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财务管理是企业管理的重要环节，企业的财务管理在企业管理中具有非常重要的作用,良好的企业财务管理水平与能力能够节约开支,避免资源浪费,规范企业的行为,并且有利于现代企业制度的建立。下面爱汇小编整理的相关企业财务管理制度条款，供你参考。
一、会计岗位职责 1、贯彻执行国家颁布的有关财务制度、严格按照《会计法》进行计账、算 账、报账，规定，严格财经纪律，做到手续完备、内容真实、数据准确、账目 清晰。
2、负责编制公司年度财务计划;编制月、季、年度会计报表及有关说明， 每月 10 日前向公司领导及时、真实、准确地报送会计报表，完整地反映财务状 况，并按季度进行财务分析。
3、负责会计核算，特别对应收、应付等往来账要及时清算和催收;定期对 固定资产、低值易耗等财产物品进行盘点，做到账帐相符，账实相符，发现不 符，必须查明情况及时汇报。
4、负责公司的资产管理和各项财产的登记、核对、抽查与调拨，按规定计 算折旧费用，确保资产的资金来源。
5、妥善保管会计凭证、会计账本、会计报表等档案资料。
6、完成上级领导交办的其它工作任务。
二、出纳岗位职责 1、负责现金及银行转账票据的收付，不得积压，按时将现金送存银行。
2、严格遵守现金管理制度，库存现金按规定限额执行，不得挪用、不得以 白条抵库、不得坐支营业款。
3、根据会计人员签章的收、付款凭证，按款项的审核批准制度办理收付。
4、开据支票，办理汇款时要按公司的财务管理制度办妥有关手续，不符合 规定者予以退回。
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5、填制有关收入、支出的会计凭证、登记银行存款、现金出纳日记账，保 证账款相符。
6、负责保管未签发的支票，支票本及已签发的支票存根联。
7、负责职工每月工资、奖金以及各种福利待遇的审核和发放。
8、结合公司的业务实际情况，每月汇总收付款凭证并将凭证交会计登记明 细账。
9、每月 10 日前，将上月银行存款日记账与银行对账单逐笔核对，编制银 行余额调节表。
10、每月底将银行存款余额、营业收入及本月、本年累计额报告总经理及 法人代表。
11、妥善保管保险柜钥匙，密码不得泄露及外传。
12、完成上级领导交办的其他工作。
三、固定资产的管理规定 1、公司的固定资产，包括机器设备、车辆、家具、电器、其他设备等，其 财务管理和计提折旧，由财务室负责。
2、每年年终必须进行一次固定资产盘点，做到实物和账表记录相符，核算 资料准确。
对固定资产遗失、损坏的，要查明原因，明确责任，做出适当处理。
3、购置固定资产，必须有经批准的购置计划;购置时，经领导批准，可借 用限额支票在计划范围内使用。
4、购置的固定资产报销时按财务制度审批程序进行。
四、印章使用的管理 1、公司印章包括公章、财务专用章、法人代表章、合同章等。
公章由行政 管理部指定专人负责保管，财务专用章、法人代表章、合同章由财务室专人负2
责保管。
2、保管人员必须坚守职责，未经领导批准，不得将印章带出办公室，不得 私用，不得委托他人代管 3、保持印章使用的严肃性。
各类印章只限使用在正式公文、函件上，严禁 在空白介绍信上盖章。
印章使用必须做到用章登记。
五、公司员工差旅费的规定 1、职工因公出差，按财政部有关文件规定，一律乘座汽车、火车，可购硬 卧车票。
如因特殊情况需乘飞机者，必须报总经理批准方可乘座，否则不予报 销。
2、在途补助。
乘座汽车和火车每人每天按 50 元补贴，乘座长途汽车 5 小 时及以上的，可按在途标准补贴 50 元。
3、员工每人每天按 100--120 元标准住宿，出差住宿按天数计算;副总经理 以上实报实销，所住宾馆不得超过三星级。
4、住勤伙食补贴，每人每天 50 元标准。
5、市内交通以实报实销。
6、公差人员报销差旅费，必须在回公司三天内办理报销手续、缴还预借差 旅费，否则作为挪用公款处理。
六、物资采购规定 1、各部门根据每月物资的消耗率、损耗率进行预测，于每月初编制采购计 划和预算，报财务室审核。
2、计划外采购或临时增加的项目，也要制定计划或报财务室审核。
3、财务室对各部门采购计划和预算进行审核，经审核的计划交行政部门监 督实施。
