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街道办财务报销制度
第一条 为加强财务收支管理,规范财务报销审批手续,根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》和省财政厅有关规定，制定本规定。
第二条 承办各种会议、培训班，需逐级申报领导审批。会议费开支的范围包括伙食补助费、交通费、办公用品费、文件印刷费等。会议费实行一会一结算，结算时应取得正式发票和费用
清单；报销时应将费用正式发票和费用清单一起作为报销凭证。
第三条 购买各种办公用品，必须附发票规定的品名、单位、数量、单价、金额等内容开具发票。属于固定资产范围的物品要办理固定资产登记手续，由资产管理人员验收并附上资产管理人员签字的入库验收单后方可报销；属于政府采购的物品必须实行政府采购（采购目录若有调整以当年调整通知文件为准）。
第四条 单位修缮项目应事先编制预算,按照有关规定确定施工方，并签订施工合同。工程进度款的支付，必须凭合法正式的原始凭证。修缮项目竣工后，应编报竣工财务决算，按管理权限须报有关部门审批的，由承办部门上报批准后，报销修缮费用。
第五条 凡开具和取得的发票，必须按发票管理规定的品名、规格、型号、单位、数量、单价、金额及内容等据实填写，字迹要清楚，不得涂改、挖补；发票及原始凭证，必须盖有填制单位财务印章或发票专用章，大写与小写必须相符；自制零星费用开支原始凭证必须由领款人、经办人和部门负责人签字，并注明在预算的哪个项目经费中开支，禁止白条报支有关费用。
第六条 各项开支经办人员应将各种印章齐全的合法原始票
据，按粘贴标准整齐地粘贴在报销汇总表及差旅费报销单据上，并在发票背面签名。
第七条 救助金的发放，由民政部门填写救助金发放凭证，注明被救助者姓名、救助原因，开支项目等内容，原则上救助金应由本人领取签名，如有特殊情况需由委托他人代领的，可由代领人签名，但需注明与被救助者关系。
第八条 各预付款项，经分管财务领导签字批准后财务可先办理付款手续，经办人员应及时催回发票并按规定办理报销手续。
第九条 单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。财务人员要认真对费用报销凭证进行逐一审核，对不符合规定的报销凭证或附件不全的不予报销。
新工街道办事处
二0一二年二月一日
街办财务报销监管制度
一、办事处所有行政支出一律执行财务“一支笔”制度,同时必须有经办人、分管领导和主任全部签字后才能到财务报销。
二、严格执行有关经费支出管理制度规定的开支范围及开支标准,保证人员工资和单位正常运转必需的开支。
三、正常的费用报销必须有正规的机打发票,字迹清楚,大小写金额相符,印章齐全,不能涂改。自开出发票之日起两个月内报销,跨年的发票一律不予报销。对个别确实无法取得正规发票的应根据支出用途据实填写支出报销单,并由单位负责人、经办人、证明人签字,金额不得超过500元。
四、各科室因业务和上级部门检查需接待的,需事先请示领导同意,发票必须写明招待事由,报销发票必须有三人以上签字,三天内到财务报销,逾期不予办理。
五、本单位人员因公出差及办公事需借款的,应据实认真填写借款单,由分管领导审签,主任确认后,到财务部门预借。
借款人须在公务办完后7个工作日到财务办理报销手续(除特殊情况外)否则前款不结清,后款不予办理借款手续。按规定一次或分次从工资中扣除借款。
六、对上级财政部门要求办理政府采购的项目,应按要求办理政府采购,否则,财务部门不予报销。
七、财务报销时间:每星期二、四两天。报销超过3000元以上的提前一天通知财务部门。借款500元以上的,写明用途,经分管领导同意,由主任签字后,到财务预借。
八、工程借款必须有工程预算、有部门负责人签字,才能借款,预算交财务一份存档,否则财务不予办理借款。
九、对外付款金额在2000元以上的,尽可能用转账支票支付,保证现金流量支出减少。
十、为了更好的建立健全会计管理档案,各科室如有需要复印的发票和单据,应在报销前自己科室复印好留存。否则,装订后的票据查阅复印必须经书记、主任同意后,才能复印办理。
财务报销制度
第一章：总则
第一条：为了加强集团公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条：本制度根据集团公司的实际情况，将报销分为差旅费、办公费、招待费、交通费、通讯费、教育经费及培训费、会议费等,以下分别说明相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条：本制度适用集团公司总部及各下属公司。
