有关财务的管理制度

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有关财务的管理制度

　　财务的管理制度1

　　第一章总则

　　1、为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。

　　2、公司财务部门的职能是：

　　（1）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。

　　（2）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。

　　（3）积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。

　　（4）厉行节约，合理使用资金。

　　（5）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。

　　（6）积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。

　　（7）完成公司交给的其他工作。

　　3、公司财务部由财务经理、会计、出纳、和审计人员组成。

　　4、公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。

　　第二章财务工作岗位职责

　　1、财务经理负责组织本公司的下列工作：

　　（1）编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金。

　　（2）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。

　　（3）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向总经理提出合理化建议。

　　（4）组织领导财务部门的.工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标。

　　（5）负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产管理控制流程，成本归集分配制度。

　　（6）承办公司领导交办的其他工作。

　　2、会计的主要工作职责是：

　　（1）按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。

　　（2）按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。

　　（3）妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。

　　（4）完成总经理或财务经理交付的其他工作。

　　3、出纳的主要工作职责是：

　　（1）认真执行现金管理制度。

　　（2）严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。

　　（3）建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。

　　（4）严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。

　　（5）积极配合银行做好对帐、报帐工作。

　　（6）配合会计做好各种帐务处理。

　　（7）完成总经理或财务经理交付的其他工作。

　　4、审计的主要工作职责是：

　　（1）认真贯彻执行有关审计管理制度。

　　（2）监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。

　　（3）详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。

　　（4）审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据。

　　（5）纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。

　　（6）针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。

　　财务的管理制度2

　　为了严肃财经纪律，强化财务管理，确保机关运转和干部待遇，经研究决定制订本财务管理制度。

　　1、财务管理原则。

　　财务管理要遵循励行节约的原则，做好开源节流工作，确保政府机关正常运转和干部工资按政策兑现。

　　2、资金进帐程序。

　　乡年初所定战线上交资金和年内发生的收入一律进乡财会帐，统一使用财政票据，在分管财经领导安排下，乡财会到来源单位拨款进帐，确保运转所需必要资金，出纳对每笔收入要及时报告分管财务领导和办公室主任，对线上收支单独记账。

　　3、开支报销程序。

　　乡机关财务所有支出实行一支笔审批制度，开支票据必须正规，并有经办人签字和注明用途，由办公室主任核实鉴证，分管财务领导审批后方可报销入帐，线上的支出还应有分管领导签字把关，会计要严格把关。白条一律不能入帐。

　　4、现金管理程序。

　　现金统一由出纳专管，不得擅自挪用和外借。因公出差办事或其它特殊情况需要借款的，必须由个人写出申请，报乡长审批，方可借款，2000元以下的须经分管财经领导同意；2000-5000元须经乡长同意，5000元以上须经集体研究同意。因公出差、办事借款应在事后一周内结清借款；因私事原则上不能借款，确因特殊情况需乡长同意，才能借款，借款后，应在三个月内结清借款，否则扣发工资。

　　5、财会报帐程序。

　　财务人员要坚持原则，做到日清月结，手续齐全，帐目清楚。在乡境外支出除在县定点餐馆就餐按三节结帐外，所有支出一律发生即付，当日结帐，谁经手谁结帐，一律不挂帐。在乡境内支出一是小车、食堂招待、电费、电话费、会议费、培训学习考察费、公务活动费按月结算；二是平时办公、付食、维修等xx各店（场、厂）挂帐，必须是经办公室主任同意，由办公室主任安排办公室人员经手，在购物清单上注明用途、时间、金额并签字作为凭证的附件，实行三节结算支出。每月30日前办公室主任要督促出纳到财政所报一次帐，并对出纳盘一次库，亏库限期退回。出纳报帐后要做好一份资金收支流水帐，送交书记（乡长）、分管财务领导、办公室主任，使领导及时准确掌握财务收支活动情况。

　　6、票据管理。

　　乡财会及各条线收款必须统一使用财政收据（县有统一规定的除外）。

　　7、民主理财程序。

　　财务管理要实行民主理财，公开监督。开支发票2000元以下的由分管财务领导审批后方可开支。2000元以上5000元以下的须经乡书记（乡长）审批方可开支。5000元以上需经乡党委会或工程建设指挥部（领导小组）通过。

　　8、上交创收。

　　各线要树立过紧日子的思想，管线领导日常办公、交通、上下联络等开支一律在各线开支，同时要积极主动地为乡政府创收。企业线今年上交3万元，端午节、中秋节各上交1万元；其余年终一次结清。计生线向乡上交5万元，端午节、中秋节各上交1.5万元，其余年终一次结清。城建线要想办法为乡创收，各线凡向上争取项目和资金为乡创收的，费用实报实销，贡献较大的`，将给予一定的奖励。