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4、采购价值在 1000 元以上的物品要有 2 人以上共同办理;大宗用品或长期 需用的物资，必须向 3 家以上供应商摸底询价，并签定供货协议。
5、计划外和临时少量急需品，需经总经理批准后，方可采购。
6、转账支票结账一般由出纳根据采购人提供的准确数字或单据填制转账支 票。
若由采购人领空白转账支票与对方结账的，转账支票必须限额。
七、公文及合同的管理规定 1、以公司名义向外发送的正式文件需经部门经理审阅，总经理签发。
2、以公司名义对内、对外签定的合同，统一由财务室负责办理，并在办理 完毕后将原件分类存档，以便随时备查。
八、财务审批、报销规定 1、公司各部门应根据工作需要，事先拟订支出计划，报总经理同意后，再 由经办人按规定办理借支或报销手续。
2、公司员工报销，需下列审批程序：经办人—部门经理签字—总经理签字 —出纳付款。
3、公司各部门所需报销的款项时间不能超过三天，逾期不予报销。
4、公司各部门预支款项，不得超过一个月，超过一个月后自动在当月工资 中扣除。
5、上述开支的必须支出，如果总经理不在，需经电话请示总经理同意后， 方可予以支出，待总经理回到公司后再予补签。
6、员工个人因私借款一律不予批准。
九、 借款管理规定 1、员工因公借款：借款人员凭审批后的《借款条》按批准额度办理借款， 办理完毕 5 个工作日内办理销帐手续。
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2、其他临时借款：如业务费、周转金等，借款人员应及时报账，除周转 金外其他借款原则上不允许跨月借支。
3、各项借款金额超过 5000 元应提前一天通知财务部备款。
4、借款销账规定： (1)借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销， 超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账; ( 2) 借领支票者原则上应在 5 个工作日内办理销账手续。
5、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还者转为个人借款从工资中扣 回。
相关企业财务管理制度条款范文二
1、负责银行、现金帐目的登记与核对及日常备用金的提取，严格遵守现金限额保管制度，所需款项及时提取，超限额款项及时交存，及时清理银行未达账项。
B 、隶属关系
财务会计人员调动工作或因故离职, 必须与接替人员办理交接手续, 没有办好交接手续的, 一律不得离职, 亦不得中断财务工作。
库存现金不足时向开户银行提取。
3、对现金收付的交易必须根据原始凭证编制收付款凭证, 并在原始凭证与收付款凭证上加盖“现金收讫”与“现金付讫”章。
5、公司员工因公出差暂借的备用金, 必须在出差回本单位后五日内办理报销手续, 不得以任何形式拖延报销或延期交回多余的备用金, 将公款移作他用, 特殊情况由单位领导同意并说明原因后报财务部批准。
二、应付帐款管理
7、盘盈的存货，应当相应冲减有关成本、费用;盘亏或毁损的存货，在扣除过失人或者保险公司赔款和残料价值后，计入有关成本、费用帐户。
存货的盘盈盘亏应在办理有关审批手续后，按规定进行会计处理。
由于自然灾害造成的净损失，计入营业外支出。
月末销售部根据产品领料单编制产品消耗汇总表，仓库部门编制产品出库汇总表，销售部、仓库与财务部门都要对账并核对相符。
各部门的固定资产统一由公司财务部建帐核算，统一提取折旧，建立固定资产卡片。
固定资产卡片，一式两份，一份留实物管理部门，一份交财务部门，实物管理应保持帐、卡、物三相符。
(三)设备使用方面的原始记录，应能反映设备验收、交付使用、维修、封存、调拨、报废的情况，如固定资产验收单、固定资产调拨单等，并作好固定资产卡片和固定资产台帐的登记工作。
(3)业务活动经费由财务部归口管理，公司领导掌握使用，记卡限额并用专项报销单报销。
3、收款方必须提供符合公司规定的发票或收据。
(3)领取人应办理登记手续，于使用后三日内报帐。
4、督促预算编制的进度;
预算管理委员会将已经最高决策机构审议批准的财务预算，分解成一系列的指标体系，由董事会下达预算执行部门，再由预算执行部门将预算指标分解，逐级下达各基层单位执行。