第二章：费用报销基本制度及基本流程
第四条：报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)。
第五条：费用报销单填写及票据粘贴要求：
1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；
2、报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外（票据过大时应按封面大小折叠好）；
3、各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；
4、若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴；
5、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量张贴在一块，并按金额大小排列；
6、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；
7、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；
8、报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准；
9、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单；
10、出租车票据需注明业务发生时间、起至地点、人物事件等资料，每张出租车票背面需有主管领导签字确认；
第六条：单笔报销总额超过2000元，需要提前一天通知财务备款。
第七条： 在一个预算期内，各项费用的累积支出原则上不得超出预算，超出预算纳入对部门负责人的考核，特殊情况需公司负责人审批并执行追加预算程序。
第八条：费用报销基本流程：
第九条：差旅费报销
1、因公出差的办理程序
1.1因公出差的员工必须事先填写“出差申请单”，注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人、公司负责人审批签字。
1.2出差人员借款需持批准后的“出差申请单”填写“借款申请单”，由部门负责人批准，公司负责人审批，财务负责人核准后方可借款，原则上前次出差没有报销，本次出差不予借款。
1.3凡与原“出差申请单”规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具需经部门负责人、公司负责人签署意见后方可报销。
1.4出差期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签名确认。
1.5出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费标准填写“费用报销单”，后附“出差申请单”，执行费用报销流程。
2、差旅费标准
第十一条：业务招待费
1.公司级招待费用原则上由行政部统一安排，统一结算。
2.部门因公需招待时，应事先申请，经公司负责人批准后方可招待。
3.进行招待申请时应填写“业务招待申请单”，应详细注明招待时间、地点、对方人员、己方陪同人员等信息。
4.其它非公招待客人一律由个人承担
第十二条：交通费
原则上应尽量乘坐公交车，特殊情况经部门经理以上（含）事先批准，可以乘坐出租车。报销凭证上需注明时间、路程起始点、外出工作内容。
第十三条：通讯费
1.普通员工手机通讯补助每月通过工资发放，不再报销；
2.凡由公司委托银行代扣手机费的，由人力行政部按照实际金额填写费用报销单报销；
3.固定电话实行定额制，由人力行政部统一报销。
第十四条：教育经费及培训费
1.教育经费及培训费用由人事行政部统一进行预算、统一管理、统一安排。
2.费用发生前使用部门应向人事行政部门申报员工培训计划、培训时间、所需经费，经人事行政部门审核后传一份至财务部门。
3.费用使用部门应严格按照计划在申请范围内使用费用。
第十五条：会议费
1.各部门因工作需要参加各种会议的，应填写“参会申请单”，详细注明会议性质、内容、目的、会议地点、参会人数、会议天数及所需经费，“参会申请单”后附“会议邀请函”，经部门负责人核实、公司负责人签字后方可前往，会议结束后应及时到财务部办理报销手续。
2.参会人员应严格控制其费用总额，不得无故超支。
3.会议结束后5日内按规定办理费用报销手续，报销单据后附“参会申请表”及“会议邀请函”。 第十六条：未涉及的其它事项发生的费用，根据实际情况，由集团公司财务部上报总裁办酌情处理。
