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企业单位财务管理规章制度大全
财务管理是企业单位管理工作的一个核心组成部分,要从加强制度管理、预算管理要从财务分析方面入手,企业单位都应该建立完善的财务管理制度,加强财务管理。下面爱汇小编整理的企业单位财务管理规章制度,供你参考。
企业单位财务管理规章制度范文一
一、总则
为了加强财务管理,规范财务收支审批程序和站内财务行为,严肃财经纪律,形成有效的监督约束机制,完善财务管理制度,勤俭节约,杜绝浪费,提高资金的使用效益,使财务工作有据可查,有章可循,更好地为造价管理工作服务,根据有关财经法律、法规精神和上级要求,结合我站实际情况,经站党支部研究决定,特制定本制度。
二、财务管理
财务管理实行“统一领导、统一管理”的体制。
财务工作站长全面负责,分管领导具体负责,由财务科统一管理。财务科负责编制全年预算内、外计划,年终决算,撰写财务分析报告;按照国家有关财务规定统一设立帐户、统一核算,实行“一支笔”财务审批制度。
财务科要当好参谋,做到年初有全年预算,当月有当月预算,年清月结,财物相符,帐证相符,手续齐全,年终有分析,全年有总结。
经费开支要本着勤俭办事的原则,严格按年初预算执行,特殊原因,适当可作相应调整,费用开支标准一律按现
行财务制度执行。
三、财务监督
财务工作实行“两公开一监督”管理办法。即公开财务管理制度,公开财务执行结果,接受群众监督。
加强财务事前监督,实行财务稽核制度,一切开支(含借款)必须履行先审核后批报手续。
1、实行民主理财。成立站民主理财小组,负责对财务情况进行监督,对重大收支项目提出意见和建议,对财务公开的有关内容进行审核、分析、评价,听取群众意见,提出改进措施。
2、重大收支项目由支部会议研究决定。
凡重大收支项目,财务科应提交详细分析报告,由支部会议充分酝酿讨论,研究决定。
3、财务科每月应向站长办公会议提交站里预算内外资金收支情况,便于站领导及时掌握全站财务状况,做出相应决策。站财务情况每年应公开接受市审计、监察、财政、物价、税务等部门的检查监督。
四、财务运行
1.人经费:国家和地方统一规定的人员工资、津贴按人事局核批的标准执行,津补贴按有关文件执行,养老保险
为上年工资总额的.28%(个人8%)、医疗保险为9%(个人2%)、失业保险为3%(个人1%)、住房公积金不超过12%,人员经费由分管财务副站长审批。
2.公用经费:
以下费用在500元以内,由分管财务副站长审批,500元以上须报请站长同意方可签字。
⑴办公费、会议费、印刷费、电脑维护费:由办公室做好会议预算,报请站长批准后,由分管财务副站长审批;
⑵差旅费、车辆各项费用、交通费、招待费、福利费、培训费、劳务费、邮电费、委托业务费及其他支出:由经办人做好预算,报请站长批准后,由分管财务副站长审批;
⑶水电费、物业管理费、工会经费:由分管财务副站长审批;
⑷固定资产购置:一般资产由科室提出申请,站分管领导签署意见,报站长同意后方可购置,重要资产由支部审定;
⑸所有报批费用必须有合法有效的凭证单据,并列明事由,由经办人、批准人签字后,财务科方可办理报销款结付。
五、财产管理
1、财务科应建立健全固定资产总帐。负责各类资产的登记、验收工作。办公室负责资产的保管、领发等工作。做到件件有着落,样样都在册。
2、财产物资的调拨、报废、捐赠等均应按照相关权限进行审批,由财务科统一办理。
六、档案管理
1、财务科必须严格按照《会计法》及有关财务管理的法律法规,规范会计工作和财务行为,确保报销的原始凭证数字真实可靠,票据完整清晰,大小写金额相符。
2、建立健全会计档案与档案管理制度。财务科要按有关规定建立会计档案,档案的借阅、交接、存放、销毁等,应严格按照国家有关规定执行。
企业单位财务管理规章制度范文二
第一条 为了规范行政单位的财务行为,加强行政单位的财务管理,保障行政单位工作任务的完成,制定本制度。
第二条 行政单位财务管理的基本原则是:执行国家有关法律、法规和财务规章制度;厉行节约,制止奢侈浪费;量入为出,保证重点,兼顾一般;注重资金使用效益。
第三条 行政单位财务管理的基本任务是:
(一)合理编制行政单位预算,统筹安排、节约使用各项资金,保障行政单位正常运转的'资金需要;
(二)定期编制财务报告,如实反映单位预算;对单位财务活动进行控制和监督;
(三)建立、健全内部财务管理制度,
(四)加强单位国有资产管理,防止国有资产流失;
(四)对单位所属并归口行政财务管理的单位的财务活动实施指导、监督;
