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完善财务报销制度
为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，提高财务管理水平，现结合公司的具体情况，特制定本制度。
一、借款报销的审批权限
1、公司员工因工出差借款或报销，由部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。
2、员工出差预借差旅费应填写“借支单”，并注明借款事由及行程，按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费。
3、员工出差返回后，填写“费用报销单”，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。
二、员工差旅费报销标准。
1、员工出差分 “省内”和 “长途”，即广东省内出差的为 “省内”，广东省外的为 “长途”。
2、出差住宿费报销标准：
一般业务人员 150
部门经理 200
两人/三人 280/350
备注：一级城市或消费水平高的城市可提高20%。
3、出差补助标准
（1）员工省内出差的，享受30元/人/天的伙食补贴，不享受出差补助，广州地区不享受伙食补贴和出差补助。
（2）长途出差补助标准：（元/人/天）
一般业务人员 30
部门经理 40
另外享受30元/人/天的伙食补贴。
4、员工出差交通报销标准
（1）员工出差乘坐交通工具视具体情况而定。
（2）员工长途出差交通费，原则上可实报实销；部门经理以下人员原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经部门经理批准后，方可报销。
（3）员工在本市内出差，只报销公交车票（公交车票除二人及以上同行外均不得连号）。无特殊情况，不得报销出租车票。
（4）出差乘坐飞机由总经理批准，连续两个月业绩不好的人员出差，原则上不准乘坐飞机。
三、员工差旅费报销规定：
1、住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付（如有特殊情况需总经理批准方可报销），节约部分50%归已。
2、膳食费按规定标准领取，不得报销与此相关的费用。
3、交际费用由部门经理核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可报销。
4、广州地区出差不享受住宿补助。
5、出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50%领住宿补助。
6、员工出差返回后于5个工作日内报销，未按规定时间报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。
7、超过1个月的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部门不予报销。
8、财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询，如有虚假行为公司将按情节轻重处罚。
四、员工探亲路费的规定
员工探亲费原则上不予报销。
五、通讯费用报销规定
公司根据工作需要和岗位性质，按职位级别给予通讯补贴。
补贴标准如下：
部门经理：300元；
销售工程师：200元；
办公室人员：50元。
超出部分公司承担50%，员工承担50%，承担部分在工资中直接扣除。
六、财务部门要加强对业务借款、备用金和其他款项的管理和监督。
1、公司员工因公借款，必须办理借款申请单。会计根据内容填写齐全、完整的借款申请单，编制会计凭证，会计、出纳、收款人必须在付款凭证上签字。
2、个人因私借款原则上公司不受理。如遇特殊情况，确实需要公司外借，按下列程序借支：金额在30000元以下时，由总经理负责核准签批，金额在30000元以上时，由全体股东集体决定后授权总经理签批，凡职工借用公-款者，在原借款未还清者，不得再借。
3、备用金的使用，必须依照下列规定：
（1）具有规定的用途，期限及限额；
（2）在规定的期限内凭费用支出单据到财务部门报销。
（3）以上各项支出，原则上前款不清，后款不借。
（4）对违反规定用途和不符合开支标准的支出，财务不予报销。
（5）对无正当理由超过规定期限，未能报销而又没还款的备用金，若超期时间在三个月内的收取资金占用费日息的万分之二；三个月以上一年之内的收取资金占用费日息万分之三。在次月工资中扣回本息。