回款(预收、应收)——每月26起至次月25日，按财务收到款项并确定入帐的金额，计算数额。
(2)预算符合率达到或高于80%为良好。
按月奖励销售部门主管领导及分管预算的有关人员共600元奖金，由主管领导(副总)进行分配。
4、 杜绝开企业名称不全发票：任何人无权把企业名称缩减 至2-3个字。
3、 凡将所开发票重新更改、退票(换名称或换金额)，必须写明原因并经部门经理签字确认后方可退换。
1、 购买日常办公用品、计算机的外设配件和耗材支出计划，由行政部收齐汇总，报公司总经理审批。
原则上由行政部门统一购买并库存，各部门登记领用，并进入各部门的费用。
每月底由行政管理部门向财务部提供有关方面的明细表(经各部门签字确认)。
1、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签名、部门经理签字、财务会计审核(按照有关规定办理)、分计划内和计划外相关程序总经理审批后，出纳方可付款。
7、 业 务费用：所有业务费用票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字。
各单位应本着勤俭节约的原则使用业务费用，任何人不得用于除业务需要以外的个人消费。
业 务招待费须有两人以上签字并注明时间及招待客户名称;加班用餐费须有全体用餐人签字;交通费须注明起始、地点及原因;礼品费须注明所送人名及礼品名称、数 量;快递费单据上请注明客户名称。
所有费用均计入部门成本。
未按规定填写说明或签字的，财务人员应将报销凭证退回并说明原因。
1、 为 适应激烈的市场竞争及各事业部-利润中心的经营管理需要，各利润中心的人员收入、福利与所在利润中心的总体效益相结合，具体工资等级由各利润中心按本工资 管理制定拟定。
其中：业务人员的收入水平与其本人的业务完成额直接挂钩;非业务人员的收入水平与其所在利润中心的利润指标完成情况相关联;根据不同利润中 心的实际情况，条件具备部门的主管(含)以上人员可实行年薪制。
中签批，盖章后 经手人需将签批申请表交由人事行政部，并在《印章使用登记薄》签字。
人事行政部需将《印章使用申请表》与《印章使用登记薄》同期留档。
3、财务章的保管人无独立使用权力，但具有监督及允许使用权力，因此财务章的保管人对财务章的使用结果负主要责任，经手人则负部分责任，而对未经由保管人(财务负责人)签批的公章使用经手负主要责任，保管人负部分责任。
2. 正 文部分，注意：产品名称应具体写明牌号、商标、生产厂家、型号、规格、等级、花色、是否成套产品等;技术质量要求要明确、具体;数量要明确计量单位、计量 方法、正负尾差、合理称差及自然损耗率等;运输方式及运费负责应具体明确;交(提)货期限、地点及验收方法应明确;价金必须执行现行的国家定价或国家指导 价、市场调节价;违约责任有法定违约金的按规定写明，法律没规定或规定不具体的.，应具体写明约定的违约金数额、比例及计算方法。
第二条 凡以公司名义对外发生经济活动的，应当签订经济合同。
第十四条 经济合同必须具备标的(指货物、劳务、工程项目等)，数量和质量，价款或者酬金，履行的期限、地点、和方式，违约责任等主要条款方可加盖公章或合同章。
经济合同可订立定金、抵押等担保条款。
第二十七条 业务部门和财务部门应根据合同编号各立合同台帐，每一合同设一台帐，分别按业务进展情况和收付款情况一事一记。
第四十条 业务部门、财务部门应当根据所立合同台帐，按公司的要求，定期或不定期汇总各自的工作范围内的合同订立或履行情况，由法律顾问据此统计合同订立和履行的情况，并向总经理汇报。
4. 公司需对外单位或个人支付“回佣”时，应实行非现金结算，并及时入账。
确需支付现金“回佣”，经办人须填单说明缘由、依据、标准、金额以及收款人单位、姓名等内容，经收款人签收或旁证人签证，并由本单位负责人签章后，方可支付现金“回佣”。
第二十二章 对子公司的财务控制措施
1、各子公司要重视对预算执行的监督和控制, 要 按月检查预算完成情况，分析实际与预算的差异，提出有效措施，在日常工作中控制差异，保证预算任务的完成。
遇重大差异或其他重要情况，应及时上报公司。