第四条严格财务管理,各种工程款按工程进度由各科室负责人、分管领导、局长签字后方可支付、经费支出实行一支笔审批,各项支出严格按标准使用,不得虚报冒领。
第五条严禁公款私存或公私不分,不得挪用公款、罚没款及其他资金,特殊情况必需借公款时由领导批准;借支范围不得超过个人的月工资标准。
第六条其他事业性收费和行政性收费,必须实行宁夏回族自治区财政统一收据、票据,不得使用普通收据;对统一票据要严格管理,不得随便转借外单位和个人。对所收各 1
项费用,全额上交财政,严格实行收支两条线制度。
第七条干部出差期间的住宿费、差旅费等均按有关文件执行。
企业单位财务管理规章制度范文三
、经费管理制度 (一)学期初及时核准收费情况,合拢帐目,各项资金归拢学校总帐,并及时向学校领导通报收入情况。 (二)学校各项收费,统一由学校主管会计管理,现金会计需开支时,必须先写出开支计划,报校长审批后,方可取款开支。 (三)实行校长一支笔签批制。学校无论购买何物,必须由二人以上办理。物品购回后,先交财物保管室,由保管员签收后存放。发票由经办人签字、保管员签字、主管领导签字、而后由校长审签。
(四)会计要严格按照财务制度履行手续,审核大写、小写金额,品名、单价、数量是否一致。凡发票填写有误或不合乎手续,不予报销。
(五)帐目日清月结,每月向分管领导和校长汇报经费收支情况。
二、级段、班级经费和物品领取制度
(一)校具及办公用品要逐件造册登记,教职工的办公物品应由领导批示同意后领取,并妥善保管,遗失损坏,由当事人承担责任,包赔损失。 (二)各级段、班级办公费包干使用。办公费只能领取钢笔、教案、墨水、粉笔、扫帚等用品,办公费节约留为级段存用。
(三)班费支出,领取物品为门锁、扫帚、垃圾斗、彩色粉笔、水桶等。不得领取与班级无关的物品。班费节约归班,超支自负。 (四)处、室负责人调离,办公用具应移交给新任负责人接收。不履行交接手续而造成丢失,由原负责人赔偿。
(五)各级段、班级领取物品应有段长和班主任领取,不得委托他人领取。
三、办公用具的.配发和移交制度 (一)教学用具,学年初总务处统一配发,学年末交回总务处,遗失或损坏由当事人负责或从节余的包干费中扣除。 (二)调出人员,应先清还学校配发的办公用具,方可办理转移工资手续。如有丢失、损坏由当事人赔偿。
四、借款制度 (一)教职工如遇困难,可向学校申请借款。借款必须经校长批准,并做出还款计划。
(二)特殊情况急需用款者,30元以下会计有权借支,60元以下可有主管财务的领导批准。
五、出差补助制度 (一)学术研究、外出考察或因其它事由必须外出者报校长或分管副校长批准;市内出差由主管副校长批准,市外、省内出差由校长审批,省外出差由学校领导研究审批。 (二)严控出差次数,减少旅差开支。在县城内能办的事,不去外地办理。出差必须按规定标准乘车、乘船和住宿。超越标准,费用自理。出差补助按上级有关规定执行。 (三)严格控制用车。教职工出差一般不得乘坐出租车。学校有重大事情必须租车时,由校长签发租车单。未经批准,擅自租车者,车费自理。
(四)出差人员返校后,要当即报校长签批票据,剩余款,及时归还会
计,不得拖拉、缓交。
六、图书、资料购买制度 (一)图书、资料,由教务处统一负责征订。个人联系的图书、资料,开学前报教务处审批,未经批准,不得擅自购买。 (二)教学用书,教学参考书和其他教学资料,需经主管业务的副校长审批,价值较高的书籍,由校长审批。
(三)图书室购订新书,有图书保管员编制清单,报校长审批后购买。 (四)报刊、杂志的预订要有计划,本着服务教师,服务教学,了解国家大事的原则,做到不漏订,不偏订。每年预订报刊、杂志由阅览室提出方案,报学校领导集体研究批准后,方可实施。
七、物品购买制度
(一)重大开支(500元以上)要编制采购计划,报学校领导研究通过后方可购置。
(二)购买物品要有正规发票,非正式票据,会计有权拒付。 (三)体育器材、实验器材的购置由主管领导编造购置计划,报校长审批后,方可购买。
(四)重大开支项目,领导集体研究决定,由主管领导和总务主任办理。
八、福利费使用制度 福利费是指行政福利费、工会福利费和自筹福利费,其开支范围为:探望病号、结婚礼品、独生子女补助、困难教职工救济、教职工父母亡故吊唁等。
(一)独生子女补助,单职工每月发5元,双职工每月发10元。
(二)探望病号,每次50元以下。
(三)结婚礼品,每人次40元以下。 (四)吊唁去世的教职工父母,买帐子两条(工会一条、学校一条)补助费200元。
(五)年终照顾困难教职工,由工会研究,报校长批准实施。
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