出差人员报销管理规定

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出差人员报销管理规定

　　差旅费报销管理制度目的为进一步加强对差旅费的管理，严格控制费用支出，达到节约、高效的目的!下面就不妨和爱汇网小编一起来了解下出差人员报销管理的相关资料，希望对各位有帮助!

出差人员报销管理规定

　　出差人员报销管理规定篇1

　　第一条　为了规范公司费用管理，在保证员工出差有个良好工作条件的前提下，节约开支，降低成本，特制定本规定。

　　第二条公差类型分为以下四类：

　　(一)与公司生产经营相关的商务活动;

　　(二)公司批准参加的与公司业务有关的各类会议、培训等;

　　(三)其他经过公司批准的公务活动;

　　(四)因公出国的费用，按照国家和集团公司相关规定执行。

　　第三条员工出差前必须填写出差报告，写明出差事由、主要地点、路线、时间和往返的交通工具，经本部门负责人、财务部负责人、主管领导签批后，作为借款和报销依据。

　　外出参加培训需到人力资源部进行审核，并持经审核的外出培训审批单方可到财务部办理借款手续。

　　第四条员工预借的差旅费，必须及时报销，出差返回后15个工作日内报销，不得拖欠，逾期不报的从下月工资中扣回，原借款未报销的，不得再次借款。

　　第五条员工出差乘坐交通工具可报销的上限标准：

　　职务

　　乘坐交通工具

　　高管人员、首席研究员、总工程师、首席营销员

　　飞机、火车软卧

　　中层管理人员、主任工程师、副主任工程师、主任研究员、支部书记

　　飞机、火车硬卧

　　一级、二级研究员;一级、二级工程师;主管;高级操作员、操作技师;销售分部经理

　　单飞、火车硬卧

　　其他人员(包括临时工和灵活用工)

　　火车硬卧

　　注：(一)其他人员从昆明出发，特殊情况如携带贵金属、打折机票接近当日火车票票价的，需乘坐飞机的应在出差报告中说明原因，并经主管领导签批。从昆明出发机票一律由党政办统一购买，并由党政办经办人签字后方可作为报销凭据。

　　(二)员工出差期间，乘坐火车硬座的，按实际乘坐火车硬座票价的30%计发补助费。

　　第六条员工出差期间的住宿费按不超过标准总额据实报销，住宿补助按出差的.实际住宿天数计发，伙食补助费和市内交通费实行包干办法，按出差的自然天数计发。

　　第七条员工出差的住宿费报销标准：

　　1、去往同一目的地的员工应一同住宿，人均每日住宿费按下列办法报销：

　　岗位省外省内一般地区特殊地区

　　2、员工出差不可一同住宿的每日按下列标准报销

　　到达目的地住宿费报销标准一般地区

　　凭票报销，低于120元(含120元)，按票面金额据实报销;高于120元，按120元报销，超出部分均不予以报销

　　特殊地区

　　凭票报销，低于150元(含150元)，按票面金额据实报销;高于150元，按150元报销，超出部分均不予以报销

　　注：(一)以上住宿费报销均以合法票据为报销依据。

　　(二)特殊地区是指：深圳、珠海、上海、北京、广州和海南省的海口市。

　　(三)员工出差期间的住宿费凭住宿发票天数计发，住亲友家或无住宿发票的按每天40元计发。

　　(四)员工出差期间，夜间乘坐火车、长途汽车、轮船最低一级舱位(统舱)的，住宿费按每夜40元计发。

　　(五)两个以上(含两个)员工一同出差的，返回后必须一起报销差旅费，不得分开报销。

　　第八条员工出差期间市内交通费，按每天20元计发(营销人员按每天30元计发)，不再凭票报销。如特殊情况须据实报销者，经主管领导批准后，不再实行包干办法;如携带贵金属的员工，可按次凭票报销交通费，并扣除当日交通补助;自带交通工具的员工，不再报销交通费。已享受当日交通费补助的员工，不再报销由机场到市内的大巴票。

