁档案前， 应按会计档案销毁清册所列的项目逐一清查核对; 各单位销 毁会计档案时应由档案部门和财会部门共同派员监销，会计档案销毁后经办人在“销毁 清册”上签章，注明“已销毁”字样和销毁日期，以示负责，同时将监销情况写出书面 报告一式两份，一份报本单位领导，一份归入档案备查。
企业财务档案管理规章制度范文三
1、农村合作经济组织的财务档案，由农村会计服务中心统一建立 档案，统一购置档案柜，统一管理标准，统一归档保存。
2、农村会计服务中心指定一名熟悉档案管理的工作人员专职或兼职 档案管理工作。
其职责是搞好财务档案资料的收集、整理、立卷、归 档、保管、查阅、登记。
做到分门别类、完整无缺、存放有序、方便 查找。
3、 财务档案管理的'主要内容： (1) 各种财务报表包括月季年度报表、 科目余额表、收支明细表、资产负债表和收益分配表等;(2)各项 收支计划及收益分配方案;(3)各种承包合同、经济合同;(4)各 种会计凭证、会计帐簿、会计人员交接清单、会计档案销毁清单等; (5)农村财务人员、民主理财小组成员档案;(6)其他涉及农村财 务方面的资料、报告、总结、证明等。
4、严格档案查阅手续。
除业务主管部门、执法机关履行公务需要查 阅档案之外，其他单位和个人凡要求查阅会计档案的，须经会计服务 中心主要负责人同意后方可进行，并将查阅情况书面记录。
5、财务档案保管期限，按档案类别分别确定为永久、长期、短期三 个层次，不得擅自缩短，更不得随意销毁。
保管期满需销毁的，应编 制销毁清单，报镇财务管理领导小组办公室批准，并派人监销。
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