企业单位财务管理规章制度

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企业单位财务管理规章制度

　　严格的日常财务管理对促使商业企业完成商品流转任务,加强经济核算,改善经营管理都具有重要的意义，企业单位都应该建立完善的财务管理制度，加强财务管理。下面爱汇小编整理的企业单位财务管理规章制度，供你参考。

企业单位财务管理规章制度

　　企业单位财务管理规章制度范文一

　　、经费管理制度 (一)学期初及时核准收费情况，合拢帐目，各项资金归拢学校总帐，并及时向学校领导通报收入情况。 (二)学校各项收费，统一由学校主管会计管理，现金会计需开支时，必须先写出开支计划，报校长审批后，方可取款开支。 (三)实行校长一支笔签批制。学校无论购买何物，必须由二人以上办理。物品购回后，先交财物保管室，由保管员签收后存放。发票由经办人签字、保管员签字、主管领导签字、而后由校长审签。

　　(四)会计要严格按照财务制度履行手续，审核大写、小写金额，品名、单价、数量是否一致。凡发票填写有误或不合乎手续，不予报销。

　　(五)帐目日清月结，每月向分管领导和校长汇报经费收支情况。

　　二、级段、班级经费和物品领取制度

　　(一)校具及办公用品要逐件造册登记，教职工的办公物品应由领导批示同意后领取，并妥善保管，遗失损坏，由当事人承担责任，包赔损失。 (二)各级段、班级办公费包干使用。办公费只能领取钢笔、教案、墨水、粉笔、扫帚等用品，办公费节约留为级段存用。

　　(三)班费支出，领取物品为门锁、扫帚、垃圾斗、彩色粉笔、水桶等。不得领取与班级无关的物品。班费节约归班，超支自负。 (四)处、室负责人调离，办公用具应移交给新任负责人接收。不履行交接手续而造成丢失，由原负责人赔偿。

　　(五)各级段、班级领取物品应有段长和班主任领取，不得委托他人领取。

　　三、办公用具的配发和移交制度 (一)教学用具，学年初总务处统一配发，学年末交回总务处，遗失或损坏由当事人负责或从节余的包干费中扣除。 (二)调出人员，应先清还学校配发的办公用具，方可办理转移工资手续。如有丢失、损坏由当事人赔偿。

　　四、借款制度 (一)教职工如遇困难，可向学校申请借款。借款必须经校长批准，并做出还款计划。

　　(二)特殊情况急需用款者，30元以下会计有权借支，60元以下可有主管财务的领导批准。

　　五、出差补助制度 (一)学术研究、外出考察或因其它事由必须外出者报校长或分管副校长批准;市内出差由主管副校长批准，市外、省内出差由校长审批，省外出差由学校领导研究审批。 (二)严控出差次数，减少旅差开支。在县城内能办的事，不去外地办理。出差必须按规定标准乘车、乘船和住宿。超越标准，费用自理。出差补助按上级有关规定执行。 (三)严格控制用车。教职工出差一般不得乘坐出租车。学校有重大事情必须租车时，由校长签发租车单。未经批准，擅自租车者，车费自理。

　　(四)出差人员返校后，要当即报校长签批票据，剩余款，及时归还会

　　计，不得拖拉、缓交。

　　六、图书、资料购买制度 (一)图书、资料，由教务处统一负责征订。个人联系的`图书、资料，开学前报教务处审批，未经批准，不得擅自购买。 (二)教学用书，教学参考书和其他教学资料，需经主管业务的副校长审批，价值较高的书籍，由校长审批。

　　(三)图书室购订新书，有图书保管员编制清单，报校长审批后购买。 (四)报刊、杂志的预订要有计划，本着服务教师，服务教学，了解国家大事的原则，做到不漏订，不偏订。每年预订报刊、杂志由阅览室提出方案，报学校领导集体研究批准后，方可实施。

