2018机关财务管理制度_2018机关财务管理制度规定

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　　为规范机关财务管理，合理使用办公经费，应制定规范的机关财务管理制度。下面小编为大家整理了有关2018机关财务管理制度的范文，希望对大家有帮助。

2018机关财务管理制度_2018机关财务管理制度规定

　　2018机关财务管理制度篇1

　　一、财政支出的审批

　　审批原则。坚持先收后支、量入为出、厉行节约的原则;坚持专款专用，先申请、后批准、再报销的原则;坚持预算管理程序审查批准的原则;坚持审批权属的原则。

　　审批制度。财政支出实行分管财政负责人一支笔审批制度。

　　审批权限。开支在5000元以下由政府主要负责人同意后方可指出;开支在5000元以上50000元以下的，由镇党政主要负责人同意后方可支出;超过50000元的由党政联席会议决定。

　　二、严格控制财政的各项经费开支。各项支出需在一个月内签批单据，超期不予审批。支出单据必须是原始的合法凭证，内容完整真实，书写清楚，手续齐全，有经办人签字，分管领导审核签字，并注明用途。不得出现化整为零、多开虚报等弄虚作假行为。坚决杜绝白条子收支票据，否则财政所将拒绝支付资金与结算。

　　三、关于差旅费的管理。经费开支的差旅费要以主要领导签批的通知或《出差申请单》为依据，出差补助执行旗里规定标准，会议期间不给予补助，差旅费在出差回来后的7日内签批(①打车的②乘政府车的③家在敖汉的在敖汉办事不报差旅④家在敖汉不坐通勤车的`只报车费)。

　　四、关于办公、接待用品的管理。办公用品、招待用烟、茶等所需物资，根据常年用量，由政府办公室年初提出计划，经党政主要领导签批后，由办公室一次性购买;涉及资金额度较大的，由纪委、财政参与;未经批准，一律不准任何单位和个人直接购买或赊欠办公用品及物资;如擅自购买，不予报销，一切费用由经办人自理。

　　五、各站所室到办公室领取办公用品时，要履行领用手续，对有收入的站所办室，办公用品自行解决。

　　六、严格预算外资金管理。各种行政收费、罚没款，要及时上缴财政，设专户管理，严格实行收支两条线，不许欠缴、截留和坐支。

　　七、各种专项资金的管理按国家有关规定执行。

　　八、关于个人借款的管理。严格控制个人借款，因公出差、培训或工作需要等确需借款的，经党政主要领导同意后到财政所借取，并在一个月内及时结算或还款。对站所办因特殊情况需要借款的，需提出详细支出及借款计划，由党政主要负责人同意后，将计划报财政所，并严格按计划开支，严禁无目的、超计划借款。

　　九、关于票据、印章的管理。财政所要妥善保管好各种票据、支票、印章并按规定使用。财会人员对帐目的处理应做到日清月结，会计要定期同银行对帐。

　　十、成立组织，强化内部审计。镇里成立财务审计领导小组，每年对各站所财务进行审计，审计出的问题由领导小组根据相关制度、法规进行处理。

　　2018机关财务管理制度篇2

　　为规范机关财务管理，合理使用办公经费，保证机关正常开支，根据上级财务管理有关规定，结合我局实际，制定本制度。

　　一、管理原则

　　机关财务管理实行“两统两分”的原则，即统一管理、分类记账、分级把关、统一审批。凡财政拨付的经费、专项资金以及各项预算内外资金一律纳入机关账户，由机关财务统一管理。并按照不同的资金来源，进行分类记账，区别资金性质用途分别支出，按制度规定的职责权限进行分级把关，最后由局领导统一签批。

　　二、审批程序

　　机关的正常经费开支，按下列程序审批：经办人签字，办公室财务人员票据审核，主任把关，分管财务的局领导审核，主要领导签批。属专项开支的须经主管领导签字把关后，再按上述程序逐级审批;属于购置大额固定资产开支或非正常开支，须经局长办公会研究批准。

　　三、借款规定

　　因公外出借款，1000元以内由办公室主任批准;1000元以上由主管财务的领导审批。

　　四、经费开支

　　(一)差旅费开支

　　严格因公外出告知报告程序。局长外出要告知办公室;其他领导班子成员外出要报告局长;科长(主任)外出要报告主管局长;副科长、科员外出要报告科长(主任)，未经批准任何人不得擅自外出，否则机关财务一律不予报销费用。特殊情况，事后要主动汇报。国内出差需乘飞机者，须经局长批准。