各 预算单位预算委员会每季度召开一次预算检查会议，检查、分析预算执行情况，按季上报预算完成情况季报，每半年和年度要提出检查总结分析报告，半年时提出下 半年预算完成预测及工作措施。
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相关企业财务管理制度条款范文三
第一条总则为加强公司财务管理，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中 的核心作用，规范集团公司及所属子公司、分公司的会计核算和财 务行为，完善总体财务制度体系，特制定本制度。
第二条集团公司财务部门由财务总监(总会计师) 、副总监、总监助理，财 务经理、会计、出纳、统计和审计工作人员组成。
第二章第三条集团公司财务管理体系及职责为保证管理工作的正常开展，集团公司及所属子公司、分公司应遵 照《会计法》《企业会计准则》《企业会计制度》和《企业财务通 、 、 则》等财务会计法律、制度，制定、修订公司会计制度并监督实施， 建立严密、科学的财务管理体系。
对外报送会计报表、财务报告， 由会计、财务部负责人、财务总监(子公司、分公司为财务负责人) 、 法人代表或总经理联合签名后方可报出。
第四条根据集团公司总体要求，制定集团公司的财务工作目标，将目标分 解到各子公司、分公司，并提出其考核与管理的办法，以保证目标 的实现。
第五条根据集团公司的年度经营计划编制年(月)度资金计划，集团公司 及所属子公司、分公司由集团公司统一调度和计划使用资金。
研究 和制定降低资金占用，提高资金使用效率的具体措施。
第六条充分利用公司资源，负责组织公司筹资活动、权衡筹资成本、掌握 公司资产负债结构，为公司落实经营计划提供资金保障。
组织公司 会计电算化工作，应用现代化管理手段及科学方法，不断提高公司 会计电算化水平。
第七条依照国家和集团公司的有关规定，组织领导公司财务部门开展财务 管理、会计核算和公司清算;组织编制、执行及分析公司财务预算、2
财务成本、费用计划;做好公司成本、费用、利润指标的考核工作; 监督公司财务收支，如实反映公司财务状况和经营成果，并按有关 规定组织编制公司会计报告和集团合并会计报告。
第八条 负责组织查明公司各类资产盘盈、盘亏的原因，正确计算公司产品 成本，并查明成本变动的原因。
审核预算外资金的划转，审核集团 公司月、季、年度各类会计报表和财务报告，并对公司财务状况和 经营成果进行定期分析。
第九条 负责集团公司财会人员的管理工作，对集团公司、地区公司、二级 公司财会系统人员的招聘、晋升负责考察和审核，对集团公司、地 区公司、二级公司财会人员的工作有调动的权利。
负责对集团公司 及所属地区公司、子公司、分公司财会人员的业务培训和考核工作。
第十条 参与集团公司经营决策和重大的购销合同、重大投资项目的可行性 分析、论证，并对其资金来源和经济效益情况提出意见。
第三章第十一条财务预算管理为保证生产经营活动的正常开展，集团公司所属子公司、分公司须根 据公司经营计划大纲， 于当年 12 月 20 日前编制下一年度的财务预算。
正确执行预算、监督检查财务预算执行情况，并通过会计信息予以控 制。
第十二条年度财务预算包括以下内容： 1、 2、 3、 4、 5、 6、 7、 长期投资和短期投资预算; 固定资产购建预算; 现金流量预算(资金计划) ; 成本预算; 管理费用、财务费用及销售费用预算; 销售收入和利润预算; 其他预算。
第四章第十三条资金筹集管理根据公司下达的目标任务，组织集团公司及所属子公司、分公司于 每年 12 月 20 日前编制下一年度的计划筹资额度，由集团公司计划3
安排集团公司及子公司、分公司向集团外部筹集各项资金。
第十四条 集团公司所属子公司、分公司，未经集团公司允许或授权，不得 向任何金融机构或单位融资，不得对外提供担保。
集团公司所属 控股公司确需向金融机构或单位借款时，应征得集团公司同意。
第十五条 集团公司及所属子公司、分公司内部可根据需要互借资金，借款 时间超过 10 天的，借款利息自第 11 日起根据筹集资金成本加上 一定的费用按占用时间计算。
第五章第十六条流动资产管理强化物资集中采购，未经物资采购部门特许，各子公司、分公司 不得向外采购物资。
第十七条强化对各项债权债务的管理，集团公司内部各子公司、分公司之 间的债权、债务，每月核对一次;集团公司及所属子公司、分公 司对外债权债务应定期核对，对有异议的要及时解决。