　　七、物品购买制度

　　(一)重大开支(500元以上)要编制采购计划，报学校领导研究通过后方可购置。

　　(二)购买物品要有正规发票，非正式票据，会计有权拒付。 (三)体育器材、实验器材的购置由主管领导编造购置计划，报校长审批后，方可购买。

　　(四)重大开支项目，领导集体研究决定，由主管领导和总务主任办理。

　　八、福利费使用制度福利费是指行政福利费、工会福利费和自筹福利费，其开支范围为：探望病号、结婚礼品、独生子女补助、困难教职工救济、教职工父母亡故吊唁等。

　　(一)独生子女补助，单职工每月发5元，双职工每月发10元。

　　(二)探望病号，每次50元以下。

　　(三)结婚礼品，每人次40元以下。 (四)吊唁去世的教职工父母，买帐子两条(工会一条、学校一条)补助费200元。

　　(五)年终照顾困难教职工，由工会研究，报校长批准实施。

　　企业单位财务管理规章制度范文二

　　第一条为了规范行政单位的财务行为，加强行政单位的财务管理，保障行政单位工作任务的完成，制定本制度。

　　第二条行政单位财务管理的.基本原则是：执行国家有关法律、法规和财务规章制度;厉行节约，制止奢侈浪费;量入为出，保证重点，兼顾一般;注重资金使用效益。

　　第三条行政单位财务管理的基本任务是：

　　(一)合理编制行政单位预算，统筹安排、节约使用各项资金，保障行政单位正常运转的资金需要;

　　(二)定期编制财务报告，如实反映单位预算;对单位财务活动进行控制和监督;

　　(三)建立、健全内部财务管理制度，

　　(四)加强单位国有资产管理，防止国有资产流失;

　　(四)对单位所属并归口行政财务管理的单位的财务活动实施指导、监督;

　　第四条严格财务管理，各种工程款按工程进度由各科室负责人、分管领导、局长签字后方可支付、经费支出实行一支笔审批，各项支出严格按标准使用，不得虚报冒领。

　　第五条严禁公款私存或公私不分，不得挪用公款、罚没款及其他资金，特殊情况必需借公款时由领导批准;借支范围不得超过个人的月工资标准。

　　第六条其他事业性收费和行政性收费，必须实行宁夏回族自治区财政统一收据、票据，不得使用普通收据;对统一票据要严格管理，不得随便转借外单位和个人。对所收各 1

　　项费用，全额上交财政，严格实行收支两条线制度。

　　第七条干部出差期间的住宿费、差旅费等均按有关文件执行。

　　企业单位财务管理规章制度范文三

　　一、资金收入管理制度

　　1、街道下属各单位的各项收入(包括财政拨款收入、上级补助收入、非税收入、经营收入、其他收入等)，一律视为财政资金，必须纳入统一核算，实行综合预算管理。

　　2、各单位的财政拨款收入，必须明确资金性质并按财政支出预算科目“类、款、项”，进行收入分类核算。

　　3、各单位的非税收入，凡持有行政部门颁发的“收费许可证”并纳入街道财政管理范围的各单位的收费收入，必须全额上缴财政预算外专户，由街道财政实行统一管理。

　　4、各单位的其他收入，包括其他单位和个人的赞助款、资产出租收入、利息收入等，必须及时解入会计核算中心帐户，并纳入单位经费综合预算管理。

　　5、各单位要积极合法组织收入，做到应收尽收，并加强资金管理，严禁私设小“金库”，严禁坐支现金，并做到“票款”同行。

　　二、资金支出管理制度

　　1、各单位资金支出必须附有合法的原始票据，除支付工资或个人性支出外，必须取得加盖省级财政印鉴(特殊情况可以市级财政)的原始发票。

　　2、对于费用性支出由各单位指定专人办理结报，票据填写内容与资金支出情况必须一致，各项经费开支必须有经手人、证明人和审批人。

　　3、对于资本性支出结报与费用性支出一致，另外要求提供固定资产购置审批表。

　　4、备用金领用。由于各单位的支出情况、开支内容、资金多少及路途远近不尽一致，为保证各单位资金使用效益、提高办事效率，严格按照备用金领用、结报程序，实行一户一限额、如临时需要较大额的备用金，必须经单位负责人审批，待所办事项结束后一星期内结清。如需隔月，必须作入帐处理。