　　第九条员工出差的伙食补助费包干标准：

　　省外省内一般地区特殊地区市、县

　　40.00 50.00 20.00

　　注：(一)员工出差伙食补助费不分途中和住勤，按每天所在地区计发伙食补助费。

　　(二)员工出差发生业务接待费必须经请示批准，并按实际发生金额扣除当天伙食补助费后给予报销。

　　(三)员工出差发生的业务接待费必须和差旅费一起报销，不得单独报销。

　　(四)出差云锡及附属厂矿，提供食宿的，不计发补助;未安排食宿的，按省内标准计发伙食补助，符合第十条规定的按规定进行报销。

　　第十条员工外出参加会议、长期培训，期间的住宿费和市内交通费按实凭据报销，不计发伙食补助费，途中按出差规定报销。会议期间不安排伙食，按出差伙食补助包干办法执行。

　　第十一条员工外出参加短期学习、培训，期限不超过30日，学习和培训期间不计发伙食补助费，但学习、培训地点在本市，而又未安排食宿的，需附相关证明，可按每天10元计发伙食补助费。

　　第十二条因工作需要，员工短期在外地出差，时间超过30天(含30天)，实行以下补助标准。

　　1、住宿费包干标准：

　　内容标准可一同住宿，人均每日住宿费

　　为凭票报销，低于80元(含80元)，按票面金额据实报销;高于80元，按80元报销，超出部分均不予以报销

　　不可一同住宿，人均每日住宿费

　　为凭票报销，低于100元(含100元)，按票面金额据实报销;高于100元，按120元报销，超出部分均不予以报销

　　2、伙食补助标准：人均每日10元，不再凭票报销。

　　3、市内交通费补助标准：人均每日10元，不再凭票报销。

　　第十二条新录用的员工，可报销由原单位或原学校到公司的路费、行李托运费，路费按火车硬卧凭据报销。

　　第十三条享受探亲假员工在探亲期间的往返路费报销规定：

　　1、员工每年一次探亲的可据实报销往返路费，四年一次探亲的，按本人工资(基础工资、岗位工资、年功工资)的30%部份自理，超出部份据实报销。

　　2、员工探亲路费按火车硬座车票凭据报销，年满50周岁的，可按火车硬卧车票凭据报销。

　　3、探亲期间发生的路费无法提供火车硬座或硬卧票据的，应出具相应车次票价证明作为报销依据。

　　4、探亲假类型由人力资源部进行审核，方可报销。

　　第十四条员工出差期间办理私事的一切费用，均由个人自理。

　　第十五条公司董事会、监事会成员为办理公司董事会、监事会业务出差，按高管人员标准报销。

　　第十六条员工出差期间必经路线的车票遗失，必须作出情况说明并有证明人证明，经部门领导签字，报主管副总审批后，按原车票金额的90%报销。

　　第十七条员工因公出国，按国家有关出国人员费用开支标准和管理办法的规定报销。

　　第十八条公务用车差旅费管理办法由党政办负责制定和审核。

　　第十九条本规定从发文之日起执行，解释权归公司财务部。

　　出差人员报销管理规定篇2

　　为加强差旅费用管理，在保证出差人员工作和生活需要的前提下，本着勤俭节约、艰苦奋斗的原则，结合VN项目实际情况，特制定本办法。

　　一、交通费等级标准和住宿费及出差补助标准

　　出差人员交通费实行按乘坐标准凭据报销;住宿费实行限额内凭据报销的办法，按出差的实际住宿天数计算报销。伙食补助费和市内交通费实行包干的办法，按出差的自然(日历)天数计发;通讯费凭据按实报销。

　　二、交通费开支办法

　　1、员工出差乘坐交通工具标准必须严格按附表1相关规定执行，实行凭据按实报销的办法。因超过乘坐标准而增加的部分自理，不予报销。

　　2、乘坐火车，连续乘车时间超过4小时的，可购同席卧铺票。

　　3、员工出差乘坐飞机要从严控制，出差路途较远或出差任务紧急的，经审批人批准方可乘坐飞机。

　　4、员工长途出差，原则上不得乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经审批人批准后，方可报销。长途汽车票尽量用电脑打印的汽车票，少用定额汽车票。

