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人力资源内控管理制度（精选7篇）
在现在社会，制度对人们来说越来越重要，制度是要求大家共同遵守的办事规程或行动准则。你所接触过的制度都是什么样子的呢？以下是小编收集整理的人力资源内控管理制度，欢迎阅读，希望大家能够喜欢。
人力资源内控管理制度 1
第一章 总则
第一条 为规范常州星宇车灯股份有限公司（以下简称“公司”）人力资源管 理的内部控制，确保人力资源得到有效的规划和配置，做到“因岗设人、人岗匹 配”，减少人力资源的浪费，充分调动公司员工的工作积极性，全面提高员工队 伍素质，实现人力资源战略目标，根据《公司法》、《企业内部控制基本规范》、 《企业内部控制应用指引第 3 号—人力资源》等法律法规，以及公司人事管理 相关制度，制定本制度。
第二条 本制度所指的人力资源内部控制指对人力资源引进、员工培训管 理、绩效薪酬管理、晋升与离职等四大模块进行全面监控和管理。
第三条 本制度适用于股份公司、所属各分公司和全资子公司、控股子公司 （以下简称“子公司”），各参股子公司参照执行。
第四条 关注风险：
1、人力资源缺乏或过剩、结构不合理、开发机制不健全；
2、人力资源激励约束制度不合理、关键岗位人员管理不完善，可能导致人 才流失、经营效率低下或者关键技术、商业秘密的泄露；
3、人力资源退出机制不当，可能导致法律诉讼或企业声誉受损。
第二章 人力资源的引进
第五条 通过人力资源的引进，推动公司跨越式的发展，提升公司的整体技 术水平和管理水平，提高公司人才队伍整体素质，优化公司人才队伍结构。
第六条 引进原则：
1、引进工作符合公司发展战略和人力资源规划，提高公司劳动力成本使用 效益。
2、坚持“公开、平等、竞争、择优”的原则，兼顾员工工作的适应性与稳定 性。
3、坚持科学规划、突出重点的原则，引进的数量和专业应有利于人才队伍 的建设。
第七条 人才引进方式主要包括内部推荐/自荐、外部引进两种。
第八条 人才引进的范围：公司发展所急需和紧缺的各类人才，重点引进具 有与本公司业务相关的专业技术水平和技术特长的技术人才或有较强管理能力 的高级人才，主要包括技术研发、企业管理、生产管理等领域的专业人员。
第九条 人才引进的对象和基本条件
1、人才引进工作面向全社会各界人士，被引进的人才必须符合以下基本要 求：
（1）遵守国家法律法规，具有良好的思想品质和道德素质；
（2）具有良好的职业道德和合作精神，身体健康；
（3）认同本公司的文化和核心价值观，符合本公司的建设和发展要求；
（4）具有岗位要求的学历条件和工作经验。
2、引进对象的类型主要包括高级管理人才、高级技术人才、管理人才、技 术人才（见下表）：
对象 具体条件
◆ 本科以上学历或高级管理类职称
◆ 具有企业管理、战略管理、市场营销管理、人力资源管理、
高级管理
财务管理等相关专业知识
人才
◆ 相关行业十年以上工作经验，其中五年以上企业经营管理经 验
◆ 本科以上学历或高级专业技术职称
高级技术 ◆ 具有所在行业的生产、技术、项目、产品研发、技术信息等 人才 相关专业技术知识
◆ 相关行业十年以上工作经验，其中五年以上技术管理经验
◆ 本科以上学历或中级以上管理类职称
◆ 具有工商管理、市场营销、物流管理、行政管理、人力资源 管理人才
管理、财务管理等相关专业知识
◆ 相关行业五年以上工作经验，其中三年以上管理经验
◆ 本科以上学历或中级以上专业技术职称
◆ 具有所在行业的生产、技术、项目、产品研发、技术信息等 技术人才
相关专业技术知识
◆ 相关行业五年以上工作经验，其中三年以上技术经验
第十条 引进人才的待遇应结合行业薪酬水平、当地物价水平、薪酬的竞争 力等因素，由人力资源部、用人部门和应聘者共同协商确定。
第十一条 内部推荐或自荐人才的具体程序：
1、人力资源部根据各部门人才需求，及时公布空缺岗位类别、职责、任职 要求等详细信息。
2、公司各部门负责对所推荐的人才的道德品质、业务能力进行综合评议， 根据部门岗位需求提出推荐意见，向人力资源部提交引进意见和应聘者的详实应 聘材料。应聘者也可以通过自荐方式向人力资源部提交详实应聘材料。材料主要 包括个人基本情况、学习工作简历、教育和职称证明材料、配偶及子女情况、个 人待遇要求、联系方式等。
3、人力资源部将所推荐或者自荐的人才信息进行整理，并对推荐或者自荐 的人才进行初步审核，安排面试。
4、人力资源和业务部门部长、分管领导对初审合格的人才材料进行 审核并面试，提出使用意见。
5、正式调入或录用的高层次人才必须经公司总经理审批同意。
6、录用由人力资源部办理相关手续。
第十二条 为了调动内部推荐的积极性，公司视情况可对推荐成功的举荐人 员给予 50-200 元的经济奖励。
第十三条 外部引进人才的具体程序：
1、公司根据发展规划和实际发展需要，制订中长期人才引进计划，编写详 细方案，报人力资源、分管副总和预算委员会批准后组织实施。
2、人力资源部通过各种渠道（包括校园招聘、招聘门户网站、人才市场招 聘、猎头公司等）收集人才信息，发布人才引进信息。
3、人力资源部和各用人部门负责组织人才引进的报名和资格审查等工作， 确定符合条件的人选名单。
4、人力资源部组织初试和复试，可根据引进人才对象、使用性质和方式的 不同，采用不同的面试形式。
5、人力资源部和用人部门提出人才使用意见，经公司研究后确定引进人选， 对较高或安排关键岗位的人才，需报公司总经理审批确定。
第十四条 详细内容参见《人事管理制度》。
第三章 员工培训管理