七、原始凭证的审核
各项报销的原始凭证，经各部门经理审签后，报财务审查其合法性并送公司总经理批准。
（1）费用单据遗失等其他原因无法提供原始发票的情况处理：如报销人员发生发票遗失或其他原因无法提供原始发票的，需提供详细的情况说明，由部门经理签字审核，用其他发票予以替换。
（2）复核中发现不正规发票，应退回报销人，要求其重新提供合法正规的发票。
八、原始凭证应具备的内容：
（1）凭证名称；
（2）填制凭证的日期；
（3）填制凭证单位的名称或填制人的姓名；
（4）经办人的签名或盖单；
（5）接受凭证的单位名称；
（6）经济业务的内容；
（7）数量、单价和金额；
（8）各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖单；对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单。
九、对原始凭证的技术性要求：
1、凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。
2、购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。
3、支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字，有审批人签字，并有付款的依据。
4、职工因公出差借款的借据，必须附在记账凭证上。收回款项时应另开收据，不得退还原借款借据。
5、预付性汇款，由经办人填制付款申请单，作为原始凭证，不得以汇款回单代替。
6、属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的，由代领人签名；由一人代领多人的，须逐个签章，不得通栏划大括号签一个章。
7、凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者，应予退回或重新补正。
十、本制度所指的由总经理批准的事项，如因总经理出差期间，由总经理授权人审批。
十一、本制度从2011年10月20日起执行。
公司财务报销制度
第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，结合公司实际情况，特制定本制度.。
第二条适用范围：公司所有部门，所有员工及所属的所有分支机构和员工。
第三条第三条财务报销遵循权责发生制，保障财务管理的制度化与规范化。
第四条公司运营成本、费用的报销：
1 、管理费用（日常）包括：主要包括交通费、办公管理费（包括物业费、电费、水费、电话费、办公用品等）、低值易耗品及备用品、快递费、车辆费用（汽车租赁费（长、短）、停车费、燃油费、过桥过路费、车辆维修维护费）、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出原定预算。
1.1费用报销规定：
① 员工在市内办理公事，原则上只允许搭乘公车，打车不报； ② 办公用品申购即报销由行政或财务部统一管理，集中购置，总经理指定专人购买，员工自行购买，原则上不予以报销 ③ 原则上办公用品一月只购买一次，各部门负责人，每月统一将所需办公用品明细填写《申购单》交给财务，由专人统一购买。
④ 书籍、资料购买规定同上
1.2 报销流程 ：
① 管理费用超过五百元（以上）,在支出之前应该先申请，申请程序：经手人——部门经理——总经理,申请批准后，经手人着手办理。
② 经手人如实填写报销单中的费用项目、费用金额、报销日期，并在报销人处签字确认。
③ 经手人填写好的报销单与凭证一起交给财务审核费用。 ④ 经手人将财务审核的费用报销单请部门经理审查签字。 ⑤ 经手人请总经理审批签字。
⑥ 业务经手人找财务报销领取费用或者冲抵借款。
1.2 报销时间 : 成本类报销务必在三天内报销， 费用类一周内必须报销，费用类发票如遇年底，一律不能跨年, 财务部一律不接收白条，特殊情况下收款收据报销，可用相应金额的发票冲抵，但必须有总经理签名审核的审批报告
2 、业务招待费包括：餐费、娱乐、烟、酒、礼品、礼金等，
原则上只有公司经理及业务部负责人有此项报销。
2.1 业务招待费报销规定：
①公司业务需求需要进行招待相关关系的，需提前向总经理
叙述清楚，根据实际情况到财务部填写借款单，注明预算情况，总经理批准支款。