第十八条强化对外出租资产的管理和借出资金的管理， 闲置资产可以出租， 但必须高于银行的借款利率收取租赁费，经批准借出资金的利率 必须高于银行同期借款利率。
第十九条加强对存货出入库的基础管理，货物入库、领用、转移时必须办 理调拨手续，严禁存货无手续随意出入库。
第六章第二十条货币资金管理集团所属各公司应根据《企业财务通则》《内部会计控制规范》 、 及公司财务管理制度规定管理使用货币资金，制定本单位财务收 支计划，计划和平衡好本单位货币资金的收入和支出，同时根据 各公司实际情况建立健全货币资金的各种内控制度。
第二十一条集团公司及所属子公司、分公司的资金使用应遵循安全性和计划 性原则，公司实行年(月)度资金计划制度，集团公司及所属子 公司、分公司、地区公司的资金使用实行由集团公司统一调度、 集中管理和计划使用的原则。
第二十二条集团所属子公司、分公司取得的资金收入必须及时入账，不得私 设“小金库” 、严禁收款不入账，并应每天向集团财务中心报送当4
天发生的货币资金收、支、结余情况表。
第七章第二十三条成本费用管理集团公司及所属子公司、分公司应把降低各种消耗，加强成本管 理作为本单位的一项重要工作，结合本单位的具体情况，编制年 度成本费用计划，严格执行成本费用预算，加强对成本费用的审 核和控制，制定成本核算规程及成本指标分解、核算和考核等制 度。
按月或季度分析成本费用升降的原因，努力寻找降低成本费 用的途径。
第二十四条集团公司及所属子公司、分公司均要严格遵守国家规定的成本列 支范围，加强对预提费用、待摊费用，递延资产的管理，严格按 照财务会计制度的.要求进行核算。
各子公司、分公司应将待摊费 用和预提费用核算内容和摊提标准报集团公司备案。
第二十五条正确计算在产品和完工产品的成本，严格按照财务会计制度的要 求和方法进行核算。
各子公司、分公司应将在产品、完工产品、 结转的销售成本的计算方法报集团公司财务管理中心备案。
第二十六条严格遵守《企业会计准则》《企业会计制度》等的规定，按实际 、 成本原则进行成本核算，对管理费用、财务费用、销售费用要严 格按国家有关财政法规和公司的规定进行核算。
第八章第二十七条固定资产管理固定资产的核算，按照财政部规定执行。
集团公司所属子公司、 分公司固定资产购建、固定资产调入、调出、租入、租出及用固 定资产进行投资的，一律要经财务部门审查同意，报公司有关部 门审批。
第二十八条对固定资产进行定期或不定期检查，各公司固定资产实行由使用 部门、管理部门、财务部门三方分工负责的原则，使用部门、管 理部门对实物负直接管理责任，财务部门负核算、监督考核和检 查责任。
第九章会计核算与监督5
第二十九条集团及所属子公司、分公司必须据实核算、填制会计凭证、登记 会计账薄、编制财务会计报告。
第三十条集团各公司在接受外部监管部门监督的同时，必须加强内部审计 作用，实行严格的会计检查和监督，建立健全公司内部财务管理 制度和内部牵制制度实施细则，做到防患于未然。
第三十一条对集团及所属子公司、分公司执行财务会计制度，财政税收制度 进行检查和监督，当违反财务会计制度有关规定时应予以纠正及 提出处罚建议。
第三十二条定期检查各独立核算单位的成本费用，利润计划的执行情况，并 就执行过程中存在的问题及时研究和解决。
第三十三条会计核算与会计监督具体要求按照《企业会计准则》《企业会计 、 制度》《企业财务通则》《内部会计控制规范》和公司的财务会 、 、 计管理制度的规定执行。
第十章第三十四条对外投资及收益管理对外投资由集团公司统一管理。
各子公司、分公司一般情况下不 准对外投资，确需对外投资时，应对市场预测、资源情况、资金 来源、投入回报等作分析，由集团公司对外投资管理部门组织论 证，报有关部门批准方可对外投资。
当集团公司所属控股公司需 对外投资时，可以自行组织论证，但集团公司管理投资部门及财 务部门应派人参加论证可行后，报集团公司审查、备案。
第三十五条凡由集团公司出资进行对外投资的，其投资收益权归集团公司所 有。
第三十六条各子公司、 分公司长期投资超过 10 万元以上的投资项目必须报集 团公司批准。
第三十七条加强对外投资的管理，定期对公司的对外投资和投资收益情况进 行清理，查明未收回的投资收益的主要原因，并责成相关人员收 回。