第十五条 通过对员工进行培训，提高员工专业知识水平和岗位工作能力， 改善员工的工作绩效，实现员工对公司企业文化、发展战略、规章制度、岗位职 责、工作要领的了解和认同。
第十六条 培训原则：
1、公司对员工的培训遵循系统性、制度性、主动性、多样化和效益性相结 合的原则。
2、公司所有员工都有参加培训学习的权利和义务。
3、公司培训按照经济、实用、高效的原则。
第十七条 培训内容包括：新员工入职培训、在职培训、管理人员晋升培训、 专业岗位人员培训等。
第十八条 新员工入职培训：
1、对新员工入职培训，主要是对员工的基础理论知识培训（包括公司概况 和文化、各项规章制度、行为规范），以及岗位业务技能培训（包括岗位职责、 工作流程、岗位专业知识、操作技能、安全知识等）。
2、培训方式主要有培训讲师集中进行授课、参观、小组讨论等。
第十九条 在职员工培训：
1、在职员工培训主要是对在职人员进行岗位知识和技能、操作流程的培训， 或对公司管理人员、员工进行内部调动时进行的培训。
2、培训方式为宣讲、实际案例分析和实际操作相结合。
第二十条 管理人员培训：中高层管理人员培训重点在于学习和掌握现代管 理理论和技能，提高管理者的领导、计划、组织、执行和协调能力，基层管理人 员培训重点在于学习管理制度、团队建设和企业文化认知，以及生产实践等管理 技能。
第二十一条 专业岗位人员培训：专业技能人员培训重点在于掌握本专业的 基础理论和业务操作方法，提高他们的专业技能和创新思维能力。
第二十二条 培训计划编制批准程序：
1、每年 11 月份，人力资源部开始收集各部门下一年培训需求，经过整理和 合并，并结合《公司能力字典》对不同层级的要求，制订出年度培训工作计划草 案并下发到各部门，收集各部门的反馈意见，综合平衡后编制年度培训工作计划 成稿。
2、人力资源部根据年度培训计划进行合理预算，并将其与年度培训工作计 划一同上报分管副总审批。
3、经审批同意的年度培训工作计划由人力资源部按照部门分解成月度培训 计划。
4、人力资源部需建立年度培训工作计划与各部门月度培训工作计划的档案。 第二十三条 培训计划实施管理：
1、人力资源部根据培训计划实施培训活动，向各部门公布课程安排情况； 各部门根据培训计划调整工作，让员工有充足的时间参加培训。
2、人力资源部根据培训安排，确认参加培训人员及费用，做好培训组织工 作并控制培训费用开支。
3、培训师分为外聘培训师和内部培训师两种。培训师由人力资源部根据培 训计划统一选聘和确定。
4、培训教材主要包括内部教材和外部教材，教材的形式可以是书面文字、 电子文档、录音、录像等。教材由培训专员统一管理。
5、培训设施设备的建设、购置、维护和管理由人力资源部负责。
6、培训记录由人力资源部统一保存。
第二十四条 培训效果评估管理：
1、每次公司培训课程结束后都必须进行培训评估。
2、培训考核应根据培训对象和内容不同选择适当的`方法，主要包括考试、 面谈、实操、内部分享、评估调查等方法。
3、人力资源部在培训考核后对培训效果进行评估，并将评估结果记录存档。
4、培训评估的结果一方面将与受训员工的绩效考核挂钩，员工接受培训的 情况将列入与员工绩效考核的内容，另一方面将作为培训师授课水平与效果的评 价依据。
第二十五条 培训费用管理：
1、人力资源部在编制年度培训计划时对培训经费做统一预算，报总经理批 准后方可实施，并根据实施情况作必要调整。
2、培训的费用应专款专用，主要应用于资料费、师资费、培训设施费、差 旅费以及其他相关培训费用。
3、所有外出培训费用的报销均需提供培训审批手续及人力资源部出具的“人 员培训审批表”。
4、人力资源部对培训费用进行审核，“人员培训审批表”上需有培训专员审 核确认的签字，否则视为此表无效。
第二十六条 培训纪律管理：
1、公司统一组织的培训项目，由人力资源部负责考勤。对各部门组织的培 训项目，由部门负责考勤，培训结束后将培训出勤情况向人力资源部通报。
2、培训人员应准时参加培训，非重大事因，不得随意请假缺席，如有特殊 情况，必须呈请分管副总和人力资源部核准，否则以旷工处理。
3、培训责任人、员工在培训期间应关闭手机铃声，不准在讲课时间接听电 话或有妨碍他人听课的行为。
第二十七条 培训奖惩管理：
1、对参加培训表现优秀的员工，公司可以颁发优秀学员证书并给予物质奖 励。
2、对非工作因素不参加学习或培训者，由公司公布并给予批评教育，缺勤 时间按旷工处理。
3、对参加培训的员工，考核不及格将进行相应处罚。必要时企业允许员工 参加第二次培训，第二次培训仍不合格者，同第一次不合格的处理结果一致。 第二十八条 培训档案管理
1、人力资源部建立培训工作档案，包括培训签到表、培训机构档案、培训 人数、培训时间、学习情况、获得的各类培训资料目录、内部考试试卷、培训讲 师评价表等，填写“员工培训记录表”，将员工接受培训的具体情况和培训结果详 细记录备案。
2、各部门内部培训时，要填写“员工培训记录表”将员工接受培训的具体情 况和培训结果详细记录备案，并送交培训专员存档。
第四章 绩效薪酬管理
第二十九条 公司通过推行员工绩效管理制度，帮助员工加深理解自己的职 责和目标，确保员工个人目标与部门、公司目标相匹配，促进公司整体战略目标 的实现；充分调动员工的积极性和创造性，在公司营造绩效导向的氛围，促进公 司各项目标的实现；公平、客观地评价员工的工作业绩，使员工获得工作成就感。 公司构建以下三级考核体系以确保绩效管理制度的有效实施。
◆确定员工绩效考核政策及年度绩效考核指标，并在此基
公司管理层
础上签订绩效合同，审批员工绩效考核相关制度