第三章：报销时间的具体规定
第十七条：为了方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：
1．各公司财务部根据实际情况在每星期集中定时进行财务报销。
2．借款不受以上的时间限制，可随时办理。
第四章：借款标准及流程
第十八条：借款标准
1.员工借款须确有公务需要，个人借款一般不超过其半个月工资额，超过时须有公司担保人（未特别指明担保人时，现金借款单上的部门负责人为默认的担保人，借款人未能偿还借款，由担保人承担连带还款责任）。
2.试用期员工原则上不允许借款，确需借款的由主管领导担保，方能办理手续，若借款人未能偿还借款，主管领导应负连带责任。
3.员工因公需要借款时，应合理预计所需金额并填写借款单，经有效批准后到财务部支取现金。
4.办公人员借用公-款，在原有借据未办理报销手续或未还清欠款的不得再借。
5.借款人员完结事务，在报销时扣回借款，交回剩余现金。因特殊原因当时不能扣回借款或交回现金的，在本月发放工资时扣回。
6.个人非公原因一律不得向公司借支。
第十九条：借款流程
第五章：费用审批管理
第二十条：费用审批管理。
1.公司负责人在董事会授权内行使审批权。
2.公司所有货币资金支付的审批权限原则上由公司负责人统一审批。
3.公司负责人外出时可以指定授权人（电话授权），报财务备案，由公司财务负责人进行复核，对不符合公司财务制度的单据，财务有权拒绝办理，公司负责人回来后要立即补办批准手续。
4.审批人应当根据上述货币资金授权批准权限的规定，严格在授权范围内进行审批，不得超越审批范围。
5.货币资金支付的批准方式为书面方式。
6.公司对货币资金支付的审批建立以 “谁批准，谁负责”为原则的责任追究制度，审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的货币资金负责任，以防范货币资金风险，保证货币资金的安全。对于违反公司财务制度的规定而批准支付的单据，各相应审核人或审批人以失职论处，并对由此引起的不良后果负连带责任。
7.报销人营私舞弊、弄虚作假，对违规违纪金额不予报销，对已经报销的，除退回违规报销金额外，同时对报销人予以违规报销金额5—10倍的罚款，情节严重者一律开除并做进一步处理。
8.审核人、审批人在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情况下签名准予报销的，对审核人及审批人予以违规报销金额10%--50%的罚款。
9.因审核过失造成借款人未有效报帐冲销借款，或者无法从工资扣回逾期借款者，经办责任人（含：各级审批人）应承担不低于流失款总额50%的经济责任。按责任人基本工资比例分别承担相应损失金额，并在坏帐当期应发工资中扣还。
10.财务人员在收到报销单据后应审核报销单据是否填写、粘贴规范，是否经过有效批准，所附附件是否合法合规等，对符合要求的报销单据应及时制作报销凭证并交与出纳处付款，对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由。
11.出纳收到报销单后应检查部门负责人、公司负责人（副总）、会计签名是否齐全，对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销，对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销或付款。
第六章：附 则
第二十一条：本制度解释权归集团公司财务部。
第二十二条：本制度经总裁办公室讨论通过并由执行副总裁签字后生效，修改亦同。
第二十三条：各下属公司可依据自身情况在总部制度的框架内，制定子公司费用报销制度，但需报送集团公司执行副总裁审批备案后方能生效。
财务报销制度
1、目的：为加强费用管理，有效控制成本，根据国家有关文件精神，结合本公司实际情况，特制定本规定。
2、范围：本制度适用于公司各职能部门报销工作的管理。
3、办法：
3.1报销时效
3.1．1日常报销每周一次，每周五为报销结算日，遇节假日顺延。
3.1．2因工作急需，暂支钱款在当地采购或办事的费用，应在发生日之后三个工作日内办理核销手续。
3.1．3因公出差的暂借款项应在返回后一周内办理核销手续。
3.1. 4报销人需使用公司指定的报销单，仔细填写相关内容，附贴正规发票，按规定审批程序获批后，于每周五前将报销单送交财务专员处。
3.2费用申请
3.2．1对于交际费用、出租车费用、办公用品采购、通讯费用、差旅费用等款项均需要获得事前申请核准，方可报销。
