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组织部财务管理制度
一、财务管理职责
（一）本部财务管理工作由分管办公室的副部长分管，办公室具体负责。分管副部长和办公室要认真贯彻落实上级关于搞好机关财务管理的政策规定，勤俭持“家”，科学理财，确保本部机关各项工作顺畅运转。如出现财务管理混乱，要逐级追究责任。
（二）本部设兼职会计员、出纳员各一名。出纳员由办公室指定人兼任，会计员可从其他科室指定人兼任。会计员、出纳员要认真履行职责，细心工作，坚持原则，严格把关，洁身自好，不贪不占。
（三）设立行政经费、党费及其他临时专项经费账户。除党费外，其余经费包括公选竞岗经费、考评、考核经费、远程办经费等临时专项经费，均由办公室统一管理使用。
（四）会计员、出纳员管理财务应做到专账、专款、专用，账目、现金分开管理，日清月结。当月发生的开支，应在次月5日前办理报账手续。每月的收支情况，应制成报表于次月10日前送经办公室主任初审后，报分管财务的副部长审核，再送其他部领导阅知。每年1月20日前，由办公室主任将上年财务收支情况在部务会议上进行通报。
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二、经费开支和范围
（一）旅差费。包括交通费、住宿费、途中或外勤补助以及其他旅途支出。
干部公差乘坐公共汽车或火车等交通工具，凭车票等报销凭证报销；根据省财政厅的有关规定，本部人员乘坐出租车费用原则上不予报销，确因特殊情况须经部领导同意后方可报销。
科级以下干部出差到市外的住宿费每天一般不超过80元，市内的不超过60元。副处以上干部出差到市外的住宿费每天一般不超过100元，市内的不超过70元，其随同人员住宿费凭发票同报。有特殊原因需增加住宿费的，应说明原因并经部领导审核后方可报销。出差至县区的没有发票和对方单位已接待的，不得再报销旅差费。
途中就餐原则上不予报销。
途中补助、外勤补贴以及司机出差补助等，按市财政局有关规定执行。但因特殊情况报销途中就餐费的，不再享受途中补助。
（二）办公用品（具）开支。办公用品（具）的购买、维修、更换、更新等由办公室统一负责。凡一次开支在1万元以内的，由办公室请示分管财务的副部长同意后置办；超过1万元的，由分管副部长提出意见报部长同意后置办。购 2
置办公用具一般应有2人以上（其中一人为出纳）共同承办。
（三）车辆维修费和燃料费。车辆的燃料费由办公室统一办理对号加油卡，原则上不再报销加油票据。经部领导同意私车公用的，实报过桥过路费，出差到龙川、和平、紫金、连平等地报销油费200元。车辆保养、维修应在市区内指定的维修点进行（出差途中除外）。保养、维修及购置零配件所需经费一次超过500元的，应事先请示办公室主任；超过1000元的，应事先请示分管办公室的副部长。在维修点维修的费用由财务人员每月到维修点结帐付款。每辆车的修理费、保养费、汽油费均需列出细目，单列统计，并制成表格按月向部领导通报。
（四）通讯费、印刷费等常规开支。每月办公电话费、邮费、印刷费等由办公室统一交付，凭单据交分管办公室的副部长审批。
（五）报刊资料费。部领导和各科室的报刊资料，由办公室统一订购。各种与业务工作有关确需临时订购的报刊资料，要经分管副部长审批后才能订购，并按程序报销。
（六）加班用餐开支。本部干部因完成紧急任务加班需用餐时，应事先告知办公室主任，用餐标准一般掌握在每人50元以内。
（七）业务联系费和慰问费。科室联系业务一般情况下不报销经费，因特殊情况需开支经费的，应事先请示分管财
务的副部长同意后方可开支，一次超过2000元的要报部长同意。慰问干部费用按《组织部探望慰问干部制度》的内容和要求办理。
（八）临时专项经费。临时专项经费纳入行政经费帐户，由办公室统一管理使用。业务科室开支专项经费事先必须作好预算报告，经办公室初核后报业务分管副部长审批；所有临时专项活动的经费使用（如办公用品经费、场租费、奖品、印刷费、接待经费等）均由办公室统一负责。本部财务人员统一结算付款，经办公室主任据实审核，报业务分管副部长阅知后由分管财务副部长审批。如经费超支须重新报批。
（九）接待费。按《组织部公务接待工作制度》规定的内容、要求和审批手续办理。
以上各项费用的开支应出具正式发票。
