公司财务部门的管理规章制度内容

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公司财务部门的管理规章制度内容

　　财务管理系统是每个单位管理财务收入,支出不可缺少的信息管理系统,如何发挥财务管理的作用关系到一个企业的命脉。下面爱汇小编整理的公司财务部门的管理规章制度，供你参考。

公司财务部门的管理规章制度内容

　　公司财务部门的管理规章制度范文一

　　第一章总则

　　第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效

　　益中的作用，特制定本规定。

　　第二条公司财务部门的职能是：

　　(一) 认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司

　　统一的财务制度。

　　(二) 建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营

　　核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。

　　(三) 积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，

　　促进公司取得较好的经济效益。

　　(四) 厉行节约，合理使用资金。

　　(五) 认真及时核算并上交应交税费。

　　(六) 积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握

　　相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。

　　(七) 完成公司交给的其他工作。

　　第三条公司财务部由财务总监，核算会计，税务会计，出纳，仓库记帐

　　员和会计助理组成

　　第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。

　　第二章财务工作管理

　　第五条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。

　　第六条会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准

　　确、完整，并符合会计制度的规定

　　第七条公司人员涉及财务相关业务时，必须填制或取得原始凭证，并

　　根据审核的原始凭证编制记账凭证。制证、复核都必须在记账凭证上签字，收付款凭证，必须有出纳员在记账凭证上签字。

　　第八条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，

　　保证账簿记录与实物、款项相符。

　　第九条财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理。

　　第十条财务工作人员对本公司的各项经济实行会计监督。财务人员对

　　不真实、不合法的.原始凭证，不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。

　　第十一条财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向

　　财务总监或总经理书面报告，并请求查明原因，做出处理。财务工作人员对上述事项无权自行做出处理，须经财务总监同意，进行账务处理。

　　第十二条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部检查。出纳人

　　员不得监管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。

　　第十三条财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接

　　手续。财务人员办理交接手续，由财务总监监交。财务总监办理交接手续，由副总经理或总经理监督。

　　第三章支票管理

　　第十四条支票由出纳员或财务总监制定专人保管。支票使用时必须在付

　　款凭证注明使用支票支付字样，经财务总监、总经理批准签字，然后出纳将支票及存根按批准金额封头，加盖印章，填写日期、用途、登记号码，领用人在支票零用簿上签字备查。

　　第十五条支票付款交由领取人后，出纳凭支票存根、付款凭证，统一

　　编制记账凭证，按规定登记银行日记账。

　　第十六条公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项，不论金额

　　大小，均须财务总监会同总经理联签字。总经理外出应由财务人员设法通知，或由部门经理在单据右上角注明“总经理电话已同意支付”字样并签章(也可总经理事先书面授权可委托其他负责人代签)，待总经理回公司后，出纳送其补签。

　　第四章现金管理

　　第十七条公司可以在下列范围内使用现金：

　　(一) 职员工资、津贴、奖金;

　　(二) 个人劳务报酬;

　　(三) 出差人员必须携带的差旅费;

　　(四) 结算起点2000元以下的零星开支;

　　(五) 总经理批准的其他开支。

　　钱款结算起点定为2000元，结算规定的调整，由总经理确定。

　　第十八条出纳支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(坐支)。因特殊情况需坐支的，应事先报财务总监批准。

　　第十九条财务人员从银行(基本户)提取现金，应当填写《现金提现单》，并写明用途和金额，由财务总监批准后提取。

　　第二十条公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经部门审核;交财务经理、总经理批准签字后方可借用，超过还款期限(1个月)即转应收款，在当月工资中扣还。

　　第二十一条生产工资由生产部门依据部门部门规定每月提供的核发工资表，交部门主管复核后，依次送财务总总经理签字后，转送出纳准备发放。发放后，出纳填制付款凭证，进行账务处理。行政管理销售工资由财务部门工作人员编制工资表送总经理审批后出纳按时发放，出纳填制付款凭证，进行账务处理。

　　第二十二条差旅费及各种补助单(包括领款单)，由部门经理签字，财务总监审核时间、天数各项无误，送总经理签字后，再交出纳员付款并进行账务处理。

　　第二十三条出纳人员应当健全现金、银行存款账目，逐笔记载现金、银行款项支付。账目应当日清月结，每日结算，账款相符。

　　第五章会计档案管理

　　第二十四条凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。具体由税务会计和会计助理分别负

　　责归档保存。

　　第二十五条会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由财务人员签名盖章(包括制单、审核、记账、主管)，由财务总监指定专人归档保存，归档前应加以装订。第二十六条会计报表应分月、季、年报，按时归档，由财务总监指定专人保管，并分类填制目录。

　　第二十七条会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经财务总监批准。

　　第六章处罚办法

　　第二十八条出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1—3倍：

　　(一) 未经批准，擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项

　　的;

　　(二) 用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金

　　的;

　　(三) 保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银

　　行的;

　　(四) 利用账户替其他单位和个人套取现金的;

　　(五) 未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的;

　　(六) 违反本规定条款认定应予处罚的。

　　公司财务部门的管理规章制度范文二

　　1、执行公司章程和股东大会、董事会的决议，主持编制公司的财务计划等，落实完成计划的措施，对执行中存在的问题提出改进措施，考核经营成果，对总经理负责并报告工作。

　　2、参与各种计划审定和重要经济合同审查，检查计划、经济合同的执行情况，考核投资效果。财务人员实行岗位责任制，加强工作考核，不断提高工作效率。控制和降低公司的成本费用，审核监督资金的动用及经营效益，按月、季、年度编制各种财务报告，向总经理、董事会提交财务分析报告;定期分析预算执行情况，并及时向公司领导反馈。

　　3、筹划资金，负责公司资金使用计划的`审核、报批和银行借、还款工作，协调相关方面关系。负责编制会计报表，主持清查财产;执行财经法令、制度、决定，坚持原则，增收节支，提高经济效益;监督、检查资金使用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及帐表、单证，杜绝贪污、浪费及不合理开支。

　　4、出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。财会人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向上级财务部门报告。记帐、算帐、报帐必须做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月洁，按期报帐。

　　5、财会人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公司印鉴、实物及未了事项等。移交交接必须监交。一般财会人员的交接，由计划帐务部经理进行监交;计划财务部经理的交接，由总经理进行监交。

　　6、公司执行《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、财产清查等事项的规定。采用《企业会计制度》和《企业基建业务有关会计处理办法》的会计科目和会计报表，并按有关的规定办理会计事务。公司采用的会计处理方法，前后各期必须一致，非董事会同意，任何人不得随意改变。

　　7、公司股东应按合同规定的资本总额、出资比例、出资方式，在规定期限内投入资本。各方交付的出资额，应由注册会计师事务所验证，出具验资报告后，据以发给出资证明。

　　8、本制度经经理办公会批准后执行，并报财税机关备案。如遇国家相关制度修改变更，本制度与其相抵触的，按国家相关制度执行。