　　(二)办公用品购置与管理

　　机关购置办公用品，由办公室统一办理。由办公室行政管理人员根据实际需要列出计划，填写《办公用品(或其他物品)购置审批单》，经办公室主任把关，主管财务的局领导审批后，方可购买。大项物品购置，金额在5000元以上的，须经局长办公会研究决定。凡各科室未经批准自行购买办公用品，财务一律不予报销。所购办公用品或其他物品交保管人员查收后，双方在购置发票和入库清单上签字，按审批程序报账。严格办公用品发放领用制度。建立实物库存账，实行办公用品领用签字手续，每半年清仓查库一次，并公布办公用品购置、发放情况。

　　(三)文印费开支

　　各科室起的文稿原则上由起草科室自己打印，特急情况经办公室主任同意可由打字员帮助或外出打印。复印资料须在办公室统一登记后方可到复印室复印。

　　(四)招待费开支

　　机关一切公务接待事宜，按照上级有关规定，严格经分管机关的局领导批准后由办公室按照对口陪餐、统一标准的原则，统一安排。凡未经批准自行接待的，办公室一律不负责结算。

　　(五)电话费开支

　　本着“节约开支，不影响工作”的原则，根据工作业务量的大小，核实各科室的话费定额。节余留用，超支自负。机关所有办公电话话费结算，由办公室统一办理。对副处级以上领导干部住宅电话按照上级有关部门规定的标准，实行定额补贴。

　　(六)机关车辆费用支出

　　1、车辆在市内实行定点凭办公室开据的加油卡，实行“三联单”，分别由办公室主任(或分管主任)、司机和加油站三方签字，每月累计耗油，由办公室审核，分管财务的局领导签批结账。单车耗油量每月公布一次。

　　2、车辆保险由办公室提出意见，分管财务的`局领导批准后，由办公室统一办理。

　　3、车辆维修：车辆一律实行定点维修。报1000元以下的小修须报主管局长审批。车辆大修必须由修理厂做出预算，报局长研究批准。汽车维修费发票连同用料清单，由修车方和司机签字，经办公室主管主任审核后，再按程序审批。

　　(七)其他开支

　　1、由办公室提出意见，经主管财务的领导批准后，由办公室统一办理。

　　2、本局干部职工因病住院或直系亲属去世，按规定由办公室统一办理慰问品，并组织有关人员表示慰问。

　　(八)物业管理

　　1、基建维修。投资3000元以下的，由办公室提出意见，报主管财务的局领导批准后实施。凡投资3000元以上的基建维修、装修项目，先由办公室提出方案，经局长办公会批准后方可施工。1万元以上的基建、维修等大项开支，一律实行公开招标，按公开招标程序确定中标者，签定合同，按合同办理。

　　2、国有资产的出租、转移、变卖处理，由办公室提出方案，经局长办公会研究，报有关部门批准后按相关规定办理，其收入按相关财务制度处理。

　　3、资产管理。建立固定资产帐，对办公、桌椅、文件柜、空调、彩电、音响固定资产，逐人逐室全面清查登记、造册建帐，帐物相符。对给各房间配备的办公用品，填写登记表，一式两份，一份由办公室存档，一份由使用人签字，谁使用谁负责，行政管理人员定期进行检查，丢失由使用人赔偿。

　　五、财务预算和财务公开

　　每年年初、年末，办公室财务人员要编制出全年的财务预、决算表，并定期写出财务分析报送有关领导。为使局领导及时了解机关财务收支状况，增加财务工作透明度，实行机关财务月报制度，由办公室财务每月初将上月经费支出情况报送局长和分管局长。每半年向领导班子通报一次机关财务收支情况。并按照政务公开的要求定期按指定的方式和范围公开。

　　2018机关财务管理制度篇3

　　为严肃财经纪律，规范财务管理，提高资金使用效益，保障机关工作正常有序运转，根据相关财经法规和制度的规定，结合局机关实际，特制定本制度。

　　第一章总则

　　第一条局机关财务管理主要内容包括：经费收支预算管理;国内公务接待管理;办公费管理;会议费管理;差旅费管理;培训费管理;.固定资产管理;车辆管理;财务分析与财务监督等。

　　第二条局机关财务管理坚持“勤俭节约、量入为出、收支平衡、统筹安排”的原则，严格遵守财经纪律和有关法律法规。

　　第三条局机关财务管理的基本体制：由办公室按照会计制度核算，对所有资金实行统一管理、统一核算、集中支付、按权限审批。市农业综合开发办公室、市非税收入征收管理局、市财政投资评审中心、市注册会计师协会单独核算，不纳入统一核算的范围。