②招待结束后，应及时到财务部冲账，实报实销，跨月不报。 ③招待费财务报销与借款单注明的消费项目不相符，或金额
超支或过大等特殊情况总经理批准签字后，方可报销。
④餐费报销需注明地点、客人单位、姓名，人数，公司同行
人员需在报销单上签名以证明，发票财务章需跟地点、日期一致，如有出入财务有权不予以报销。
⑤娱乐费报销规定同上。
⑥因业务关系需要送礼金（回扣），经总经理审核后，由经理
或部门负责人统一办理。
2.2 报销流程 ：
①报销人必须取得相应的合法票据，且发票背面有经办人签名 ②填写报销单注意，严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数，金额大小写必须完全一致，费用报销单等单据（含发票）不得涂改，简述费用内容或事由
③报批程序：经手人——部门经理——财务核对票据——总经理——予以报销或冲账。
3 、公司差旅费包括：交通费（市内交通、火车、汽车、飞机等）、膳宿费、补助费等。公司员工出差按下列标准执行：
2.1 差旅费报销规定
①职工出差前须先确定工作事项路线，事先需征得经理同意，填写出差员工申请表，和财务部填写借款单，由总经理签字批准，如因事情紧急，未能填写申请表，须由部门负责人口头汇报总经理批准，回公司后立即补办相关手续
②市内交通费，工作人员出差一般不得乘座出租车和车。如确因
工作需要如，任务紧急或自带贵重物品的可以乘座。回公司经理签字审理后，予以报销，其余市内交通费据。市外出差交通车费，以车票为依据，（车票背面需签名、同行人员需签字），车票据实报销，没有车票的概不报销
③膳宿费凭发票在下列标准内报销凭，节约归个人，超支自负。 总经理:食宿上限160元/日。
部门负责人待遇的人员，食宿上限130 元/日。
其他人员食宿上限100元/日。
女性同事可酌情增加补助。交通费以经主管领导核准的方式依票据实报实销。
④公司员工出差期间，确因工作需要宴请时，需经主管领导核准，依票据实报实销，同时取消当日伙食补助。
⑤公司员工出差期间，因游览或非工作需要的参观而开支的一切费用，由个人自理。
⑥如遇团体出差本着勤俭节约基本原则具体按实际情况报销为准(人员增加一名相应减少20%标准)。
⑦出差天数按自然天数计算，出差与返回当天均计算出差
⑧员工出差因公司业务需求，特殊情况住宿费超支的，应事先告知公司经理，待回公司后经理签字报销。
⑨出差的行程路线须与出差审批单上标明的路线一致，改变路线的应事先通知经理，并在回公司后予以。
⑩出差不得乘座游轮和旅游专线的汽车，不得绕行。违反规定的，
其超出标准的金额自行承担，并扣减多行走天数已计的伙食补助和发生的其它费用，且多行走的天数按旷工处理。
报销单必须详细，有发票，无发票的不允许报销（特殊情况除外），车票必须写明出发的地点、时间、目的地。
2.2 报销流程 ：
①出差前依单填明部门、级别、姓名、出差事由、搭乘交通工具、出差日期、预支金额，经部门负责人审核后呈报总经理批准。 ②出差人凭核准的预支金额，填写借款单，向财务部预支差旅费。 ③出差人返回后三日内应填写差旅费报销单，注明实际出差日期、起始讫地点、工作内容、报支项目、金额等，由所属部门和财务部负责人审核后报总经理批准，由财务部在报销时冲销预支数。 本制度于制定之日2012年12月1日起，正式生效。
福州天创电器有限公司
2015年7月2日星期四
铜鼓县气象局财务报销制度
根据《中华人民共和国会计法》和省市气象局财务管理制度的规定，为保证我局工作的正常开展和经费的合理使用，促进增收节支，提高职工生活水平，增强事业发展后劲，结合我局实际，特制定本规定：
一、单位的所有资金（包括国家气象事业费、基建经费、专项资金、地方气象经费、人影经费、经营收入、预算外收入等）必须纳入单位财务部门统一管理。
二、严格财经纪律，不得随意扩大各项经费的列支范围、标准，要量入而出，统一安排。
三、各专项资金必须专款专用，不得挪做他用，使用时要划清资金渠道，分别列支核算。所有资金一次性开支金额在一百元以下（含），由各股室负责人同意并报告领导；一次性开支金额在一百元以上伍百元以下（含）由分管财务领导同意并报告领导；一次性开支金额在伍百元以上叁仟元以下（含）由单位主要领导同意后方可开支。叁仟元以上由主要领导召集局务会成员开会讨论通过后按计划执行，重大开支项目还须向上级汇报并通报全局。
四、所有资金的使用，先由报账员审核，再由分管财务领导签字后，方可支付。借款必须由分管领导签字同意。
