ktv财务管理制度

时间:2022-11-02 10:42:09 财务管理制度 我要投稿
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ktv财务管理制度

  在不断进步的时代,我们都跟制度有着直接或间接的联系,制度是要求成员共同遵守的规章或准则。想必许多人都在为如何制定制度而烦恼吧,以下是小编精心整理的ktv财务管理制度,希望对大家有所帮助。

ktv财务管理制度

ktv财务管理制度1

  一切经营活动的目的都是为着盈利。一个企业离开了盈利,它就无法生存下去。财务部在酒店的经活动中负责收集、记录、分类、总括、分析货币交易以及由此而得出的结果和结论,向管理者提供经营,供进行经营决策。

  财会部在KTV的经营中起着财务和计划管理、管理、资金管理、外汇管理、固定资产管理、家具用具设备管理、物料用品管理、费用管理、管理、利润管理、合同管理和商品、原料和物料的采购管理、仓库物资管理的重要作用。通过财务部门进行上述有效管理,能使酒店的经营活动获得更大的经济效益,从而促进企业不断向前发展。

  第一节财务管理范畴

  一、会议核算管理

  1、会计核算原则

  (1)遵守中华人民共和国的法律法规、条例及政策的有关规定和批准的`协议、合同。

  (2)会计年度采用历年制。即自公历每年1月1日起至12月31日止为一个会计制度。

  (3)采用借贷复式记账法记账。

  (4)根据权责发生制的原则记账。即凡是本期已经实现的收益和已经使用的费用,不论款项是否收付,都应作为本期的收益与费用入账。凡不属于本期的收益与费用,即使款项已在本期收付,都不应作为本期的收益与费用处理。

  (5)一切会计凭证、账薄、报表等各种会计记录,都必须根据实际发生的经济业务进行登记,做到手续齐备,内容完整,准确及时。

  (6)记账用的货币单位为人民币。凭证、账簿、报表均用中文书记。

  (7)一切收入与费用的计算,必须互相配合,必须在同一时期内登记入账,不应脱节,不应提前或推后。

  (8)划清资本出去与收益支出的界限,不能互相混淆。

  (9)有关会计处理方法,前后各期必须一致,不得任意改变,如有改变,须经批准。

  (10)建立内部稽核制度,对款项的支付,财产物资的收发保管,债权债务的发生与清算各项经济业务,都要有明确的经济责任,有合法的凭证,并经授权人员审核签证。

  2、会计科目

  (1)资产类

  ①现金

  每项现金分人民币和外汇两类。

  核算酒店库存现金,找数备用金和零用金备用金。

  设置“现金日记账”,根据收付凭证,按照业务发生顺序,逐日登记。

  ②银行存款

  核算酒店存入银行的各种存款。

  “根据人民币、外币(主要折为美元)等不同货币存入不同银行,分别设置“银行存款日记账”,根据收、付凭证日逐笔登记,结出余数。

  采用人民币为记账单位,对美元或其他外币存款,在登记外币金额的同时,按当日银行汇率折合人民币登记。

  ③应收账款

  核算酒店商业大楼、公寓住宅大楼、餐馆、商场及其附属项目的营业收入中对方的欠款。

  分旅行社、公司、单位、客账、信用卡、租户、街账等不同类项,按团体或个人设分户账。

  设立专人负责催收账款,对不能收回的账款必须查明原因追究责任,并取得有关证明。报财务总监和总经理批准,转为坏账损失。

  ④其他应收款

  核算应收账款不包括的其他应收款,包括按金,应付保险赔偿等。

  按不同货币和债务人每月编制明细表进行核算。

ktv财务管理制度2

  一、日常管理制度

  1、作息时间:

  (1)白班13:00~22:00,晚班19:00~02:00,若有客人则待客人离店后下班。

  (2)按时打卡上下班,不得迟到早退、窜岗溜号。

  2、仪容仪表:

  (1)上班时间穿戴工装,保持工装干净整洁。

  (2)女员工不得浓妆、披发、拖鞋、佩戴夸张饰品、留长指甲,男员工不得留长发和胡须、穿背心短裤、穿拖鞋。

  (3)工作时间不得依墙靠柱东倒西歪、与同事勾肩搭背、在工作场所追逐游戏,不得吃零食。

  3、人事管理:

  人员招聘、试用、培训、薪资、请销假、公休、辞职、辞退等相关人事和日常管理制度按现行酒店制度办理。

  二、营业操作规范

  1、开台:点歌系统开台后,应立即在酒店美食家系统中开台,保证点歌与美食家两个系统中开台时间和数量上的一致性。

  2、录单:收银员凭服务员开单出库商品,同时在美食家系统中录单操作,并在营业过程中不定时核对单据,做到账实相符。

  3、结算:

  第一步:关闭点歌系统并打印票据(根据客人离开房可调整该步骤)。

  第二步:清退酒水做好退单,核对账实是否相符。

  第三步:在美食家系统中预打收银小票交与顾客确认,进行优惠、免单、退单等调账操作。

  第四步:埋单结算,打印正式收银票据。

  第五步:美食家收银票据与点歌系统票据同时作为该单结算凭证,并与日结单据装钉在一起交财务。

  1、原则上所有商品一律不得赠送,如有特殊情况需由KTV经理和酒店执行经理(或值班经理)共同签字确认。

  2、果盘赠送由KTV经理自行把握,当月水果销售额至少要达到采购额,一个房间果盘赠送不得超过2份,特殊情况向上级申请后执行。

  3、KTV经理有房费50%以内的免单权限和消费总额50元以内的抹零权限,收银员有10元以内的抹零权限。

  4、酒店股东有按自然月结清的.签单权限,需股东本人签字或电话通告事后补签方可执行。

  四、其它规定

  1、客人离开后即应对房间的垃圾秽物进行清扫,尤其是有浓烈气味的房间清扫后要用拖把清理干净并喷洒空清,不可留置到第二天。

  2、任何人包括员工和客人均不得在KTV包房睡觉过夜,如有特殊原因应向执行经理申请同意。

  3、领取商品应与库管或财务一起检查是否贴有酒店专用防伪激光标签。

  4、酒店有责任保全任何员工在工作时间的人身安全,但也应与客人以礼相待,巧妙周旋,尽自身努力去化解纠纷。

  5、非赔偿酒店损失的罚款款项首先用于楼层全员的意外和福利基金,其次经向执行经理申请同意后可用于集体活动。

  6、本酒店管理人员非脱产干部,在行使管理职能、合理分工配置资源使各人工作量达到饱和合理的同时,要亲自带领员工一道工作在一线。

  五、禁止行为与处罚

  1、违反日常管理制度按现行制度规范处罚,对暂无文件制度依据但明显有损酒店和集体利益的行为,执行经理有权现场开据处罚单。

  2、员工不按营业规定流程操作,罚款5~50元,经理则以员工罚款金额的2倍罚款。

  3、上班时间窜岗溜号不在工作岗位,检查发现5分钟以上,员工罚款1元/分钟,经理2元/分钟罚款。

  4、预打收银小票客人确认无误后,收款并立即在电脑系统中结算打印正式收银小票,严禁客人离开或事后再从系统中结算,有上述行为对收银员罚款20元/次,经理2倍罚款。

  5、管理人员在不定期检查商品或临时盘库时,发现有未贴有本酒店激光防伪标签的商品(按规定不加贴酒店激光防伪标签的商品除外),处罚经理以商品销售金额2倍罚款。

  6、商品盘存后,盘盈充公,盘亏按责任赔偿。

  7、点歌系统与美食家系统存在开台数量差异,点歌系统中开台时间达10分钟以上的,经理罚款50元/次。

  8、当月水果销售额未达到采购额时,视为赠送水果超标并为酒店造成失,差额部分由KTV经理补足。

  9、在酒店夹卖私货,以外购货物补充盘存差额,徇私舞弊、以职谋私等严重影响酒店正常经营管理的均属于严格禁止行为,视情节轻重可立即开除并追究相关损失,直至法律责任。

  六、处罚豁免:

  总经理在各楼层享有三次处罚豁免权,因此以上各款处罚,KTV经理与员工均有向总经理申诉的权利,确属特殊原因,总经理可行使豁免权免于相关处罚。

  七、本规定自颁布之日起实施,实施过程中根据实际情况进行调整。

  按前期通知精神和KTV行业实际情况,现调整工资考核如下:

  一、KTV标准配置楼面经理1名,主管1名,员工5名;

  二、工资标准:

  1、经理:底薪2200+岗位津贴500+全勤50+奖金提成

  2、主管:底薪1700+岗位津贴500全勤50+奖金提成

  3、收银员:底薪1200+岗位津贴500+全勤50+奖金提成

  4、服务员:底薪1200+岗位津贴400+全勤50+奖金提成

  5、奖金计算:

  (1)必要条件:月度营业额8万元以上,享受酒水销售奖金提成

  (2)奖金总额:

  营业额12万以内,酒水销售额×3%

  营业额12万以上,酒水销售额×3.5%

  (3)奖金分配:

  经理:奖金总额×50%

  员工:奖金总额×50%÷6人(含主管)

  员工奖金由经理报具体分配方案,最终以酒店发放为准。

ktv财务管理制度3

  为尽快理顺财务管理,规范费用运作程序,完善内部管理体系,明确界定费用申请、物品申购、审批、采购、耗用与报销等各环节的责任,特制定以下管理规定:

  一、费用范围:根据筹备组的实际情况,将费用分为四大类:

  1、生活设施:指筹备组人员生活使用的设施设备;

  2、生活开销:指筹备组人员在正常情况下的生活伙食、餐费的开销;

  3、工作联系:指与合作单位联系工作所产生的车费、接待费、资料打印费等;

  4、市场考察:指对同行单位考察的门票、车费等相关费用。

  二、费用管理流程:

  三、费用审批与物品的申购流程:

  部门采购部财务部总经理(20xx元以下日常开支、日常消耗物品)总公司(20xx元以上工程、业务、大额物品购置)。

  1、生活设施:使用部门负责人根据公司生活或办公的实际需要,如实填制《申购单》,并说明原因,送财务负责人复核,报总经理签署,经总公司董事长审批后送采购部门采购;

  2、生活开销:筹备组人员在正常情况下的生活伙食、餐费,由使用部门负责人每月按计划填制《费用申请单》,送财务负责人审核,呈总经理审批后,报总公司审批。

  3、工作联系:指在与合作单位洽谈工作所产生的车费、接待费,车费按实际乘车票据报销,注明乘车时间、路段;接待费20xx元/次以下由总经理签署,20xx元/次以上报总公司董事会审批。

  4、市场考察:按工作进展的需要,由筹备组提前申请,列明考察单位、门票和车费,由筹备组总经理审批!

  5、筹建办财务实行钱、账分开管理,为了控制费用开支情况,筹备组账目必须每3天向总经理汇报一次。

  四、物品采购

  1、公司的一切物品、材料由采购统一购买,特殊用途、专业性强的物品,由部门派专业人员协同一起购买;

  2、采购部必须凭审批齐全的《申购单》进行采购,遵循“货比三家”的原则,严格按照《申购单》的要求,保质、保量、准时、快捷的购回所需物品;

  3、未经总经理批准,任何部门不得自行采购物品,否则不予报销。

  五、报销

  1、购回物品单据的报销必须附有:

  (1)《申购单》

  (2)供应商发票,并注明地址和电话号码;

  (3)各单据要求统一、齐全;

  2、采购单据需交采购负责人或联系人签字,经使用部门经理和财务负责人复核,呈总经理审批后,到财务部报销;

  3、财务必须严格遵守各项报销制度,并进一步核查各单据的准确性,对不符合手续和报销制度的,可以拒绝报销。

  六、物品使用

  1、对固定资产和低值易耗品由财务部纳入物业管理范围,并由部门确定物业责任人,对固定资产和低值易耗品的申购、调拨、使用、维修、报废等各方面进行跟踪管理,并及时知会董事长;

  2、对日常耗用品由财务部针对麦客隆KTV新店筹建财务管理制度各部门计划情况,进行定额管理,对超定额的使用由财务部进行监督把关;

  七、岗位责任

  1、总经理:全面负责公司的费用管理,对整个筹备办的.费用管理负领导责任;

  2、财务负责人:是费用管理的中心,代表总经理行使费用管理监督职能,对费用负管理及监督执行责任。

  3、部门负责人:是费用和物料管理的重要环节,直接管理本部门物料,制定本部门物料管理方案,落实具体负责人,负责物料的使用、保养,对物料的差错和损失负经济责任。

  4、采购员:负责物料采购环节的管理,对采购中发生的质量、数量、价格差错负责赔偿责任。

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