三、审批权限
500元以下的开支，由办公室主任签批；500元以上至5万元以内的开支，由办公室主任初审后报分管财务的副部长签批；超过5万元的开支，需经部长办公会议讨论同意。
四、其他
（一）党费管理。党费由组织科设专户管理，设兼职会计、出纳各一名。开支在1万元以内的，由组织科长初审，报分管组织科的副部长审批；超过1万元的开支，由分管副部长初审后报部长审批。
（二）借款管理。本部干部因事借公-款500元以内的，由办公室主任审批；超过500元以上的，由办公室主任初审后报分管财务的副部长审批。借款应在一个月之内归还，因故超过一个月暂不能归还的，应向批准借款的领导说明原因并征得同意后，方可续借。
（三）票据及账簿管理。未经办公室主任和分管财务的副部长同意，本部会计员、出纳员不得向任何单位或个人出具发票、收据和账簿。
（四）经费的申请和募捐管理。本部及各科室向市财政局等有关部门申请各类专项经费，申请报告须经办公室初核后报部领导审批，由办公室做好协调落实。未经部长和分管财务的副部长同意，均不得争取或接受任何单位、个人的赞助。
其他经费的管理参照本规定。
公司财务部职责与管理制度
一、负责公司日常财务核算，参与公司的经营管理。
二、根据公司资金运作情况，合理调配资金，确保公司资金正常运转。
三、搜集公司经营活动情况、资金动态、营业收入和费用开支的资料并进行分析、提出建议，定期向总经理报告。
四、组织各部门编制收支计划，编制公司的月、季、年度营业计划和财务计划，定期对执行情况进行检查分析。
五、严格财务管理，加强财务监督，督促财务人员严格执行各项财务制度和财经纪律。
六、负责全公司各项财产的登记、核对、抽查的调拨，按规定计算折旧费用，保证资产的资金来源。
七、参与公司及各部门对外经济合同的签订工作。
八、负责公司现有资产管理工作。
九、原物料进出帐务及成本处理。外协加工料进出帐务处理及成本计算。各产品成本计算及损益决算。预估成本协助作业及差异分析。
十、经营报告资料编制。单元成本、标准成本协助建立。效率奖金核算、年度预算资料汇总。
十一、收入有关单据审核及帐务处理。各项费用支付审核及帐务处理。应收帐款帐务处理。总分类帐、日记帐等帐簿处理。财务报表及会计科目明细表。 十二、统一发票自动报缴作业。营利事业所得税核算及申报作业。营、印税冲退作业及事务处理。资金预算作业。财务盘点作业。
十三、会计意见反应及督促。税务及税法研究。
十四、完成领导交办的其它工作。
财务岗位职责
一、在公司总经理的直接领导下，具体管理公司日常财务会计工作，负责组织、协调公司的资金运作、会计核算和财务管理工作，为实现公司价值的最大化和提高股东回报而尽心尽责。
二、组织起草、制定公司财务管理制度及工作流程，报公司总经理办公会议审查通过后组织实施，参与公司经济合同、协议和其他重要经济文件的制定与执行；监督检查子公司和分支机构的财务运作及资金收支情况。
三、确立会计核算主体，完善会计核算体系，进行内部控制，定期检查财务工作。依据完善会计核算体系的要求，确定公司财务人员的编制和岗位安排建议。建立会计、出纳人员岗位责任制及工作程序，并对会计出纳人员的工作质量、工作态度、工作能力、工作效率进行考核。
四、督促检查公司的各项资产、物资的购入、领用、保管、转移、维修和处置情况，注意发现管理漏洞，确保公司财产的合理使用和安全管理。组织公司各项审计工作，包括对子（分）公司、项目部的内部审计和年度报表审计工作。
五、管理公司现金流量，管理贷款，负责组织与财政、税务和银行等部门的联系，协助配合公司其他领导处理好与相关部门的关系，及时掌握国家财经、税务、会计和金融制度的发展变化动态，为公司的合法合规运作，提供必要的政策依据；拟定公司融资计划、利润分配计划、亏损弥补方案等。
六、检查督促公司各项目的材料成本计划执行情况，并对财务成本计划的完成情况进行分析，提出改进意见。督促有关人员开展应收账款和其他应收款项的催收工作，加速资金的回笼，提高资金利用效率。
七、负责按月督促会计出纳人员进行现金和银行存款的核对工作，定期或不定期地对库存现金进行清点，发现问题及时解决或报告公司领导后进行处理。
八、督促会计人员建立健全公司财务文件、资料、合同和协议的保管制度，定期检查档案管理情况；监督公司严格按照合同要求收回和支付款项；督促会计出纳人员完整、规范地保管公司的财务账册、报表、凭证和原始单据。
