财务部门绩效考核制度

财务部门绩效考核制度

本次对西安交通大学城市学院绩效管理制度的设计改进活动，我组被分配到对城市学院财务部的绩效管理制度的改进设计。我们首先对财务部进行了人员调查，以便于了解我院财务部目前现行的绩效管理体系，并且对财务部的一些基本资料进行了调查，这便于我们分析改进以及设计更加合理的绩效管理体系。

一、财务部现状调查

(一)工作职责

1、根据《事业单位财务规则》、《高等学校财务制度》、《中华人民共和国会计法》和国家有关法规，规范学院财务行为，建立有序、高效的经济秩序，从整体上全面提高学院的资金安全及使用效益。

2、编制学院预算，及预算执行过程的控制和管理，保障学院资金使用。

3、负责学院的会计核算、财务管理，提高资金使用效率。

4、建立健全学院的财务规章制度，规范学院经济秩序，加强资金管理，保障学院的资金安全。

5、客观、如实反映学院财务状况，保障学院经济活动的合法性、合理性。

(二)财务部的具体职责

主要职责有五部分：学院日常运行财务核算管理；学院帮困助学及奖励专用资金核算管理；学院大学生医疗保险专用资金核算管理；学院基建财务核算管理；学院校园一卡-通业务财务核算管理。