　　第四条局机关财务管理的主要任务：合理编制并严格执行收支预算，定期编制财务报表，如实反映收支情况，开展财务活动分析，加强国有资产和资金管理。

　　第二章预算管理

　　第五条预算编制：局机关各项收入和支出按部门预算规定，纳入预算管理，统筹安排使用，不得超预算安排支出。局机关按部门预算的要求于每年l0月份左右开始编制下年度预算，并报局党组会议审定。

　　第六条预算执行：局机关预算一经审定通过就必须严格执行，不得随意调整预算项目，扩大支出范围，提高支出标准。办公室应每年不定期向局领导通报机关经费预算执行情况，并在局长办公会上对上年度机关经费决算情况进行通报。

　　第七条预算追加或调整：无预算和超预算的支出原则上不予执行。确因特殊情况需追加或调整预算的，应按规定程序由科室、单位提出申请，经分管局领导签署意见;办公室审核、按经费审批权限报分管办公室的局领导、局长或局长办公会审定后执行。

　　第三章收入管理

　　第八条局机关收入包括财政拨款收入和其他收入。财政拨款收入是指局机关从同级财政部门取得的财政预算资金，其他收入是指局机关依法取得的除财政拨款收入以外的各项收入。

　　第四章支出管理

　　第九条经费支出是指局机关开展业务活动使用各项资金发生的基本支出和项目支出。

　　基本支出指用于满足机关日常工作需要的各类支出，按政府收支分类科目进行核算。包括工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助、其他资本性支出。

　　项目支出是指由上级拨付以及本级根据有关规定安排的用于完成项目或专项任务的费用支出，由科室单位提供支出依据，严格按照批准的范围、用途和规定的标准列支。

　　第十条经费支出的管理原则和审批权限。

　　经费支出管理原则：严格按照预算执行，遵循“谁经手、谁负责”，所有经费支出必须坚持“事前报告、一事一结、及时报账”的原则。经手人、科室单位负责人对发票和事项的真实性、合法性负责;办公室财务室对报账手续和资料的完整性负责。

　　公共经费支出审批权限：300元以下的由办公室主任审批;300元以上～3万元以下的由分管办公室的局领导审批;3万元以上～10万元以下的由分管办公室的局领导商局长审批，l0万元以上的报局长办公会议研究决定后由分管办公室的局领导审批。

　　第十一条科室单位经费报销一般程序：报账人负责将票据进行分门别类整理，粘贴原始凭证，填写经费报销审批单，经手人(含证明人、验收人)在票据上签字，科室、单位负责人审核，分管局领导审查，分管办公室的局领导和局长按权限审批。

　　第十二条原始凭证(即报销凭证)必须真实、合法、有效、完整，具备以下要素：原始凭证名称;填制原始凭证的日期及编号;填制和接受原始凭证的单位名称;经济业务的基本内容;填制原始凭证的单位或个人签章;报销原始凭证须有经手人、证明人、审批人签字;发票没有明细的须附凭证附件;用公务卡进行结算的须附P0S机刷卡凭条。对要素不齐全的票据，财务有权不予受理。

　　第十三条按规定发放的工资、津贴补贴、奖金、福利等(包括临聘人员工资)支出，由政工科负责审核报批;离退休人员津贴和其他补助支出，公积金、医保金、奖励金等支出，由政工科造表，并负责审核报批。

　　第十四条支付结算方式管理

　　(一)财政资金支付应当严格按照国库集中支付和公务卡管理的有关制度执行，采用银行转账或公务卡方式结算，原则上不得以现金方式支付。

　　(二)公务卡结算适用范围：财政授权支付业务中原使用现金结算的公用经费支出，包括差旅费、零星招待费和3000元以下的'零星购买支出等，应使用公务卡结算。

　　(三)在公务卡结算方式适用范围内，单位职工必须优先在具有刷卡条件的商户进行公务消费，对确实不具备刷卡条件的，可用现金完成交易。

　　第十五条国内公务接待管理

　　(一)局机关公务接待管理按《xx市党政机关国内公务接待管理实施细则》(永办发[2014]15号)执行。

　　(二)公务接待的对象和范围：出席会议、考察调研、执行公务、学习交流、检查指导、请示汇报工作等公务活动和有公函的来访人员。无公函的公务活动和来访人员一般不予接待。

　　(三)局机关公务接待分为公共接待和科室单位接待两部分。公共接待由力、公室统一安排，科室单位接待由科室单位按规定自行安排，办公室予以配合。

　　公共接待主要包括：财政部工作人员;省财政厅副厅级以上(含副厅级)公职人员;省财政厅处室主要负责人;省外、省内财政部门(不含本市县区)综合性考察学习交流来人;市本级副厅级以上(含副厅级)公职人员;市本级“四大家”(市委办、人大办、政府办、政协办)牵头组织的综合性检查督查;县区“四大家”主要领导、财政局主要领导;经局长同意到省财政厅等部门单位业务联系;其他经局长、分管办公室的局领导认定的相关接待。