　　三、资金审批权限制度及重大项目报告制度

　　1、各单位一次性经费支出在5000元(含5000元)以上，由经办人签名并注明用途，单位负责人签署审核意见，由街道分管领导审批。

　　2、项目经费安排原则上实行“一年一定”政策，并视财政财力可能，按轻重缓急安排经费，并纳入年初财政支出预算。确属经济、社会事业发展急需追加项目经费，必须实行报告审批制度。各单位单项支出10000万以上项目资金，由单位分管领导提出方案，经街道审核后方可实施。

　　四、货币资金管理制度

　　1、现金管理制度。现金管理必须严格按《现金管理条例》执行，不得公款私存，不得以白条抵库、不得坐支现金。对现金实行限额限范围使用。限金额：库存现金一般不超过单位3-5天的日常零星开支。现金必须日清月结，登好日记帐，出现差错责任自负。

　　2、存款管理制度。银行存款必须按银行规定使用，除允许使用现金开支的范围外，都须通过银行转帐结算。银行存款必须日清月结，登好日记帐，每月与银行核对。发现帐帐不符，必须查明原因，及时编制“银行余额调节表”，做到帐实相符。严禁拆借帐户。

　　3、严禁各单位自行对外拆借资金及为企业、个人提供任何形式的担保。

　　五、票据使用管理制度

　　1、票据管理。由财政所、会计核算中心、单位财务人员专人负责，建立相应的.票据台帐和结报手册，共同做好财政票据管理工作。

　　2、票据领用、结报与核销。街道统一核算的单位使用票据，相关业务人员按发放权限，实行向谁购向谁结报、由谁发放由谁核销的办法实施。

　　3、票据存根经财政部门核销后，由单位按照会计档案管理的有关规定妥善保管，存满规定的保管期限并经财政部门批准并派专人监督方可销毁。

　　4、任何部门、单位和个人不得自行买卖、转借、代开、伪造票据，不得私刻票据章，未经财政部门同意不得自行销毁票据和存根。

　　5、使用范围规定：凡取得物价部门收费许可证的收费项目，使用《浙江省行政事业非税收入统一票据》;其它往来款收入，使用《浙江省行政事业往来款统一票据》，具体规定按照镇财行[2009]186号文件规定执行。

　　六、固定资产管理制度

　　1、各单位在建立固定资产总帐以及相关明细帐的同时，应建立固定资产台帐(备查帐)，及时登记固定资产的增(减)变动情况，每年12月25日前对所属固定资产进行清理、核对，做到帐实相符、帐帐相符。

　　2、各单位因工作需要确需添置固定资产的，应事前提出申请，按相关程序办理，属于政府采购范围的按区政府采购管理办法执行。并及时登记相关帐户。对社会捐赠的资产单项价值在1000元以上(含1000元)应列出清单;报财务主管部门审核后列入固定资产。对核减(划拨)固定资产单项价值在1000元以下(含1000元)的资产所属单位需填制《固定资产核销表》报街道资产管理小组核实审批。

　　3、各单位现有资产出租、借用须经主管领导签署有关意见后报办事处审批。资产出租应按公开招标方式进行，并将发包情况(包括承租单位、人)等，报街道资产管理小组，出租期限不得超过三年，借用期限不得超过一年。

　　七、财务报表制度

　　各单位负责做好对本单位的每月财务收支情况及每月存款余款的一月一次上报工作，于每月底报街道财政所，以便及时准确掌握财务运行状况，提高资金使用效率。

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