九、组织会计人员学法规、学技术、学操作，不断提高财会人员的业务素质和管理水平。
十、负责财务人员变动时对财务档案资料的监交工作，监督工程材料、办公用品、劳保用品等的采购工作。
十一、完成公司领导交办的各项临时性任务。
会计岗位职责
一、根据国家《会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》等法律法规的要求，遵循公司财务管理的规定，完成公司的会计核算工作，按照公司管理的要求编制资产负责表、损益表、成本计算表、管理费用表、现金流量表。
二、负责分管公司的税务登记、年审及变更等工作，按时申报缴纳各种税款，降低税务负担和涉税风险。
三、负责分管公司各种经济合同的日常管理等工作，准确把握合同商务部分、尤其是收付款的条件，及时按合同条款收回各种应收账款，严格按照合同要求支付各种款项，杜绝资金、资源浪费。
四、负责分管公司的成本核算工作（包括项目成本归集和年度利润核算），准确区分成本与间接费用的归集对象，严格控制成本开支，促进增收节支，提高公司经营效益。
五、负责登记分管公司的各种总分类账和明细分类账，做到数字真实、内容完整、账实相符，并定期结账。
六、按照会计档案管理的规定，对会计核算资料定期进行装订和归档，确保会计记录的连续性和财务资料的完整性。
七、参与公司组织的财产清查工作，对财产清查工作中发现的问题提出改进和处理意见并按规定程序上报审批和处理。
八、定期与出纳人员进行库存现金和银行存款余额的核对，并签字确认。定期对公司的应收账款和其他应收款进行清理，及时办理债权的清收及确认工作，维护公司的合法权益。
九、定期撰写财务分析报告，对公司财务运作中存在的问题及经验进行总结，提出改进意见和措施按规定程序上报审批和处理。
十、及时提供公司相关的财务信息和经济指标，为公司合理地调度和使用资金提供依据。
十一、不断更新业务知识，提高业务技能，按时参加公司组织的
各项业务培训。
十二、完成领导交办的其他工作。
出纳岗位职责
一、严格遵守现金管理制度和银行结算办法的要求，办理现金和银行转账的收付款业务。
二、根据按规定审批制度审批过的付款凭证办理付款手续。付款时，要对凭证的内容进行审查和复核，内容包括：报销凭证的填写是否规范、大小写是否一致，原始凭证的粘贴是否合规、内容是否完整合法，公司领导及相关负责人是否签字、附件张数是否无误、报销项目与原始凭证的性质是否相同。审核无误后，才能办理付款手续。款项支付完毕，是付现金的要在报销凭证上加盖“现金付讫”章，在所有的原始凭证上加盖“作附件”印记；是开支票的加盖“银行付讫”或“转讫”章。
三、办理收款时，要以发票或收据为依据，对其内容进行审核。收到付款人提交的各种支票、汇票、本票等，应对支票的有效期、大小写金额、收款单位、付款方印鉴的清晰度进行审核，无误后填写进账单及时送存银行，办理收款手续。对当日收到的现金要及时送存银行。严格禁止坐支现金。
四、负责按照经审查的工资表格，在核对无误后完成工资的发放。
五、根据现金收付凭证，登记现金日记账及辅助记录，记账必须达到的要求是：现金日记账记录的内容必须与会计凭证相一致，不得
随意增加和删减；必须连续登记，不得跳行或隔页，不得随便损坏账簿；文字和数字必须准确无误、整洁清晰，如有错误，必须严格按照制度更改。
六、按时编制“银行存款余额调节表”，认真核对清查未到账的款项与原因，如有错账及时更正。
七、妥善保管空白支票等重要空白凭证，印章与支票分别管理。
八、及时向会计人员移交收付款凭证，并接受配合财务部负责人进行的现金清点及账款核对工作，按规定签字确认。
九、完成领导交办的其他工作。
财务部管理规章制度范本
财务部管理规章制度范本
第一章、财务部部门职能：
（一）负责公司财税计划的编制与实施；
（二）负责租金、税金、物业管理费等费用的足额收缴工作；
（三）编制公司各种财务报表及帐务处理；
（四）负责员工薪酬发放、出差报销及日常帐务处理等财务管理工作；
（五）负责公司外部财务环境协调处理工作。
（六）商户日常费用的收取。
（七）公司库房等购买用品的建档记录。
第二章、财务部部门职责：
（一）制订公司财务、会计制度和预算管理制度，建立和完善财务管理和会计核算体系；