　　(四)严格控制接待标准和陪餐人数。

　　接待标准：住宿标准按《xx市党政机关国内公务接待管理实施细则》要：求执行。中央、国家机关和省及其他市州来xx公务接待伙食标准为早餐50元/人，中晚餐1 20元/人;本市公务活动伙食标准为60/元/人，工作午餐20元/人。

　　陪餐人数：接待对象在10人以内的，陪餐人数不得超过3人;接待对象超过10人的，陪餐人数不得超过接待对象人数的1/3。

　　(五)工作餐根据人数采用圆桌餐或者自助餐形式，以地方

　　家常菜为主，不得提供鲍鱼、燕窝、鱼翅等高档菜肴和用野生保护动物制作的菜肴，不得提供香烟和高档酒水，不得使用私人会所、高消费餐饮场所。

　　(六)公务接待要如实填写《xx市财政局公务接待审批单》。公共接待由科室单位提出申请，办公室审核，分管办公室局领导或局长审批。科室单位接待由科室单位申请，分管局领导审批。公务活动结束后，经办人应当将公务接待审批单与派出单位公函一并作为财务报销凭证附件。

　　(七)规范资金支付。接待费资金支付应当严格按照国库集中支付制度和公务卡管理有关规定执行，一般采用银行转账或者公务卡方式结算。应当由接待对象承担的费用，由接待对象按照其在当地的差旅标准进行支付结算。

　　第十六条办公费和印刷费管理

　　(一)局机关办公用品采购归口办公室管理。各科室单位需添置办公用品的，提出申请，列出明细清单，报办公室汇总审定后由办公室统一采购，金额达到政府采购标准的实行政府采购。各科室单位不得未经批准自行购置办公用品。

　　对笔、墨、笔记本、打印纸、卫生纸、茶叶、一次性水杯等用量较大的易耗品，实行源头采购，采购时须两人以上同往，相互监督。严格采购与验收分离。完善仓储制度，明确专人管理，建立实物台账，对办公用品采购、验收、分发、领用等实行全程记录。购买办公用品一般采用银行转账或公务卡方式结算，办公用品发票没有明细的必须附有明细清单。经手人、证明人、验收人在票据上签字后按一般程序报账。

　　(二)局机关书报杂志的征订归口办公室管理。每年末，各科室单位提出书报杂志征订清单，经办公室审核，分管办公室的局领导批准后，由办公室统一征订。各科室单位不得未经批准自行征订书报杂志。

　　(三)印刷费管理。印刷费包括复印费、打印费、装订费等。局机关复印、打印原则上不得外出经办。一般性文稿、报表等由各科室单位自行打印、复印，规范性文件交局机关文印室打印。大批量资料的装订、印刷等，局机关不具备条件的，经办公室审批可外出装订、印制，按一般审批程序报账。

　　第十七条会议费管理

　　(一)局机关会议费管理按《xx市市直单位会议费管理办法》(永财行(2014)7号)执行。

　　(二)局机关所有会议费归口办公室管理。办公室按照统一标准，控制会议次数、时间、地点和参会人数。除局机关统一召开的全市性会议外，其他科室单位原则上一年只能召开一次会议且会期不得超过一天。会议工作人员除会务需要必须驻会外，不安排住宿。严禁到风景名胜区、度假区召开会议。

　　(三)会议费开支范围包括住宿费、伙食费、会议室租金、交通费、文件印刷费等。会议费开支标准按《xx市市直机关会议费管理办法》执行。

　　(四)审批程序。科室单位提出申请，编制会议经费预算(包括会议数量、会议名称、主要内容、时间地点、代表人数、工作人员数、经费预算及列支渠道)，经分管局领导签署意见，办公室审核后，由分管办公室的局领导或局长审批。

　　(五)办理结算。在会议结束后l 0个工作日内完成会议费报销手续。会议费报销时应提供会议审批文件(或经费预算报告)、会议通知、实际参会人员签到表、定点饭店等会议服务单位提供的费用原始明细单据、电子结算单、会议服务协议书等凭证。财务部门要严格按规定审核会议费开支，对未按规定批准的会议，以及超范围、超标准开支的经费不予报销。实行一会一结，不得分散结账。

