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公司财务工作管理规章制度学结

时间:2017-09-14 16:31:26 管理制度 我要投稿

公司财务工作管理规章制度学结

  在信息化社会里,财务工作 者承担着对会计信息及相关经济信息的生产、加工、分析的任务,因此在当前形势下,充分调动财务工作者的积极性以不断提高工作质量和效率,显得尤为迫切。下面爱汇小编整理的公司财务工作管理规章制度学结 ,供你参考。

  公司财务工作管理规章制度学结 范文一

  一、会计年度自一月一日至十二月三十一日止。

  二、会计凭证、 会计账簿、 会计报表和其他会计资料必须真实、 准确、 完整,并符合会计制度的规定。

  三、财务工作办事人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证, 并根 据审核的原始凭证编制记账凭证。

  会计、出纳员记账,都必须在记账 凭证上签字。

  四、财务工作人员应当会同董事长办公室专人定期进行财务清查, 保 证账簿记录与实物、款项相符。

  五、财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报董事长、总经 理,并报送有关部门。

  会计报表每月有会计编制上报一次。

  会计报表 须会计签名或盖章。

  六、财务工作人员对本公司实行会计监督。

  财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证,不予受理;对记载不准 确、不完整的原始凭证,予以退回,要求更正、补充。

  七、财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时,应及时向董事 长、总经理书面报告,并请求查明原因,作出处理。

  财务工作人员对上述事项无权自性做出处理。

  八、财务工作应当建立内部稽核制度,并做好内部审计。

  粗话那人员 不得监管稽核、会计档案保管和收入、费用、之安全和债务账目的登 记工作。

  九、财务审计每季一次。

  审计人员根据审计事项实行审计,并做出审 计报告,报送董事长、总经理。

  十、 财务工作人员调动工作或者离职, 必须与接管人员办清交接手续。

  财务工作人员办理交接手续,有董事长、总经理监交。

  公司财务工作管理规章制度学结 范文二

  1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规,确保财务工作的合法性。

  2、建立健全公司各种财务管理制度,严格按照财务工作程序执行。

  3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全,维护公司的合法权益。

  4、编制和执行财务预算、财务收支计划,督促有关部门加强资金回流,确保资金的有效供应。

  5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制,督促有关部门降低消耗、节约费用,提高经济效益。

  6、建立健全各种财务帐目,编制财务报表,并利用财务资料进行各种经济活动分析,为公司领导决策提供有效依据。

  7、负责公司材料库、办公用品库的管理。

  8、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。

  9、及时核算和上缴各种税金。

  10、参与项目部与施工队结算,参与采供部与材料供应商结算。

  11、会计档案资料的收集、整理,确保档案资料的完整、安全、有效。

  12、加强本部门管理,进行内部培训,提高本部门工作人员素质。

  13、完成公司工作程序规定的其他工作,完成领导布置的其他任务。

  1、出差借款: 出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”,详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额,经本部门主管签字后报总经理签批;借款单交会计留存,待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者,不得再借款。

  2、日常费用借款:各部门因办理业务需要借款,到财务部领取借款单,填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由,所借金额,审批程序同第1条。

  3、购置固定资产借款:施工用具、加工设备单价在1000元以上,使用年限在一年以上者,办公设施单价2000元以上者,属固定资产。需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总裁审批后,方可由相应部门办理。购置固定资产必须开具正式发票 。

  公司财务工作管理规章制度学结 范文三

  一、会计人员内部牵制管理(一)管理原则 根据国家对全民所有制单位及企、事业单位会计核算的有关规定,结 合实行统一资产管理、分级负责的'原则,使财会工作做到有章可循, 有法可依,相互配合,相互制约。

  (二)内部牵制管理内容 1 . 会计机构负责人、 会计人员的任免, 由中心按有关规定程序任免。

  2 .按照钱、财、物分管原则,出纳人员负责保管现金和有价证券, 且不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目登记 工作。