◆负责整体考核框架和制度的制定
◆制定员工绩效考核方案
人力资源部
◆监督各部门考核工作的实施
◆优化员工考核管理体系和考核制度
◆评估与审定各部门绩效指标
◆季度绩效回顾，对制定的行动方案进行绩效追踪
绩效考核实施小组
◆年度绩效考核结果的评估与审核，并提报给人力资源部
负责奖金的计算
第三十条 原则：
1、公司员工的薪酬标准应遵循公司统一的职等职级表，并根据员工绩效考 核结果执行。
2、公司以“公平、竞争、激励、经济、合法”的原则制定。
3、实现员工的薪资与岗位价值、工作绩效、绩效总额、公司效益相一致的 原则。
第三十一条 考核周期：本公司绩效考核周期分为月度考核和年度考核。 第三十二条 针对不同的绩效考核对象所采取不同的考核方法，具体由人力 资源部负责实施。
第三十三条 员工对考核结果不认同可以申诉，应先向部门负责人申诉，如 果部门负责人协调后仍有异议可向人力资源部提出申诉。
第三十四条 公司员工薪资由基本工资、绩效工资、工龄工资、年度奖金、 岗位津贴、项目奖励等组成。
第三十五条 薪酬调整：
1、人力资源部根据公司每年经营状况、行业薪酬水平开展薪酬调整工作， 对各岗位的工资标准提出整体建议并上报公司，经分管人力资源副总、薪酬委员 会、总经理批准后施行。
2、薪酬调整主要包括定期薪酬调整和不定期薪酬调整。
第三十六条 薪酬发放：
1、公司执行月薪制度，每月 15 日根据上月的考核结果向员工支付上月薪资， 如遇周末或节假日，则顺延发放。年终奖和其他奖金根据公司经营情况和考核结 果，由总经理办公室讨论决定发放时间。
2、需要直接从员工薪资中扣除的款项，主要包括工资个人所得税、社会保
险费用、违反公司制度的罚款以及国家法律、法规规定的款项。员工因工负伤、 病假、事假、法定假日的工资扣除和发放，按国家有关规定和公司制度执行。 第三十七条 薪酬保密：
1、公司员工的薪酬等级、薪酬收入等实行保密规定，任何人不得将员工的 薪酬信息透露给他人。
2、员工需核查本人工资情况时，必须到人力资源部办理。
3、违反薪酬保密相关规定的将按违反公司阳光工程处理。
第三十八条 公司董事和高级管理人员的薪酬政策和方案、履职情况和绩效 考评由公司董事会薪酬与考核委员会组织实施，具体见《董事会薪酬与考核委员 会实施细则》。
第五章 晋升与离职
第三十九条 通过业绩和能力的考评给员工提供晋升的机会，激励以及肯定 在工作中表现优秀的员工，确保晋升过程的有效性和合理性；保证公司人员相对 稳定，规范员工的流动秩序，维护公司和员工双方的合法权益。
第四十条 晋升原则：
1、实行“统一考评，公平竞争，择优晋升”的原则。
2、晋升必须建立在业绩考核的基础上，根据绩效考核，确定员工职位的升 降。
第四十一条 晋升条件：
1、公司根据年度岗位职等职级的考评结果，对员工品质、能力、态度、业 绩等标准进行考察，确定员工的晋升资格。
2、所有申请人须达到申请职位的任职条件要求，特殊岗位的申请须申请人 提交相关证件证明。
3、员工严重违反公司规章制度被处分未满一年者或上年度绩效考核为 C 级 以下（含 C 级）的人员不得参加晋升申请。
第四十二条 晋升方式：晋升方式主要包括定期晋升和不定期晋升两种。
1、定期晋升是根据公司每年的绩效考核结果实施的员工晋升工作。
2、不定期晋升是根据公司职位空缺、员工工作表现或各部门推荐等实际情 况，给予相应的职位晋升安排。
第四十三条 晋升核定权限
1、公司总经理核定部长级以上的人员。
2、普通员工及部门主管的晋升，由部门长以上级别人员提议晋升人员名单 报公司人才培养委员会审议通过，总经理批准。
第四十四条 员工离职的类型主要包括辞职、劝退、辞退、除名/开除。
1、辞职：员工因其个人原因主动向公司提出终止劳动雇佣关系。
2、劝退：由公司提出解除劳动关系，经双方协商，一致同意解除劳动关系 的行为。
3、辞退：因公司发展，原岗位员工的工作能力不再适应其岗位需求，经培 训或调岗仍不能胜任者，公司将根据情况解除劳动关系。
4、除名：因员工严重违反公司有关规定或给公司造成重大经济或名誉损失， 或造成严重社会影响的，公司根据《员工行为管理规定》，与该员工解除劳动关 系，予以除名。
第四十五条 离职管控程序：
1、离职申请和批准：离职员工需填写“员工离职申请单”，交部门/车间直属
领导、部门长、部门分管副总签批后，当日交至人力资源部审批，中高层管理者 离职申请需总经理审批。
2、离职面谈：离职员工有义务接受本部门负责人、人力资源部人事专员、 公司高管的离职面谈，对离职原因进行了解和说明。
3、离职交接：员工离职审批后，由人力资源部通知离职人员办理离职手续， 对相关工作进行交接和清理，并由相关人员填写“员工离职交接表”。
4、薪资结算：离职人员办理所有手续后，到财务部领取实际工作天数的薪 资等相关费用。
5、对于本部门不能胜任工作岗位要求的下属员工，公司各部门部长有权解 聘或辞退，同时需报至公司人力资源部，由部门分管副总、分管人力资源副总、 工会审议同意后，发布用工辞退通知书，履行相关手续。
6、离职管理事项
（1）由公司人力资源部任命的各层管理干部的辞职、辞退者及被公司除名/ 开除的员工，公司人力资源部将以书面形式发文通知各部门；
（2）被公司辞退、除名/开除的人员，公司原则永不再录用；
（3）凡严重违反公司规定或因工作疏忽而导致公司蒙受重大经济或名誉损 失的，应由该员工负连带责任，公司有权进行相应的经济外罚；
（4）对于员工无故旷工而未及时上报的部门/车间，经所在公司人力资源部 查实后，对相关部门/车间提出考核意见，造成不良后果的，相关人员应承担相 应的责任；