3.2．2对于各类暂借款项必须事先填报申请单，获得批准后方可申领。
3.3审批流程
3.3．1任何费用的申请或者报销必须依据以下审批流程：
申请人--主管--部门经理--财务专员审核--副总经理--总经理
4、通信费用管理
4.1本条所列的通信费是指公司管理及业务人员因公使用的手机费用。
4.2公司销售部人员的本项费用采取销售达标、限额补贴的方法，具体详见销售部佣金及奖励管理制度。
4.3公司其他管理人员的本项费用将按照公司有关定额标准执行，超额部分自理。
4.4其它因工作需要、并事先申请的通讯费，经公司副总核准、总经理审批后方能报销。
5、招待及餐费管理
5.1公司不提供早餐补贴（因公出差外地者，另行参照“差旅费报销管理制度”执行）。
5.2每个工作日，员工工作一天或周六/周日值全日班，可享受人民币8元的午餐补贴（半天班不提供）。
5.3参加全天培训员工的午餐一律按工作午餐标准执行（半天课程的培训不提供）。
5.4经公司批准，统筹组织安排的工作，结束时间在19：00点以后的，可申请晚餐补贴，标准参照工作午餐执行；但参加公司应酬、客户宴请者除外。5.5如因业务需要招待客户，本着
节约、简单的原则，须事先申请，说明缘由，经公司副总审核，总经理批准后，可按获批额度报销。报销时需详细填写用餐时间、地点、原由、客户单位及陪同用餐人员名单，并附
上正规原始票据。
5.6未事先请示获批而发生的招待费用，一律不予报销。
5.7公司奖励部门的活动费用仅限于内部激励、团队合作与建设等目的，严禁虚报活动、兑换现金现象发生，一经发现，公司将予以严肃处理。
5.8部门聚餐报销须列明详细时间、地点、内容、参加人员名单，并附上符合财务规定的正规原始票据，经相关人员签字，财务专员审核，总经理审批后，在限额内报销。
5.9 其它交际类费用，例如赠送礼品、礼金等非餐饮招待类交际费用，必须按照审批流程获得批准，方可执行、报销。
6、市内交通费
6.1员工因公外出, 应乘坐公共汽车、地铁、轻轨等市内交通工具。
6.2特殊情况必须乘坐出租汽车的，经事先申请，获准后方可乘坐：
特殊情况包括：
Ⅰ、随身携带大笔现金（人民币三万元以上）；
Ⅱ、工作至夜间22：00以后且办事地至居住地的公交线已停运；
Ⅲ、携带5公斤以上物品出行；
Ⅳ、公司安排的重要客户陪同等。
6.3销售部人员按照销售达成率领取交通补贴，不再报销车票，具体见销售部佣金及奖励管理制度。
6.4其它部门员工因公外出，车费实报实销。
6.5员工报销需认真按要求填写表格，提供原始正规票据；连号车票及时间不符的车票一律不予报销，同时对当事人提出警告，再次出现者，将受到严肃处理。
6.6员工乘坐公交应选择最直接、最经济的路线，严禁绕道而行或中途不必要转换乘车。一经发现，财务专员有权拒绝办理，并上报相关部门主管及公司领导。
7、报销单填写及附件的要求
7.1所有报销以及和报销相关的申请均需要用蓝色或者黑色的水笔或者钢笔填写。
7.2填写“费用报销单”时，应遵照“实事求是、准确无误”的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并签署自己的名字。“费用报销单”的填写一律不允许
涂改，尤其是费用金额，并要保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效。
7.3用于报销附件的发票或收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》实施细则的规定，税务局认可的正式发票或者收据。内容要齐全，抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项
目要填写齐全，字迹要清楚，金额要准确，大、小写一致，涂改无效。印章齐全须有收款单位公章(或收款专用章)及收款人签字(章)；事业单位的收据，要有财务专用章；企业和个
体户须是税务部门统一印制的收据。
8、以下情况不予报销
8.1不能提供原始正式的收据或发票，收据或发票填写错误，有涂改现象或者字迹不清的费用报销。
8.2需要事前申请没有申请或者申请未能获得核准的费用报销。
8.3不属于本管理制度规定报销范畴的费用报销。
8.4填写不规范，附件不齐全的费用报销。
8.5超过报销额度部分的费用报销。
8.6有弄虚作假，欺瞒公司获取报销费用的情况，除不给予报销外，将视情节轻重给予相应处罚。
9、本制度自发布之日起实施。
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