五、需报销的款项，必须是取得国家税务机关的统一票据（或行政事业性收费票据），并盖有财务专用章（或发票专用章），有商品名称、单位、数量、单价、金额等手续完备的原始单据（包括专用资金等），同时必须有经办人、证明人，如需入库还需验收人签字，方可报销。
六、严格现金使用范围和管理。现金的使用只能用于个人劳务报酬；支付给个人的各种奖金；各种劳保、福利费用以及国家规定对个人的其他支出；结算起点壹仟元以下的零星开支。
七、差旅费开支，按照省局有关规定执行。
1、要本着“必要、节约”的原则安排出差。出差前由股室负责人根据执行的任务以及所需的时间、地点、人数提出申请，由分管领导批准；分管领导出差，由主要领导批准。
2、出差人员回来后，原则上应在一星期内办理好差旅费结算。
3、出差或市城内办事，原则上不得乘坐出租车，特殊情况需经分管负责人批准且按实际发生额填报。
八、坚决杜绝白条子报销，一律凭正式发票入账。
九、除差旅费外，原则上不借支。所有借支必须明确还款时间和还款方式。差旅费借支一般不跨月，所有借支不得跨年度。
十、所有经费（含国家事业费、地方气象经费、预算外资金、经营性收入、现金支票、现金提取、支票转帐等）的转入、转出，必须报局分管领导签字批准后，方可办理。
十一、所有报销项目按省市局财务管理制度的有关规定执行，上级没有规定的，由局务会根据我局实际情况作出决定。
十二、财务人员必须严格按照国家财务制度办事，严格执行各项政策、法规，要严格把关，有责任、有权力拒付违规和手续不完备的各项开支，对弄虚作假、违纪违规等行为，以及资金运用方面的重要情况，应及时向领导报告。
十三、职工调出本单位，应凭出纳人员开具的无借款证明后方可办理调动手续。
十四、每月月末前五天为财务结帐日，一般不办理任何报帐手续。出纳必须日清月结，库存现金不得超过限额规定。每月初报账员须统计好上月收入与支出总额，银行、现金余额，相关财务建议上报分管财务领导和主要领导。
十五、办公日常用品统一由局务会确定的人员来采购，其它人员不得自行购买。特殊情况下，按第三条权限批准后购买，未经财务权限负责人同意购买的一律不予报销。
十六、所有报支违反本规定的由本人工资支付。违反省市局财务制度和国家财务法规，受到处罚的，由责任人自我负担。财务人员违反规定，要加重处罚。
十七、如有与本规定不相符的，按本规定执行。本办法自二0一四年元月一日起执行。
学校财务报销制度
l、对原始单据的一般要求：
(1)发票必须是发票联和报销联，用复写纸复写或计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作报销单据。
(2)内容要齐全，抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字迹要清楚，金额要准确，大、小写要一致，严禁涂改。
(3)印章要齐全，须有收款单位公章(或收款专用章)及收款人签字(章)；事业单位的收据，要有财务专章；企业和个体户须是税务部门统一印制的收据。
(4)从外单位取得的原始单据(车、船、飞机票等)，因保管不善而被盗或遗失，后果自负。
2、对各项支出报销的审签，实行统一管理，由校长签字后，财务科方可付款。
3、差旅费报销单，须用蓝(黑)墨水笔填写。数人一起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有结算人、负责人的签章。
4、由联校按计划统一购买仪器、设备、材料等各种物品，各使用科室不得自行购买。在特殊情况下必须自己购买时，须经校领导批准，验收入库。
5、临时工的工资，由会计填制临时工工资花名册，由领酬人、经手人、校领导签章。
6、中心校和村校各部门的经费支出严格按《清平联校财务管理制度》中计划管理的要求，实行计划用款。对于一次业务、一张票面金额超过200元的用款，事先必须向联校校长申请。对用款不事先申请的单位或个人，财务处不得安排该部门的用款计划。
7、学校财务报销实行“一支笔”审批制度。教学、教辅、后勤部门的经费支出，须经校长审批；对计划外支出，除履行审批手续外，还须事先向校长室申报同意并备案。
8、各部门科室要严格控制差旅费和会务费支出，对差旅费的报销，严格按《市级机关、事业单位工作人员差旅费开支规定》执行。无特殊原因的超标准支出，由出差人员自理。
9、中心校和村校各部门要严格控制业务招待费支出。对非安排不可的业务招待，中心校校长向联校请示同意后安排，实行先申请后招待制度。否则，招待费自理。
10、为加强资金管理，及时收回借款，借款人应在业务发生后10日内到财务处办理报销还款手续，有关财务人员应严格坚持“前帐不清，后帐不借”的原则。