（5）拟离职员工无法亲自办理离职手工手续时，可委托他人代办离职手续， 但被委托人须持有委托人签名的委托书和身份证原件。
第六章 附则
第四十六条 本制度未尽事宜按照相关法律、规章和公司相关人事制度执 行。
第四十七条 本制度由公司人力资源部负责编制和解释，经董事会审批后发 布。本制度自公司董事会审议通过之日起实行。
人力资源内控管理制度 2
一、总则
（一）为进一步规范工会财务行为，加强财务管理和监督，强化工会经济活动运行内部控制，发挥内控制度在工会财务管理中的监督作用，提高工会财务管理水平，根据《中华人民共和国工会法》、中华全国总工会《工会预算管理办法》、《皖南医学院内部控制实施方案》等法律法规及学校财务管理相关规定，结合工会实际，制定本办法。
（二）工会财务管理的基本原则是：执行国家、上级工会和学校的有关法律法规和财务制度，推进工会财务和经济活动运行管理规范化、制度化、程序化，管好用好工会经费。
（三）工会财务管理的主要任务：根据工会每年活动开展情况，科学合理编制年度经费预算，有效控制预算执行，完整、准确编制工会财务决算，如实反映工会财务状况。按照国家和学校的各项财经法律法规，依法开展经济活动，加强经济核算，做好工会经费使用绩效分析，提高工会经费使用效益。加强资产管理，真实完整反映资产分布和使用状况，防止国有资产流失。厉行节约，严肃财经纪律，防范财务风险。
（四）工会财务管理的内容主要：内部控制管理体系的建立和完善，含预算管理，收支管理，资产管理，政采合同管理等。
二、内控体系建设
（五）按照上级关于形成内部控制体系和学校内部控制建设的实施方案的要求，逐步建立健全内部控制制度，对工会经济活动的全过程进行有效的控制和监督。
（六）成立以工会主席为领导小组组长的内控工作领导小组，对本部门内控制度建立健全和有效实施负责。
（七）加强经济活动风险的防范和管控，按照学校内部控制基础性评价工作实施方案要求，系统梳理经济活动的业务流程，排查风险点，选择风险应对策略及防范措施，对工会经济活动存在的风险进行全面、系统和客观评估。
（八）对不相容岗位进行有效的设计和分离。合理设置内部控制关键岗位，明确划分职责权限，实施相应的分离措施，形成相互制约、相互监督的工作机制。
（九）重大经济决策，重大活动资金使用，实行集体研究决定，并按审批权限报批。根据实际需要修订完善工会内部各项管理制度，使工会经济业务活动规范有序。
三、预算管理
（十）强化工会经费预算管理，规范预算行为，维护预算的严肃性和有效性。编制预算做到程序规范、方法科学、编制及时、内容完整、项目细化、数据准确。科学合理编制行政经费和项目经费预算，按规定程序报批，确保预算严格有效的'执行。预算编制要保证工会工作顺利开展，促进工会的事业健康发展。
（十一）工会经费预算管理的基本原则：工会经费各项收支应全部纳入预算管理，按照《工会预算管理办法》执行。坚持服务职工原则。经费使用要突出重点，优化支出结构，维护职工的合法权益、开展职工学习、宣传、培训和工会集体活动；坚持量入为出原则。预算编制既要体现厉行节约，又要贯彻落实中央“八项规定”精神要求，经费使用要精打细算，节约开支，少花钱多办事，提高经费使用效能。
（十二）按照每年核定的工会年度经费收入和扣缴会员会费收入，结合当年工作计划和活动内容，科学合理地编制经费项目支出预算，并有效地执行。
（十三）坚持民主管理原则。要依靠教职工和工会会员管好、用好经费，定期公布账目，实行民主管理，自觉接受教职工和工会会员监督、接受经费审查委员会和上级工会对工会财务的审计监督。
四、收支管理
（十四）收入是工会开展各项业务活动、教职工维权、教职工集体福利的经费保障。
（十五）工会收入主要包括：单位拨缴经费收入、会费收入、上级补助收入、其他收入等。
（十六）工会依法取得的各项收入全部列入预算管理。
（十七）工会经费支出是工会开展各项业务活动发生的经费消耗。
（十八）工会经费支出包括：职工活动支出、维权支出、会员集体福利支出、业务支出、其他支出
（十九）工会经费使用严格执行国家财经政策法规、执行上级工会财务管理制度和学校相关财务管理规定。
（二十）工会经费使用由校工会主席实行“一支笔”审批制度，基层分工会、协会定额活动经费由分工会自行安排使用，经费支出由分工会主席审核后，报校工会主席审批。工会经费支出审批权限，遵照《皖南医学院经费支出管理暂行办法》和《皖南医学院工会经费使用管理办法》执行。
（二十一）按照政策要求结合工会工作需要，制定工会经费开支标准，并遵照执行。
（二十二）对大宗活动奖品采购，需集体市场询价调研或招标采购；大额经费支出由工会委员会集体研究决定。
五、资产管理
（二十三）按照上级工会的有关规定，开立独立核算的银行基本账户，加强货币等流动资金的管理，严格执行收支两条线的管理规定，不得私设账外账和小金库，对账户资金发生情况进行动态监控定期核对，确保资金安全。
（二十四）工会固定资产管理遵照执行学校国有资产管理办法，规范管理，维护国有资产安全完整，合理配置和有效利用，保障工会工作顺利开展。
（二十五）工会财产包括购置、自制、调拨和接受捐赠的所有财产。凡单位价值1000元以上，使用过程中保持原有的实物形态。或单位价值虽未达到规定标准，但使用年限在一年以上的大宗同类物资，作为固定资产管理。
（二十六）固定资产购置要从实际需要出发，从严控制，合理配置。固定资产购置要有预算安排，按学校招标采购工作管理办法，履行规定程序报学校国资处统一按照政府集中采购或限额标准以下由学校组织采购，工会不得自行采购。