　　9、各线收入必须统一进乡财会帐，乡财会对各线收支单独记帐，所需开支须经乡战线分管领导签证，乡长签字方可支出。

　　10、财政所管理职责。

　　分管财贸领导要督促财政所履行职责，规范财务管理，及时搞好资金调度。凡上级项目资金必须经乡分管财经领导签字后方能拨付，同时做到专款专用，不能截留或挪作他用。要加强对预外资金的管理工作，做好帐目，特别是项目资金帐务，坚持零户统管。既要管严，实行一个笼子、一个口子、一支笔，又要管活，把资金用在刀刃上，为各条线的正常工作做好服务。

　　财务的管理制度3

　　第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。

　　第二条公司财务部门的职能是：

　　（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

　　（二）建立健全财务管理的.各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。

　　（三）积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。

　　（四）厉行节约，合理使用资金。

　　（五）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。

　　（六）对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。

　　（七）完成公司交给的其他工作。

　　第三条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。

　　在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承担。

　　第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。

　　财务的管理制度4

　　一．餐饮财务的职责

　　１．餐饮服务中心实行财务集中管理，部门独立核算的财务管理体制。

　　２．餐饮服务中心所属各部门应严格执行国家，学校和后勤发展集团有关财务的，法律，法令，法规及管理制度，自觉接受财务和上级主管部门的监督检查。

　　３．餐饮中心财务室负责日常的报帐，算帐，记帐等财务会计管理工作；同时也要为中心主任提供会计信息和经济分析数据，参与中心的规划和决策。

　　４．财务室协助中心主任作好中心的各项财务管理工作，实行主任"一支笔"的财务审批制度。

　　５．会计人员应尽职尽责作好会计工作，严格实行会计监督，遵守成本开支范围，降低伙食成本费用。会计人员应根据《会计法》和《会计人员工作制度》行使自己的权力和义务。

　　二．现金管理制度

　　１．严格执行国务院《现金管理暂行条例》。

　　２．遵守"现金收、支两条线"的.原则，严禁私自坐支、挪用。

　　３．不准用任何方式给其它单位或个人套取现金。

　　４．现金发生差错，要及时查明原因，作好记录，按有关规定处理。

　　５．各部门当天收入的现金要及时上缴中心财务室，财务室要及时送存银行，库存现金不得超过限额规定。

　　６．每天营业收入的现金要由保管员，核算员负责收回，三人以上共同清点，核对无误后及时入帐，并由部门负责人、当事人签字。

　　７．任何人不得将收入的现金私自挪用或存放。

　　８．采购人员使用现金，必须由二人负责，持市场购货报销单经中心主任审批后，到中心财务室报帐。

　　９．因工作责任心不强，疏忽、马虎，造成现金丢失、被盗，应追究当事人责任，并赔偿损失。

　　三．银行存款，支票管理制度

　　１．财会人员必须严格执行财会管理有关规定，不得出借，出租银行帐号，不准签发空头支票。

　　２．填写结算凭证，必须认真，准确，清楚，不准涂改，大小写金额要一致。

　　３．出纳人员从银行购回支票，首先要按号码顺序在支票登记薄中登记，然后启用，未用的空白支票要妥善保管。

　　４．出纳员要认真核对银行往来帐目，做到日清月结，对未达帐款要及时催要清理。

　　５．中心会计要不定期检查库存现金和银行存款。

　　６．支票与印鉴要分开存放。

　　７．采购员领取支票前，必须填写《餐饮服务中心空白转帐支票领请单》，经主任批准后，由出纳员填好日期，用途，限额，方可领龋

　　８．采购员使用支票结帐后，要及时报帐，如遇特殊情况，经主任批准后，也必须在月底前结清。

　　四．借款制度

　　１．任何借款都必须严格遵守审批程序。

　　２．任何人借款都必须填写借款单，由中心主任审批后方可支付。

　　３．采购人员周转金到年底必须归还，次年重新办理借款。

　　４．一般借款必须在任务完成一周内报帐。

　　五．收据管理与报帐制度

　　１．建立收据信用登记薄，由专人负责管理。

　　２．开错的收据，必须全套留存在本收据本内，不准撕下废弃。

　　３．购买伙食原材料商品报帐时，必须填写市场购货单及发货票方可报帐，否则，财务不予办理。

　　４．报帐时，市场购货单，发货票，必须有保管员，经手人，食堂主任，主管副主任和主任签字后方可报销。同时，发货票为一票多样商品时，必须列出购物名细及单价，保管员，经手人签字后附在发货票后。

　　５．旅差费按学校财务规定执行。

　　六．会计凭证复合及会计档案管理制度

　　１．会计凭证要不定期进行抽查，并在装订前要进行复核。

　　２．对于复核出有错误的会计凭证，要按规定的程序改正。

　　３．会计档案要妥善保管，存放有序，方便查找。

　　４．每年形成的会计档案要整理成卷，装订成册，并严格执行安全保密制度，不得随意堆放，毁损散失和泄密。

　　５．会计档案保管期满，要销毁时，必须报集团财务科批准后方可销毁。

　　６．会计档案销毁时，应在后勤集团财务科派人监督下，经中心会计出纳核对准确后进行，销毁后在销毁清册上签字，盖章并将销毁情况报告中心主任。

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