11、各种票据是财务报销的凭据，下列票据财务处原则上不予报销：
（1）审批手续不全的票据。
（2）内容填写不全、字体无法辨认或有明显涂改迹象的票据
12、外出业务培训人员每人每天补助10元；公务出差每趟10元（车票）；三人以上出差由联校派车。
13、各中心校每月所发生的业务，要在每月的20号－21号到联校报账，过期不再办理。
公司财务报销制度及流程
为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实际，统一各部门的报销程序及规定,特制定本报销制度。员工报销时应严格执行公司制定的审批管理制度
一、报销审批监控程序
1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。
2、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报总裁办审核汇总，按审批权限批准后，由集团总裁办按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。领用时，须填制出库单，经分管领导批准。总裁办每月末应将办公领用清单交财务室进行核定监控。
3、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。
4、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报上级主管。
5、瑞德总经理所产生的费用由徐总签字报销。
6、每周三定为费用报销日。培训回来的员工必须要当月进行转训，由行政签字确认后方可报销。当事人填好报销单，部门经理签字，交给财务小方即可。
二、报销规定
(一)、差旅费报销规定
1、员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费
2、员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，连同出差“申请单”、原始报销凭证，按规定的时间及审批手续到财务部报销。
3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。
4、住宿费：单人或双人出差每天最高不超过200元，去深圳、广州、上海、北京出差每天最高不超过350元，超出部分由个人承担，如有特殊情况需总裁批准方可报销。
5、交通费：员工出差需购买飞机票的，一律由办公室统一购买，不得擅自购买。如擅自购买，费用由个人承担。出差不是为处理紧急事务的，普通员工以车，船交通工具。员工长途出差交通费可实报实销，出租车票不得连号。
6、出差津贴：每人每天30元。
（二）、市内交通费用报销规定
公司员工在市内外出办事，应尽量选择乘坐公司车或公交车，原则上不提倡乘坐出租车，如确应工作需要乘坐出租车，要事先请示分管领导，并在报销单上
注明，报销时出租车票不得连号。
（三）、报销发票粘贴规定
报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单背面（左上角处），完整规范地填写相应的报销单。具体要求为：
1、费用报销单：按事类逐项逐件填写内容摘要，写清大小写金额，所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时间。
2、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及非行政部门开具的收款收据一律不予报销。
3、差旅费报销单：按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时间、车船费等费用，因出差发生的费用填在差旅费报销单中“其它“费用项上，注明出差事由，随行人员及借款情况。
4、填写报销单时应使用水笔或钢笔填写，不得使用圆珠笔或铅笔。
三、报销时间
购买材料和支付工程款，必须在单据所填日期的一个月内报销，员工报销其他费用，必须在费用发生之日的本周内按规定程序进行报批。
四、下列情况不予报销：
1、违章罚款及其它因当事者过失造成损失浪费。
2、其它不符合国家开支标准的单据，无理由跨年度的单据。
中科星光（北京）新能源科技有限公司
2011年10月27日
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