（二十七）工会指定一名工作人员兼任部门资产管理员，负责对工会资产的日常管理，与学校国资处国有资产的信息管理系统对接，及时办理固定资产验收、领用登记，定期进行清查盘点，发现问题查明原因，及时向学校资产管理部门报送资产变动信息，加强资产保管维护、如实反映资产使用和分布情况。
（二十八）建立固定资产台账，按学校要求统一进行分类编号，并在固定资产表面黏贴标识。
（二十九）资产管理人员岗位变动时，要先办移交后离岗。
六、其他事项
（三十）经济合同：财产物资的采购，或对外发生较大的经济业务行为，需与对方签订经济合同，严格履行条约，规避财务风险。
（三十一）经济合同条款和内容要符合国家的法律法规，合同条款内容要完整，双方的权利、义务和责任要明确。坚持维护学校和工会的合法权益，确保学校的利益不受损害。
（三十二）合同签订后，要跟踪合同的履行过程，确保各项条款逐项落实。出现特殊和不能履约情况及时向学校和上级主管部门反映，适时解决处理。
人力资源内控管理制度 3
1、引言
随着我国经济制度的不断发展变革，对于电力企业而言，建立完善财务内控制度是规范财务管理工作的重要基础。同时，在现代激烈的市场竞争中，提高电力企业的财务管理水平是提高企业竞争力的重要举措。但在现代电力财务管理制度建立以及完善的过程中依然存在许多的不足之处，进而导致企业在运行发展的过程中出现财务风险，甚至危及企业的正常运转。因而以下将对企业的财务内控制度建立中存在的不足提出优化建议，由此更好地推动电力企业的可持续性发展。
2、企业财务内控管理制度建立的意义
2.1提升企业的财务管理水平
通过建立完善的财务内控制度能够使得财务管理机构工作更加规范化，管理人员能够投入更多的精力于财务管理中，进而使得财务管理的质量以及效率得到提升。同时，规范化的财务内控制度也能强化对财务内控制度的监管，使得电力企业能够在预算额度之内进行统筹规划，实现电力企业的运行目标。同时通过对企业资源的有效规划，可以更高效的调动电力企业的各种资源，实现经济效益的最大化。对电力企业进行财务管理实际上是全面的战略规划，以此更好地完成阶段性目标，推动电力企业经济平稳发展。除此之外，财务内控制度的建立还能对财务人员行为产生约束作用，由此更好地避免徇私舞弊、以权谋私现象的发生。
2.2维护企业资产的安全与稳定
财务内控制度使得企业在运营的过程中能够基于实际的情况进行战略方式上的'优化，从而提升电力企业的经济价值。在运行的过程中，将成本控制运用于每一个环节中，尽可能地优化人力资源以及生产资源配置，进而实现成本的最小化以及价值的提升。财务内控制度实际上是提高电力企业经济运转效率的重要保障，通过资金的预算，进而在运转的过程中有计划地节约成本，使得企业的价值能够得到更大限度的提升，由此更好地维护企业的安全稳定性。另外，企业财务管理者在制度的规范下对企业资产采取保护措施，也能使得企业资产保值和升值。电力企业的资产数据数量较多，在管理上缺失必要的制度规范，将难以提升资产管理的有序性。
3、企业财务内控管理制度建立中存在的问题
3.1财务内控观念薄弱
根据调查可知，我国有些电力企业仍然缺乏科学合理的财务管理制度以及相关经验，其中不乏企业领导以及管理层不重视财务管理工作或者深受传统财务管理制度思维的束缚，所以导致企业的财务管理水平一直都得不到提升，而且领导的不重视还会影响到相关工作人员对财务管理的轻视，这便严重影响到了企业的利益，例如企业对内部的现金管理制度不规范，就会导致资金闲置、资金赤字以及资金回笼不及时等问题。除此之外，财务管理工作对电力企业的发展壮大有着非常重要的意义，如果企业领导不够重视，就极有可能导致相关工作人员的忽视，从而导致工作纰漏的出现，进而给企业造成巨大的经济损失。因此，企业领导应该将提升经济效益作为工作重心之一，将财务管理工作落到实处，以此让其发挥出应有的作用，从而带动企业经济效益的稳健提升。
3.2账目管理混乱
现如今，许多电力企业对外宣称一直处于盈利状态，然而这却仅仅显示在企业的账目上，但实际上已经处于恶性的循环中。因为许多企业都会集中精力于售电业务以及项目投资上，所以疏忽了对财务的管理，而且缺乏相应的财务管理机制，从而导致账目管理比较混乱。除此之外，有些企业在进行账目记账时，没有严格遵守企业的相关制度，所使用的会计科目也模糊不清，所以导致账目中存在着诸多漏洞。在企业财务的账面上虽然还显示有比较多闲散资金，但是在项目验收核算之后，就会出现资金短缺甚至是入不敷出的情况，这便严重影响到企业的可持续发展。例如企业由于大量工业用电输出的需要，往往会向外贷款，如果财务管理混乱，就会导致企业资金周转出现问题，从而导致企业拖欠款项，这便需要支付额外的利息，进而极有可能导致企业自身负债累累以及影响到日后的发展。
3.3财务人员业务素质较低
随着市场经济的不断发展，财务人员的需求也在不断增加，因而就需要在进行财务事务处理时提高整体的工作效率。而现阶段，许多学生看准财务专业的就业前景而不断地进行财务专业的选择，而实际在电力企业进行财务技能的学习时，由于缺乏一定的实践机会，而导致财务人员的质量与数量不成正比。在工作中，许多财务人员尚未能将所学专业的理论知识运用到实践中，进而出现基本业务知识匮乏、法律意识低下的状况。在工作中会计人员缺乏一定的敬业精神，由此在处理事务时拖拖拉拉、敷衍了事，同时不积极地对财务法律法规的变动情况进行了解，由此在记账中存在大量细节操作不当、账本混乱的现象。这不仅使得财务工作的整体质量难以得到保障，同时也使得财务信息出现失真现象，这将严重违背财务职业道德规范的要求。
4、企业财务内控管理制度建立与完善的相关举措
4.1加强基础建设，提高常规审计重视程度