（二）负责公司内控制度建设、执行和公司内部审计工作；
（三）负责公司会计核算，编报公司财务预算和决算；
（四）分析公司的财务经营情况；
（五）负责公司资金调度和管理，办理各类结算业务，办理银行帐户、证券帐户的开销户，办理公司纳税申报和内部费用报销工作；
（六）配合有关部门定期对公司资产进行盘点；
（七）负责接受审计、稽核、税务和有关上级领导部门工作检查；
（八）对公司经济业务的决策提出财务或税收筹划建议；
（九）负责公司所需物品的采购及管理工作；
（十）完成公司领导交办的其他事项。
第三章、财务部各岗位职责：
一、财务总监职责：
（一）在董事会和总经理领导下，管理公司会计、报表、预算工作；
（二）负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、开支预算或成本标准；
（三）制定和管理税收政策、物业收费方案及程序；
（四）组织编制公司财务计划、成本计划、努力降低成本、增收节支、提高效益；
（五）监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决议。
二、会计岗位职责：
（一）贯彻执行《会计法》等财经法律制度，制止违反财经纪律、财会制度的现象，发现重大问题及时向部门领导报告，确保企业各项财务活动符合有关规定；
（二）审核各部门编制的费用报表，办理收入、成本、资金等会计核算，按时编制各种财务报表，使经营成果得到准确及时反映。根据国家有关规定，严格发票管理。并定期检查发票使用情况；
（三）负责对公司调拨、库管、出纳等财务工作的协调与管理。协调各岗每月以报表方式对账目做出结算；
（四）负责公司财务收支核算，即对各类报表的审核、监督及核销工作；
（五）保管好各类财务资质证件、印章；
（六）编制并审核记账凭证、录入电脑、核对总帐、明细账、登记帐簿、科目汇总表及财务报表；
（七）协调出纳员进行资金业务管理；
（八）对进项发票进行登记，并及时到税务机关认证；
（九）按时报税、交税。协调好税务部门的工作；
（十）编制应收、应付、往来款项报表，每月传达到公司各部门进行帐目核对； （十一）树立公司形象，保证公司名誉不受到侵害。
三、出纳岗位责任：
（一）遵守国家规定的各项财经纪律及公司的财务制度；
（二）负责现金日记账、银行日记账、费用账的登记工作，定期进行货币资金的业务核算；做到所有账目日清日结、准确无误；
（三）费用报销严格执行总经理签字、部门部长签字、经办人、审核人签字手续，对每张票据严格把关，严格控制费用，做到有据可依；
（四）按时填报各种现金银行、费用等月报表；
（五）及时办理订货汇款、必须严格把关，手续齐全方可办理，编制记账凭证、登记账簿与银行核对每笔业务发生额及余额；
（六）保管好各种印章，按规定使用；
（七）保管好各类原始票据以备查找；
（八）树立公司形象，保证公司名誉不受到侵害。
四、库管员岗位职责：
（一）熟知商品的品名、特性、功能外观，做到眼勤、手勤、笔勤，心中有数；
（二）保管商品、账目清晰、每月对账盘点库存商品、低值易耗品必须做到账物相符；
（三）商品入库、出库前严格检查商品包装、数量及破损情况、发现问题立刻汇报；
（四）经常查物点数、分门别类管理、定期盘点、做到心中有数、拒绝外人或其他工作人员随意进入库房；
（五）商品摆放井然有序，做到一目了然，学会分析冷背呆滞积压库存的合理调整，提出建议；
（六）严格按程序办理出入库，账、物、表三对清，当天业务当日完成，不许他人代办。
五、采购员岗位职责：
（一）严格按照公司规定的报价原则进行对外报价；
（二）凡与经销产品相关的厂家代理资质、培训计划、促销政策、奖励、返点、厂家资源的掌握、价格体系更新等必须做到了如指掌，落实到人；
（三）采购要严格按流程执行并每做到货比三家，控制降低采购成本，对供应商进行管理及考评，每年按一定比例更新供应商（形成表单）；
（四）综合调配公司库存资源，订货时必须要了解当前库存情况，在有库存的情况下要以先出库存为主；
（五）树立公司形象，保证公司不受到侵害。
第四章、财务部各管理规章制度：
一、财务管理制度：
主要包括日常现金流量的管理、收费管理、仓库管理；
（一）财务部负责公司的认证审核，总帐的设置和登记及会计报表的编制、上报，并实施成本控制；