第十一章第三十八条销售收入管理收入的确认和核算应遵循 《企业会计准则》 、 《企业会计制度》 、 《内6
部会计控制规范---销售与收款》的规范要求。
第三十九条 集团内部从事房地产开发的公司，要根据集团公司财务管理中心 设计的《销售房款收入、按揭情况、房款回收统计表》专人负责 统计跟进项目销售、房款回收，按揭等情况，按规定时间向集团 财务中心报送《销售房款收入、按揭情况、房款回收统计表》 。
第十二章第四十条利润及利润分配管理集团公司所属子公司、分公司年度完成利润指标程度由集团公司 予以考核。
各子公司、分公司税后利润分配应根据股东大会和董 事会有关规定进行分配。
第四十一条各控股子公司应在次年董事会上决定分利的期限内上缴集团公司 投资收益。
第四十二条集团及所属子公司、分公司、控股公司应按国家相关规定、公司 章程和股东大会的有关规定执行公积金、公益金的提取。
第十三章第四十三条财务分析报告的管理集团各公司应按《企业财务报告制度》的要求，真实、及时、完 整地编制财务报告，在报送财务报告及相关分析资料时，应按统 一要求和规定进行报送。
第四十四条集团公司财务中心根据财政、税务等部门的要求，编制集团公司 和下属公司的合并财务分析报告。
第十四章第四十五条合并会计报表的管理合并会计报表的范围包括集团公司及集团内部子公司和由集团 公司控股的被投资单位。
对纳入合并范围的公司应采用权益法进 行核算。
第四十六条集团公司及所属子公司和由集团公司控股的被投资单位的会计 报表都必须以公历年度作为会计期间，并执行《企业会计准则》 、 《企业会计制度》 。
集团公司合并会计报表依照《合并会计报表 暂行规定》和集团公司统一规定。
第四十七条集团内部子公司和集团公司控股的被投资单位应按集团公司所7
规定的时间和统一设定的合并会计报表工作底稿格式和有关明 细表报送相关资料，上报资料应有债权债务方的对账清单，以备 核对。
第四十八条 集团内部公司相互之间的业务往来的会计处理应严格遵循权责 发生制原则，相关的账务处理必须符合《企业会计准则》《企业 、 会计制度》和集团公司财务会计管理制度的规定。
第十五章第四十九条会计电算化管理集团各公司财务部门应设置会计电算化管理岗位， 并建立相应的 岗位职责，明确权限及责任。
第五十条集团各公司使用的会计电算化软件应经财政部门和集团公司财 务管理部门验收，对集团公司下发的各种软件应妥善保管，不准 外传、转让。
第五十一条集团各公司使用计算机编制的凭证、账薄，必须符合会计电算化 规范的要求。
第五十二条集团各公司应做好会计电算化凭证、账薄、报表及有关会计资料 的保管和归档， 每月会计资料要有两套备份盘， 每月打印的凭证、 账薄、 报表应装订成册，年末应将全部资料整理成册交档案部门 保管。
第十六章第五十三条会计档案管理会计档案管理应符合《会计基础工作规范》的要求及国家档案管 理的有关规定。
第五十四条会计档案管理的范围应包括： 会计凭证、 会计账薄 (包括备查账) 、 会计报表、财务预算、财务成本计划、经济合同、财务评价指标 资料、财务分析、财务制度及规定、涉税文书和相关的各种批复 等会计资料。
第五十五条集团内部各公司会计档案应由专人负责管理， 并定期检查归集会 计档案，到期必须整理入库并办理交接手续。
第五十六条集团内部各公司应建立会计档案查阅制度，凡需查阅会计档案 者，需写出查阅档案的书面报告，证明查阅范围和查阅理由，经8
会计主管批准后方可查阅，管理人员对此应严格登记。
第五十七条 凡需借用会计档案者，借阅报告应经会计主管同意，主管领导批 准后，管理人员方可办理借阅手续，阅后及时归还并销号，以保 证会计档案的安全和完整。
第十七章第五十八条公司清算公司宣布终止时，应当成立清算机构。
在清算期间由清算机构负 责制定清算方案、清理公司财产、编制资产负债表和财产清单; 处理公司债权、债务;向投资者收取认缴而未缴纳的出资;清结 纳税事宜以及处理公司的剩余财产。
第五十九条 第六十条公司清算工作具体根据国家相关法律法规的规定执行。
公司清算完毕， 清算机构应提出清算报告，并编制清算期内收支 报表， 连同中国注册会计师验证报告，一并报财税机关和相应的部门。
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