在电力企业内控审计工作中，内部审计工作人员需要强化内控审计的重要作用，同时以政府财务制度作为基本纲领，实现对审计计划的制定和完善，进而对电力企业中的每一笔经济收支情况进行审计和审核，更好地明确电力企业的经济利润以及经费支出情况，制定完善的财务报表。内部审计工作人员在实际的工作中需要确保财务运作过程坚持合理合法性，对电力企业的每一项财务信息进行披露，同时将电力企业的内控审计作用发挥出来，由此实现对财务运作过程的监管和指导。对于电力企业财务实际运转过程中出现的预算以及固定资产等经费审计，需要对其进行单独立项，由此确保内控审计的效果能够实现最优化，进而提高审计结果的精确性。
4.2完善内部审计监管体制
在政府财务制度背景下，内部控制体系主要是通过在内部部门之间建立一套完善的监督体系，以此将内部审计工作人员的行为规范化、标准化和制度化，同时还需要加强电力企业内部审计的质量，以此更好地提高财务报表的正确性。为了保障谨慎性原则的高效运用，就需要运用监督的力量进行规范操作。因为内部审计工作人员对被审计单位提供的财务报告进行审计后，还需要对其中涉及的财务信息如现金流量以及经营成果进行鉴别，由此对电力企业管理层的财务决策进行合理判断。由于内部审计工作人员的审计成果将直接对电力企业管理层的经营决策产生影响，因而就需要通过有效监督，减少其中存在的不合理行为，进而推动电力企业平稳发展。财税审计的监督能够使得会计人员在进行确认、计量以及报表制作工作中提高工作的严谨性，基于实际的运营情况进行会计信息质量的.提升。而在内部控制体系中就需要将企业运作的各个流程进行分解管理，例如可以实现组织机构控制、职务分离控制、内部审计控制等，以此更好地实现一人一岗制，降低其中利益勾结行为的存在，降低会计报表造假行为的出现，以此更好地保障企业资产信息的真实性和安全性。
4.3规范资金核算工作
为进一步提高电力企业的预算管理水平，电力企业也应该增强预算核算流程的规范性以及系统性，对投资项目配备专项核算人员，以实现对新建项目成本开支情况的有效掌握，从而提升资金预算核算的完整性和准确性。电力企业应该严格落实预算等级制度，保证每一项预算都具有资产卡片，确保预算的财务、登记卡片以及实物信息都处于一致的状态。最后，还需要对应收账款的基本情况进行调查和分析，这就要求企业要协同金融和会计服务、金融机构、定期的文档和电子表格应这几大主体进行关于业务上的审计和领导，并且在后续管理中要每月对财务报表进行定期检查。对于施工企业来说，应收账款的收回意味着交付成果成本的收回和利润的生成，金融业务必须要每一天都进行业务的查询和审计。
4.4加强财务人员培训，提升财务人员管理水平
首先，为了更好地提高施工企业财务人员的综合素质，就需要在招聘时招收财务相关专业的人才进行财务管理工作，并在后期工作中给予相应的业务操作指导，以此切实提升施工企业财务人员的整体业务操作能力。其次，为了更好地调动财务人员工作的积极性，施工企业还需要制定相应的激励政策，采用财务管理工作知识及能力竞赛的形式，让财务人员在放松身心的同时，也能更好地吸收法律法规、文件学等理论知识及预算实际业务内容，并通过物质奖励的方式让管理人员时刻对预算知识进行熟记，以备战比赛，从而切实地提升其综合素质能力。最后，还可以采取定期培训的方式，邀请专业的财务管理人才来开展培训班，以此提升施工企业财务人员学习的积极性和业务能力。除此之外，为了施工企业财务人员能够更好地运用信息技术进行文件整理和登记，就需要强化其计算机操作、信息化建设等能力，定期开展计算机操作能力的实训，让其将所学到的信息技术运用到财务管理工作中，提高财务管理工作效率。
5、结语
综上所述，建立完善的财务内控管理制度实际上能够更好地提升企业的核心竞争力，财务人员需要提高对施工企业财务管理的意识，建立健全财务管理制度，同时强化对应收账款的追踪控制，缩短资金回笼的周期，降低资金链断裂的风险，进而提升电力企业运行的平稳性。
人力资源内控管理制度 4
根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》、《会计基础工作规范》，结合公司的具体情况特制定本财务管理内控制度。
一、财务负责人的.主要工作职责是：
1、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
2、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向总经理提出合理化建议。
3、组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标。
4、负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产管理控制流程，成本归集分配制度;
5、承办公司领导交办的其他工作。
二、会计的主要工作职责是：
1、按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。
2、按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。
3、妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。
4、编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金;
三、出纳内控制度
1、严格执行现金管理制度，认真办理提取和保管现金，完成收付手续和银行结算业务。