  其他财会人员不得兼管现金、有价证券和票据,会计人员不得 兼任出纳工作。

  3 .各类支票与印鉴分地保管。

  支票与印章分别由两人以上财会人员 单独保管,出纳人员不得将支票与印章同时保管。

  4 .出纳员、程序编程人员,不得兼任微机录入工作,不得进行系统 操作。

  5 .材料购入、发出应由专职或兼职人员负责,购入或发出的物料应 办理出入库手续。

  6 .经办采购、入库、出库事宜,一般需两人以上共同办理,并按规 定办理财务手续。

  (三)不兼容职务分离控制

  1 .管理员不能同时兼任采购员职务。

  2 .填写票据及收据的人员不能同时兼任审计人员。

  3 .销货人员不能同时兼任会计记账工作。

  4 .财务部门的出纳人员与记账人员要分离,不能兼任。

  5 .保管财产物资和核对实存数要与掌管账面存数的职务分离。

  二、财务人员轮岗管理财务人员轮岗是为了建立有效的财务约束监督机制, 保证财务工作正 常运转,促使财务人员业务水平不断提高。

  1 .参加轮岗的财务人员必须具备相应的学历、专业技术职称及其他 必备条件,能够胜任岗位要求。

  2 .在保证岗位相对稳定的前提下,不定期进行小范围轮岗。

  根据人 员情况及工作需要适当安排轮换时间及岗位。

  3 .调整到新岗位的人员,要努力钻研业务,尽快熟悉工作,需在两 个月内达到独立完成任务的水平。

  三、会计人员交接管理 1 . 中心主管人员办理交接工作时,应由中心主管财务领导监交。

  2 .中心一般人员办理交接工作,可由财务主管或会计主管人员进行 监交。

  3 .会计人员办理移交手续前,对于已受理的经济业务,除特殊情况 外,必须填制登记完毕。

  记账人员办理交接时,应在重要账册所记数 字最末一笔处盖章,并在账册“经管人员一览表”中注明移交日期并 签章。

  4 .在会计交接中对于尚未办完的事项,应尽可能由移交人员处理完 了后移交,如确不能在移交前办完的会计事务,由移交人向接替人交 待清楚,由接替人办理,接替人不得借故推托。

  5 .会计人员交接时,应交接以下主要事项: ( 1 )有关财务方面的各种印鉴。

  ( 2 )会计凭证、账簿、报表及各种会计的档案资料。

  ( 3 )各种财务文件、规章制度等。

  四、会计内部稽核管理(一)内部稽核管理原则 1 .由中心负责人指派专人对本中心日常会计工作包括会计凭证、会 计账簿、会计报表及会计资料进行审核监督。

  2 .内部稽核人员应选派政治思想好,具有较高的业务水平,敢于坚 持原则、事业心强的会计人员担任。

  (二)稽核人员职责 1 .审查财务收支计划,稽核人员要按照中心下达的各项指标及上级 规定要求审查各项收支计划指标。

  审核其计算是否正确;各项指标之 间是否衔接平衡;计划是否切实可行、发现问题要及时向领导汇报并 提出修改意见和建议。

  2 .审核各项财务收支,稽核人员要根据财务收支计划和财务会计制 度逐笔审核各项收支的合法性、合理性。

  对不符合财务制度的经济活 动内容应提出意见向领导汇报,及时采取措施进行处理。

  明知不报给 工作造成损失的由稽核人员负责,并按财务人员考核制度进行处理。

  (三)稽核管理内容 1 .复核审查原始凭证是否合法、内容是否真实、手续是否完备、数 字是否正确。

  2 .对于记账凭证要复核其会计分录是否正确。

  是否符合会计制度规 定。

  3 . 对账簿记录要进行复核或抽查账簿记录是否符合会计制度, 账证、 账实、账账、账表是否相符。

  4 .复核各种会计报表是否符合会计制度及上级的编报要求,报表种 类是否齐全,格式、手续是否完备,报送是否及时,报表中反映的各 项指标是否真实。

  复核中如发现问题及差错应通知有关人员查明原因 作出更正和处理。

  按照会计报表编制的要求,审核各类报表的项目填 写是否完整,数字及有关衔接关系是否正确,发现问题及时更正。

  5 .稽核人员要对审核签署的会计凭证、账簿和报表负责。

  (四)稽核管理要求 1 .审核人员有无弄虚作假、贪污受贿等现象,发现问题,应及时报 告领导,并按有关规定进行处理。

  2 .审核各种税收政策的执行情况,对有隐瞒收入形成的偷税漏税现 象:一是补交应税数;二是要提出对当事人的处理意见,对因计算上 的失误造成的欠交数,应在下月补交齐。

  五、财务人员奖惩办法为维护经济秩序,促进财务工作水平,激发会计人员钻研业务的积极 性,明确对财务人员的奖励。

  (一)凡在下列工作中有突出成绩的,均给予奖励 1 .在加强财务管理、应用现代化会计方法和技术手段,提高财务管 理水平和经济效益方面取得显著成绩的。

  2 ,在组织经济核算,挖掘增产节约、增收节支潜力,加速资金周转 方面取得显著成绩的。

  3 .在维护国家财经纪律、抵制违法行为,避免财产遭受重大损失方 面有突出贡献的。

  (二)凡在下列工作中有重大失误的,均给予惩处,直至追究刑事责 任 1 .违反国家经济政策及有关规定,造成财务工作严重混乱的。

  2 . 偷税漏税、 截留收入、 挥霍国有资财, 致使国家利益遭受损失的。

  3 .由于玩忽职守、拘私舞弊,造成恶劣影响的。

  六、审计工作管理(一)外审 上级主管单位通知, 外审机构下达审计通知书, 根据外审机构的要求, 财务人员配合工作。

  (二)内审 内部审计是实施内部监督,依法检查会计账目及相关资产,监督和财 务收支真实合法效益的活动。

  内部审计人员接受中心主任的直接领 导,接受上级审计部门的业务指导。