(三)财务部各岗位及职责

1、财务部主任

岗位简述：在学院总会计师的领导下，负责学院财务部的各项工作，分管运行财务室的具体工作。

主要职责：

（1）学院日常经费支出、日常借款等单据的合法合规审核工作。

（2）学院日常财务管理规章制度的建设。

（3）合并编制学院预算方案，指导学院运行经费预算编制工作，管理、协调学院运行经费预算地执行，及时提供学院运行经费预算执行的信息。

（4）保管并合理使用财务专用章及财务部印章。

（5）和财务部副主任共同做好学院对外融资工作。

（6）财务部财务管理工作之外对内、对外的协调工作。

2、财务部副主任

岗位简述：在学院总会计师的领导下，负责学院基建财务室和卡务中心的管理工作。

具体职责：

（1）学院基建工程项目所需资金的筹措和管理。

（2）基建工程资金的支出、借款等单据的合法合规审核工作。

（3）学院基建及卡务中心的财务管理规章制度的建设。

（4）指导学院基建项目资金预算编制工作，管理、协调学院基建资金预算地执行，及时提供学院基建资金预算执行的信息。

（5）配合财务部主任管理好财务部的各项对内、对外的协调工作。

3、运行财务室

核算会计主管

岗位简述：在财务部主任的领导下，协助其完成学院日常会计的核算工作。

具体职责：

（1）日常会计记账凭证的会计核算审核及记账（交叉审核）。

（2）学院日常会计核算及财务报告资料的编制。

（3）学院收入中技术合同的认定业务及管理工作。

（4）税金、管理费的缴付、管理工作。

专项业务会计

岗位简述：负责学院财务系统、收费系统及财务综合查询系统地维护及管理，负责学院济困奖助学金、大学生医疗保险金专项业务及中美项目合作办公业务资金收支、管理工作。

具体职责：

（1）学院财务系统、收费系统及财务综合查询系统地正常运行维护、数据安全等管理工作。

（2）学院三项专项业务会计记账凭证的核算审核及记账。

（3）学院三项专项业务会计核算及财务报告资料的编制。

预算核算会计

岗位简述：负责学院的日常经费预算管理及工资、课时费核算工作。

具体职责：

（1）学院运行经费预算的具体编制及运行经费支出审核、结余信息确定等日常管理工作。

（2）日常会计记账凭证的预算项目审核（交叉审核）。

（3）辅助编制学院经费综合预算方案。

（4）辅助编制学院预算执行的分析报告资料。

（5）组织学院收费工作，并负责日常管理工作。

（6）工资、课时费发放资料的编制及会计核算。

现金出纳

岗位简述：负责学院日常业务的现金收支、管理工作。

具体职责：

（1）学院日常业务费用支出、借款支出、杂费收入等现金收支。

（2）学院教职员工工资及课时费等现金部分的发放。

（3）辅助会计对日常现金收付业务记账凭证的编制、录入及现金日记账的管理。

（4）日常业务库存现金的日常管理（库存现金日清日结、账实核对等）。

银行出纳

岗位简述：负责学院日常业务银行收支、管理工作。

具体职责：

（1）学院日常业务支出、设备购置、现金提取等的非现金收支及日常管理。

（2）学院教职员工工资及课时费等业务非现金部分的发放。

（3）辅助会计对日常银行收付业务记账凭证的编制、录入及银行日记账的管理。

（4）日常业务银行资金的管理（银行存款账账核对、资金未达账项的核对、协助会计编制银行余额调节表）。

专项业务出纳员

岗位简述：负责学院济困奖助学金、大学生医疗保险金专项业务及中美项目合作办公业务资金收支、管理工作。

具体职责：

（1）学院三项专项业务的费用支出、财政拨款及日常学费收取等业务的资金收支及日常管理。

（2）学院学生的奖助学金、勤工助学金、各类退费等的管理及发放。

（3）协助会计对学院三项专项业务的记账凭证的编制、录入及银行日记账、现金日记账日常管理。

（4）学院三项专项业务的资金管理（资金未达账项的核对、协助专项会计对银行余额调节表的编制、银行存款账账核对、库存现金账实核对、日清日结等）。

4、基建财务室

基建核算会计主管

岗位简述：在财务部副主任的领导下，协助其完成学院基建及卡务会计的核算工作。

具体职责：

（1）基建会计记账凭证的审核及记账。

（2）学院基建及卡务的会计核算及财务报告资料的编制。

（3）基建业务税金、管理费的缴付、管理工作。

（4）学院对外融资所需资料的收集、整理、编制等工作。

基建出纳员

岗位简述：负责学院基建及卡务业务资金收支、管理工作。

具体职责：

（1）学院基建及卡务的费用、工程款、卡务业务款、工程保证金等的资金收支及日常管理。

（2）协助会计对学院基建及卡务的记账凭证的编制、录入及银行日记账、现金日记账日常管理。

（3）学院基建及卡务的资金管理（资金未达账项的核对、协助会计对银行余额调节表的编制、银行存款账账核对、库存现金账实核对、日清日结等）。

5、卡务中心

卡务中心系统维护员

负责校园卡务系统的建设、维护、管理等工作。

卡务中心收费员

负责校园卡的制作、发放、充值、挂失、补卡及现金的收存工作；负责报表的编制（包括内部与外部）；负责与各终端用户的对账及结算业务。

(四)现行绩效考核制度

我院财务部现行的绩效考核制度为考核主体直接对被考核人进行考核，即每月财务部主任及副主任直接对每个员工进行绩效评价，评价主体单一，完全由财务部主任及副主任通过对员工的当月工作以及主管评价进行考评，然后再由财务部主任在院绩效考核中进行答辩，从而完成财务部整体考核，院考核每年两次。

二、当前绩效管理制度存在的问题

1.考核主体单一，考核结果较为主观

2.考核方式缺乏严谨

3.考核指标不明晰

4.考核指标缺乏量化

5.缺乏沟通和反馈

三、改进后的绩效管理制度

针对上述问题，我组经过多次讨论分析，建立了一套基于KPI的绩效管理制度。

(一)绩效评价体系

1.评价对象

根据本制度的适用范围，绩效评价的对象为财务部的全体主管以下员工。由于财务部的员工工作性质和具体职责大体相同，所以对其采用一种KPI设计。

2.评价内容

财务部对员工的绩效评价内容主要源于个人KPI，绩效考核内容分为工作态度、日常事务处理、任务完成情况三个部分。

3.评价主体

绩效考评主体主要分为主任、主管、员工。其中主任评价和主管评价为主，同事互评与员工自评为辅。

4.评价周期

财务部绩效考评采用月评方式，季评为3个月的平均值，学年的综合考评为各月平均值。

5.绩效管理流程

(二)组织与实施

1.绩效管理的权限划分

在财务部的绩效管理过程中，财务部主任主要负责绩效管理活动的统筹和规划，并负责相关组织相关活动的实施。其他需要参与并承担相应的管理职责者包括财务部副主任及各个主管。