2、严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。
3、建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。
4、严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。
5、积极配合银行做好对帐、报帐工作。
6、配合会计做好各种帐务处理。
7、完成总经理或财务负责人交付的其他工作。
人力资源内控管理制度 5
按照财政部、国家教委《中小学财务制度》的有关要求，在教育经费实施财政统一结算支付新办法后，根据量力而行、勤俭办校的精神，为确保我校教育教学的顺利开展，特制定学校财务管理内控制度如下：
一、预算管理
1、学校应按规定的程序和时间编制年度预算计划。全部收入纳入预算，并根据收入情况统筹安排各项支出。预算外资金必须按规定全部纳入“收支两条线”管理。
2、学校须严格执行经批准的预算计划，坚持收支平衡的原则，不得超预算增加支出。因特殊情况需调整后逐级上报。
3、学校在每个预算年度末，应编制本年度决算草案，并在规定期限内上报。并在校务公开栏内公开。
二、收入管理
1、学校财务主管领导应掌握上级财政拨款数据，做好登记。
2、学校出售报废固定资产所得的收入必须上缴国库。
3、学校的一切收费行为须做到有章可循，有据可依，所有收入都要开列合法的收据，禁止一切乱收费。
三、支出管理
1、学校须根据支出预算，体现勤俭办校的原则。
2、根据支出计划，建立申购制度，按金额额度分级审批。
3、支出凭证须有经手人、验收人、分管领导签字方可入帐。
4、注重原始凭证的合法性，做到内容完整，凭证合法，手续齐全。
四、财产物资管理
1、财产物资按上级有关部门的规定，设立固定资产、低值耐久及低值易耗品帐目，建立专项管理制度。
2、所有财产物资均按请购、验收、领用、保管、登记、使用、维修、处置等制度执行，执行情况每学期由财产保管员汇报一次。做到帐帐相符，帐物相符。
3、学校每年定期对固定资产进行清点，按有关规定办好报损和报废手续。报损报废要逐级申报、审批。
4、学校不定期对财产物资的管理情况进行抽查，并做好记录。
五、经费报销制度
（一）办公费使用范围及规定
1、范围：办公费主要用于学校添置办公用品、教师差旅费、学校门窗及台凳小修理、支付水电费等，不得移作它用。
2、实施大宗办公用品的定点采购，购置的办公用品及其它支出要符合上级有关规定和本校规定的报销手续，对校产设备作好详细的登记，每学年末由保管员将校产设备有关情况汇报副校长。
3、购置的物资应有经办人，在购置前经副校长审核、校长审批。
4、购置物品一律入库后再领取使用，由经办人、保管员签字，副校长批准后报销。
5、凡上级调拨物资，要进仓入帐，校产管理员记好帐。
（二）差旅费报销规定
1、两个相符：差旅费票价必须与报销相符，实际车程价与报销价相符。
2、每次到本镇或市出差费：单边报销伙食费40元，车费10元，双边报伙食费40元，车费20元；在学片内办事，不作为出差。
3、差旅费报销要做到月月清，有效期限原则上为两个月。
4、签字顺序：经办人填写好差旅费报销单，报账员复核，副校长审批。
5、到市学习培训、考察等按文件标准报销。
六、申购验收制度
1、学校的一切办公用品由校领导商定统筹购买，杜绝零星购买。
2、办公用品由校长安排人员负责购买，零星购买须填写请购单，校长审批。
3、购买办公配置设备或维修办公配置设备，必须通过学校召开会议公布，做好会议纪要。
3、所有物品（购买或调换）均需经验收后，入库登记。
4、领用物品须办理有关手续。
七、报废报损制度
1、教学仪器、设备及器材因自然老化或无法修理，可予报废。
2、教学仪器、设备及器材一次修理费用超过原价的一半，可予报废。
3、报废报损仪器、设备及器材须填写报废报损申请单，一万元以内经学校分管领导批准，一万元以上经学校上级部门批准，方可报废报损。
4、经批准报废报损的仪器、设备及器材，要及时到财务部门销帐，同时调整教学仪器、设备帐册。
5、已报废报损的仪器、设备及器材，可拆零件作维修用，教导处处理，不得继续存放在仪器室内。
八、会计档案管理
1、按照《会计法》、《会计档案管理办法》的规定，报账员负责对会计档案定期归集、审查核对、整理立卷、编制目录、装订成册。
2、每年年终后形成的会计材料，应由报账员装订立卷，并保存一年备查。次年按上级规定，由报账员编造移交清册，送学校档案室统一保管。
3、各种会计档案的'保管年限，按规定分永久、定期两类进行归档。
4、财务人员调离岗位，须办妥会计资料交换手续，有移交时的遗留问题，应写出书面材料进行说明。
5、除上级主管局查帐和物价部门年审外，会计档案的查阅、凭证的复印，都应征得学校领导的批准方可。
九、财务人员职责
1、认真执行国家规定的财务制度和各项方针政策，模范遵守和执行财政制度，切实做好算账，记账报账工作。
2、定期向学校领导汇报财经收支情况，并向师生员工公布有关收支账目，主动接受群众的监督。
人力资源内控管理制度 6
一、会计机构、人员相关方面
1.各单位必须根据会计业务的需要设置会计机构，抑或在相关的机构中配备专职会计人员。
2.各单位必须根据国家的有关法律法规及《财务管理及内控制度》的规定，结合本单位的实际情况，制定适合本单位的财务管理内控制度或补充规定，并报上级单位备案。
3.未取得相应资格的人员不得从事会计工作。
二、货币资金方面
1.各单位必须配备专业出纳人员，禁止其他人员代行出纳人员职责。
2.各单位的货币资金应当由本单位财务部门集中统一管理。
3.银行账户管理必须遵循统一管理、分级审批、规范使用的基本原则。