　　5、出差人员自行降低乘坐标准的，其差价不奖励给个人。

　　6、交通费有超过标准的应事先向审批人报告，报销时应书面说明超标金额及原因，并经审批人签字同意，否则不予报销。

　　三、市内交通费包干办法

　　1、员工出差期间，市内交通费按每人每天发10元包干使用，不再凭据报销市内交通费。

　　2、外地出差期间，若遇特殊紧急情况，并经审批人批准后可乘坐出租车。凡发生出租车费用时不再实行市内交通费包干办法，凭据报销。

　　3、出差到本市各县区镇乡的交通费不实行包干，凭据报销; 原则上在本市内出差，只报销公交车票，公交车票除二人及以上同行外均不得连号。无特殊情况，不得报销出租车票。

　　4、自带交通工具的出差人员不报销市内交通费，也不实行包干办法。

　　四、住宿费开支办法

　　1、员工出差期间的住宿费按附表1所规定的限额内凭据报销。实际住宿费超过规定的限额标准部分自理，不予报销。出差期间无住宿发票的，一律不予报销住宿费。

　　2、同一次出差期间同类地区(住宿费标准相同的地区)可以平均计算日住宿费。

　　3、出差到公司设有办事处的目的地不再报销住宿费用(特殊情况除外)。

　　4、员工外出开会，由会议主办单位统一安排住宿的，凭据报销住宿费。

　　5、随住宿发票收取的取暖费、空调费、治安费、城市建设费、教育附加费、人身保险费等住宿费以外的费用，与住宿费一并计算。

　　6、员工出差由接待单位免费接待的，不予报销住宿费。

　　7、住宿费有超过标准的应事先向审批人报告，报销时应书面说明超标金额及原因，并经审批人签批同意，否则不予报销。

　　五、出差人员的伙食补助

　　1、按表1所规定的定额标准，以出差自然(日历)天数计算，计发员工出差期间的伙食补助，不再报销相关的费用。

　　2、员工出差过程中由公司负责吃住的，不再报销伙食补助费。

　　3、在出差期间，若有参与宴请客户的`，则根据实际情况不再给予或减半给予伙食补助。

　　六、项目建设期间的生活补助费

　　在VN项目建设期间，公司可租用民房作为临时生活办公用房，在此期间，可给予相关项目管理人员一定额度的生活补助费，具体额度结合当地生活水平并参照出差人员伙食补助标准确定，并经总经理批准后执行。

　　七、出差审批和差旅费报销审批流程

　　1、员工出差由总经理审批，相关差旅费报销的签批手续按《VN项目筹建期间开办费管理制度》中的审批流程和核销流程条款执行。

　　2、因工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序批准后，到财务部门预借差旅费。

　　3、员工出差返回后，填写“差旅费”报销单、“出差明细清单” 和“出差日志”，按规定的时间及审批手续到财务部门报销，无“出差明细清单”和“出差日志”的财务不予报销。

　　八、差旅费管理

　　(一)加强对备用金和预借款项的管理和监督。

　　公司员工因公借款，必须办理借款申请单。会计根据内容填写齐全，完整的经审批人签批的借款申请单，编制会计凭证，会计、出纳、收款人必须在付款凭证上签字。原则上借款上前款不清，后款不借。借款人应在规定的期限内凭费用支出单据到财务部门核销。对无正当理由超过规定期限，未能报销而又没还款的备用金，若超期时间在三个月内的收取资金占用费日息的万分之二;三个月以上一年之内的收取资金占用费日息万分之三。在次月工资中扣回本息。

　　(二)加强差旅费核销管理。

　　1、员工出差返回后于5个工作日内报销，未按规定时间报销的，财务部可从借款人的当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。

　　2、对违反规定用途和不符合开支标准的支出以及超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部不予报销，并有权对原始单据涉及的员工出差居住地酒店进行直接查询，如发现有虚假行为，公司将按情节轻重处罚。

　　(三)加强原始凭证的审核。

　　1、原始凭证应具备的内容：(1)、凭证名称;(2)、填制凭证的日期;(3)、填制凭证单位的名称或填制人的姓名;(4)、经办人的签名或盖单;(5)、接受凭证的单位名称;(6)、经济业务的内容;(7)、数量、单价和金额;(8)、各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章;从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖单;对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收款

　　业务的要加盖本单位财务专用单。

　　2、对原始凭证的技术性要求：

　　(1)、凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。

　　(2)、购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。需入库的物资，必须填写出入库验收单，由实物保管人员按计划或合同验收后，在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资，除经办人在凭证上签章外，必须交给实物保管人员或使用人员进行验收，并在凭证上签章。

　　(3)、支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字，有审批人签字，并有付款的依据。

　　(4)、职工因公出差借款的借据，必须附在记账凭证上。收回款项时应另开收据，不得退还原借款借据。

　　(5)、凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者，应予退回或重新补正。

　　九、差旅费的核算

　　差旅费在长期待摊费用--开办费的三级科目差旅费中列支。

　　十、报告与监督检查

　　差旅费的报告与监督制度按《VN项目筹建期间开办费管理制度》有关规定执行。

　　十一、其他