2.组织机构及工作职责

财务部成立考核领导小组，小组成员由财务部主任与财务部副主任及主管组成，直接对财务部各员工进行考核。

考核领导小组的工作职责：

1)制定修订考核相关政策

2)审核财务部员工的目标任务书

3)对财务部员工进行绩效考评

4)审核最终考核结果

5)审核考评结果的复议申请

3.绩效管理内容

财务部绩效管理制度的内容包括：设计修改KPI与工作任务书、绩效计划、绩效监控、绩效评价、绩效反馈与改进、被考核对象申诉。

1)设计修改KPI与工作任务书

在每年2月，财务部考核领导小组根据财务部本年度的工作计划与工作目标起草或修订个人KPI与工作任务书，并做出年度工作规划和预算计划，报学院审批。

个人KPI与工作任务书要根据学院的总体要求来制定，以保证财务部的目标、员工目标与学院总体目标相一致。

2)绩效计划

财务部绩效计划制定的主要依据是个人的工作目标和工作职责。每年假期结束第一个绩效周期考试时，财务部主任与副主任应和员工进行会议商讨，根据财务部年度发展目标与工作岗位职责选择绩效指标，形成个人KPI量表，并按照绩效计划分步进行实施，保证计划与实施紧密结合。

3)绩效监控

在绩效考核周期内，领导考核小组应实时进度各员工工作绩效达成情况，及时发现问题，督促员工进行改进，具体实施办法为将一个绩效考核周期划分为4个部分，一般一周为一个部分，按部分进行监督督促，并填写绩效监督表。

4)绩效评价

绩效评价应在考核周期后3日内进行，员工在第一天需填写员工绩效自评表并上交至领导考核小组，考核小组结合员工自评与个人KPI量表对员工进行绩效评价。在绩效评价过程中，坚持以绩效为导向原则，公平公正的对员工进行多角度考评。

5)绩效反馈与改进

在每次考评结束后，考评小组将员工绩效考核结果反馈表交至员工本人，并由本人签字确认。考核小组应指出考核中存在的问题，并提出改进意见，与员工写上改进计划，最后由员工填写绩效改进计划书，并上交，以便考核小组监督。

6)被考核对象申诉

被考核对象如果对考评小组给出的考核结果有异议，可直接与小组进行沟通，若沟通无效，可提出绩效考核复议申请。考核小组在接到申请的2日内应给予解释，并对考核结果重新进行审定。若确有问题，应及时修改考评结果，并告知被考评人；如无问题，则应及时反馈被考评人，并提供有效解释。复议之后被考核对象不可再次申诉。

(三)绩效考核结果的运用

1.绩效考核结果的形成

绩效考评应由考评主体全程参与，相互合作，在绩效考评小组会议上现场综合打分形成。

2.绩效考核等级评定

3.绩效考核结果的运用

绩效考评结果主要应用于：工资调整、职务晋升、奖金分配、解聘与续聘。

四、附则

l本考核管理制度若有与学院考核制度相抵触的条款，以学院考核制度为准。

l考核制度由财务部考核领导小组定期讨论并及时修改。

l员工若对本考核制度有任何异议，可向考核领导小组提出意见。

五、附录

表一

财务部员工岗位职责工作任务书

表二

财务部员工个人KPI量表

表三

绩效监督表

表四

员工自评表

表五

员工绩效考核结果登记表

单位：时间：

财务部负责人签字：

年月  日

表六

员工绩效考核结果反馈表

表七

绩效改进计划书

表八

绩效考核结果复议申请表

考评小组负责人签字：

年月日。

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