（二）学习国家财政、税收方面的方针政策，维护公司利益不受侵犯，坚持原则，秉公办事；
（三）加强经济核算，管好用好资金，严格执行各项开支标准；
（四）对财务的各个环节手续清楚，能正确处理各环节帐目。协调和督促财务部门的各项工作，认真审核各种现金发生事项的收付凭证，严格按审批权限审查各种单据，监督控制开支范围，不符合规定的一律不予报销；
（五）负责设置总帐帐户，审核原始凭证，并汇总登记总帐；
（六）指导财务工作的开展，编制和汇总财务计划，监督和检查各财务工作和制度的执行情况；
（七）认真执行税法，做好合理避税工作，按规定正确及时提取各项税金和各项款项，并按时足额上缴；
（八）按照编制和汇总会计报表，做到报表及时，数字真实，内容完整，说明清楚，为领导提供完整的数据资料，并按月、季、年写出财务分析，进一步挖掘增收节支的潜力。从经济效益角度，进行可行性分析，为领导决策提供依据，当好领导的参谋；
（九）加强财产管理，及时核对帐目，达到帐帐相符，帐实相符；
（十）按规定妥善保管好各项凭证、帐簿、报表及核算资料，定期装订整理立卷归档；
（十一）财务处理方法应前后各期一致，不得随意变动。如有变动，应当将变动情况和原因，变动后对公司财务各状况和经营成果的影响，作出书面说明，报董事会和总经理；
（十二）协助和配合各部门的工作，并与财政、税务、银行等有关部门保持密切联系，沟通信息，发挥作用；
（十三）严格按照公司各类合同条款规定要求，对收费实行严格管理，正确使用发票小票和各类促销凭证、管理发票、小票和各种有价证券，避免各种问题的发生；
（十四）完成领导布置的各项临时工作。
二、暂借款及预付款审批制度：
（一）暂借款是因业务需要的临时借款，包括差旅费及各种临时性借款。借款时须按“借款单”要求填列各项栏目，并按规定审批权限审批后，由财务部付款；
（二）预付款是指因公司业务的需要，需预先支付的各项工程及购买材料、货物的款项，支付此款项时，需由经办人按要求填写“付款申请书”，向财务部出具采购申请单等材料，完备各项审批手续后，方可付款；
（三）以上经济业务发生时，需领用空白支票的，由财务人员在支票上写明日期、用途及限额，由领取人在支票存根上签收。支出时必须填写大小写金额，并及时告知出纳付款金额。不得将空白支票交给其他单位或个人。作废支票须交回财务部留存。遗失支票，领取人必须及时报告财务部并登报声明作废，若支票已被支付，领取人要按被支付金额赔偿；
（四）所有借款及预付款，必须在前账结清之后方可再借付。确因业务需要而来不及结清前账，必须向财务总监讲明原因，经同意后方可再借付；
（五）经办人必须在一个月内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。超出三个月不结帐者，财务部有权扣发经办人工资抵偿。
三、费用报销制度：
（一）费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销；
（二）报销费用时必须填写“费用报销单”，所有单据要按性质（如差旅费、招待费、办公费用）分类、分次、分页粘贴填制；差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观；
（三）报销程序：经办人→财务部审核→主管部长→总经理审批→财务部结算；
（四）公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支；
（五）办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报财务部审核汇总，按审批权限批准后，由采购人员按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。领用时，须填制出库单，经分管领导批准；
（六）各部门在开支业务招待费之前，需事先经公司总经理批准。否则，财务部不予报销；
（七）公司员工外出办事，原则上不能乘坐出租车。若确因工作需要须乘坐出租车，要事先请示公司分管领导，并在报销单上注明原因；
（八）所有需报销的各种原始单据（包括购买材料和支付工程款），必须在单据所填日期的一个月内报销，超过一个月一律不予报销。
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