4.在现金和银行存款管理方面，各单位应尽可能采用网银结算方式进行有关支付，减少现金支付范围，减低现金支付风险，提高工作效率。
5.各单位应当加强对银行结算票据的管理，按规定取得和使用票据。
由于时间尚短，我对本书的学习并没有完成，但通过对前两章得学习，我得出了以下结论：
强化管理者的内控意识及高层的'控制职能。企业的内部控制制度是否健全，对企业经营效率的影响应有明确的认识，应走出误区，更新观念，强化管理。要为员工建立一个管理完善，控制有效，相互激励、相互制约、相互竞争的工作环境；建立一个有效的令行禁止的管理系统；培养一批对工作认真负责、勤奋、正直、忠诚的员工，不断加强员工的后续教育，对关键岗位定期轮岗、换岗，对不相容职务严格分离，堵塞漏洞，消除隐患，防止并及时发现管理欠缺及舞弊行为，以保护单位资产的安全、完整。
人力资源内控管理制度 7
一、前言
对于企业预算部门而言，在财务管理过程中，积极建立内控制度，不但是对预算部门财务管理过程的监督，同时也是完善企业预算部门财务管理行为的重要措施。基于这一认识，企业预算部门必须对财务管理中的内控制度引起足够重视，并根据企业预算部门的管理特点和现实需要，制定具体的内控制度，保证内控制度得到全面有效实行。结合企业预算部门财务管理内控实际，内控制度的建立应积极实行目标-目标成本预算管理模式，同时还要加强内部控制自我评价和内部审计，最后应加强部门预算控制，保证预算部门财务管理内控制度的科学性和合理性。
二、完善预算部门财务管理内控制度，应实行目标-目标成本预算管理模式
对规模较小或成立初期的公司，可以实行“目标利润-目标成本”预算管理模式。在这一管理模式中，公司应本着统一起跑线的原则，按类别统一核定各类企业的资产回报率和收入、费用等指标，确定各经营部门及二级单位的目标利润。在具体执行中，可以从以下几个方面入手：
1.明确管理模式的作用及其指导性
在完善预算部门财务管理内控制度中，明确目标-目标成本预算管理模式的作用，对提高预算部门财务管理内控制度执行效果，和满足预算部门财务管理内控制度构建需要具有重要作用。为此，应将目标-目标成本预算管理模式作为指导。
2.认真核定财务管理中的各项经济指标
在完善预算部门财务管理内控制度中，核定财务管理中的各项经济指标，对内控制度的建立和实行具有重要的推动作用。基于这一认识，只有按类别统一核定各类企业的资产回报率和收入、费用等指标，才能保证预算部门财务管理内控制度得到有效实行。
3.加强对预算部门财务管理的监督
对预算部门财务管理的监督，是内控制度的建立的主要目的，同时也是内控制度的主要内容。基于对预算部门财务管理的了解，以及内控制度的优势，加强对预算部门财务管理的监督，是满足内控制度构建和执行需要的重要措施。
三、完善预算部门财务管理内控制度，应加强内部控制自我评价和内部审计
内控规范体系要求企业对内部控制进行自我评价，并经内部审计机构审计，明确企业董事会和管理层的责任，保证内部控制的有效性。内部控制体系的 过程中，财政和审计部门应当发挥十分重要的作用，建立规范的内审制度，定期对债权债务清理核实。为此，应做好以下几个方面工作：
1.预算部门财务管理内控制度的完善，应加强内部控制自我评价
在预算部门财务管理内控制度的完善过程中，加强内部控制的自我评价，既关系到内控制度的实行，同时也对内控制度提出了新的要求。因此，预算部门财务管理内控制度应对内部控制的自我评价引起足够的重视。
2.预算部门财务管理内控制度的完善，应加强内部审计
加强内部审计，既有利于预算部门财务管理内控制度的建立，同时也能够对预算部门财务管理工作的实效性进行评价。因此，加强内部审计是完善预算部门财务管理内控制度的重要手段，对预算部门财务管理内控制度而言具有重要作用。
3.预算部门财务管理内控制度的完善，应对自我评价和内部审计的结果进行评估
鉴于自我评价和内部审计的必要性及重要作用，预算部门在财务管理内控制度的完善中，应对自我评价和内部审计的结果进行评估，保证预算部门的财务管理内控制度能够真正成熟完善起来，进而满足预算部门财务管理的现实需要。
四、完善预算部门财务管理内控制度，应加强部门预算控制
考虑到完善预算部门财务管理内控制度的现实难度，在预算部门财务管理内控制度的.完善过程中，应从部门预算入手，加强部门预算的控制，保证部门的预算能够在合理的范围内，具体应做好以下几个方面工作：
1.做好部门预算控制在部门预算编制环节，要在实施综合财务预算的基础上，努力做到零基预算和细化预算。在部门预算控制中，零基预算和细化预算关系到部门预算的整体控制效果，只有做好这两项预算，才能保证部门预算在合理的控制范围内，满足部门预算控制需要。
2.应在支付环节强化预算执行，防止随意调整追加预算以及超预算、扩大预算范围等行为的发生在完善预算部门财务管理内控制度过程中，要想加强部门预算控制，就要使预算规范化，并且保证预算在可控的范围之内，保证部门预算控制取得实效。
3.建立合理、规范的预算调节机制，赋予主管部门一定的权利在部门预算控制中，根据预算的执行情况建立合理、规范的预算调节机制，赋予主管部门一定的权利，是提高部门预算控制的重要手段。
五、结论
通过本文的分析可知，在完善预算部门财务管理内控制度过程中，要想提高内控制度的执行力和执行效果，内控制度的建立就要积极实行目标-目标成本预算管理模式，同时还要加强内部控制自我评价和内部审计，最后应加强部门预算控制，保证预算部门财务管理内控制度的科学性和合理性。
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