　　第十八条差旅费管理

　　(一)局机关差旅费管理按《xx市市直单位差旅费管理办法》(永财行(2014)5号)执行。

　　(二)出差审批权限：出差实行“派差单”制度。副处以上(含)领导出差由局长审批;科长出差由分管局领导审批，离开本市出差须报告局长;其他人员出差由科长审批。

　　(三)差旅费实行“先批准后出差”制度，出差前须按规定报有关领导批准，从严控制出差人数和天数，并填写“出差报告单”，详细填明外出理由、出差地点、出差人数及行程安排，有文电要求的提供相应的文电依据作为附件，按权限进行审批，经批准同意后方可出差。差旅费报销标准按《xx市市直机关差旅费管理办法》执行。出差人员应在出差后10个工作日内办理报销手续。报销时应提供派差单(含文电等)、派车单、城市间交通费发票、住宿费发票等凭证。对未经批准出差以及超范围、超标准开支的费用不予报销。

　　第十九条培训费管理

　　根据上级主管部门有关文件或通知需外出参加培训的，按出差审批程序经相关局领导审批后，方可外出参加培训。凭主办方的正式培训发票和培训通知，按实报销培训费;途中补助按出差标准执行。

　　第二十条福利费管理

　　福利费按规定比例提取和使用。

　　第二十一条工会经费管理

　　工会经费按规定比例提取，由局机关工会按有关规定使用管理。

　　第二十二条其他支出的管理

　　(一)会计从业资格和会计专业技术资格考试考务费、会计人员继续教育培训费及其他代收费、往来书款，非税局的票据往来款，要先有预算，明确来源，再定支出。每笔支出要与发生的业务有关，与发生时间吻合，每年支出在收入范围内据实报销。

　　(二)离退休人员活动经费管理。1、离退休人员活动经费归口机关党委管理。2、经费来源：按照局长办公会议年初核定的标准执行，量入为出，严禁超支，一年一清。3、活动经费用于离退休人员书籍报刊、文体活动等费用。4、离退休人员组织的各项活动必须自愿、健康、有益;提供的各种票据必须真实、合法、有效，并有两人以上经手人签字后，按一般审批程序报账。

　　第二十三条固定资产管理。固定资产的具体管理事项按《xx市财政局固定资产管理办法》执行，基建经费的支出管理，按基建管理的相关规定办理。

　　第二十四条车辆管理

　　(一)局机关公务用车由办公室集中管理、统一调度，公务用车运行维护费由局机关统一列支。

　　(二)燃料费。车辆用油实行一车一卡(车牌号码对加油卡)，按车型核定标准，按里程核定油耗。

　　(三)维修费。车辆维修由驾驶员提出申请，车队队长对车辆进行核实检查、提出修理建议，办公室后勤副主任签署意见报办公室主任审核后，按经费审批权限报分管办公室的局领导或局长审批。

　　(四)过桥过路费。车辆过桥过路费一般情况通过ETC电子计账支付，凭发票和清单报销;特殊情况下没有电子计费的，凭发票和派车单报销。停车费凭发票和派车单报销。

　　第二十五条报账要求

　　各项开支应在一个月内报账(上述规定了具体报账时间的，按规定时间报账)。当月的公务卡支出，必须在下月20日前报账。因个人原因未及时报账所产生的责任由个人承担。超过12个月的，一律不予受理。报账凭证必须合法真实有效。

　　第二十六条借款管理

　　(一)不得向外单位、局机关以外的个人借出款项。

　　(二)个人原则上不得借款，使用公务员卡刷卡消费。特殊情况确需借款，而本人公务卡额度无法满足的，应按规定填写借款单，说明事由，经批准后方可借款，借款应支付至借款人的公务卡账户。借款1万元以下(含)由办公室主任审批，一次借款l万元以上的由分管办公室的局领导审批。

　　(三)所有借款必须在规定期限内归。

　　第五章财务分析和财务监督

　　第二十七条财务分析：财务人员按照规定的财务报表格式，真实、准确、完整地编制财务报表和财务情况说明书。按季通报机关经费预算执行情况和追加预算情况。年终向局长办公会报告财务决算及全年预算执行情况。

　　第二十八条财务监督主要包括对预算编制、执行的监督，对各项收入和支出范围和标准的监督，对资产管理的监督。在自我监督的同时，还应接受上级主管部门和审计等有关部门的指导、检查与监督。

　　第六章附则

　　第二十九条此前有关规定与本制度不一致的，按本制度规定执行。上级有新规定的，按新规定执行。

　　第三十条不纳入统一核算的科室、单位参照本制度执行。

　　第三十一条本办法由办公室负责解释。

　　第三十二条本办法未涉及事项由局党组会或局长办公会研究决定。

　　第三十三条本办法自20l5年11月1日起执行。

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