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财务部门内部管理制度范本明细
建立科学严密的内控机制,正确处理好监控与发展的关系,是确保部队财务部门安全有效运行的关键。下面爱汇小编整理的财务部门内部管理制度，供你参考。
财务部门内部管理制度范文一
一、 财务负责人职责 1、 认真贯彻国家有关财务法律、法规和制度。
2、 参与企业经营成本决策、完成公司下达的各项经济指标。
3、 负责公司财务方面全面工作。
执行国家上级部门财经、法纪、 廉洁自律。
4、 主管企业财务开支、工资资金管理、财务会计责任等工作。
5、 负责月度财务收支计划，月度财务成果及经营成本分析。
6、组织编制公司年度、季度成本、利润、资金、费用等有关的财 务指标计划。
定期检查、监督、考核计划的执行情况，结合经营实际， 及时调整和控制计划的实施; 7、负责制定公司财务、会计核算管理制度。
建立健全公司财务管 理、会计核算、稽核审计等有关制度，督促、各项制度的实施和执行;1
8、 搞好与级各主管部门业务协作关系。
9、 完成公司领导交办的其它工作任务。
二、会计岗位职责 1、贯彻执行国家颁布的有关财务制度、严格按照《会计法》进行 计账、算账、报账，规定，严格财经纪律，做到手续完备、内 容真实、数据准确、账目清晰。
2、负责编制公司年度财务计划;编制月、季、年度会计报表及有 关说明，每月 15 日前向公司领导及时、真实、准确地报送会计 报表，完整地反映财务状况，并按季度进行财务分析。
3、负责会计核算，特别对应收、应付等往来账要及时清算和催收; 定期对固定资产、低值易耗等财产物品进行盘点，做到账帐相 符、帐证相符、账实相符，发现不符，必须查明情况及时汇报。
4、负责公司的资产管理和各项财产的登记、核对、抽查与调拨， 确保资产的资金来源。
5、妥善保管会计凭证、会计账本、会计报表等档案资料。
原始凭 证必须经公司规定的有关人员审核签字完毕，在保证合法、合 格、单据完备的情况下方可入帐。
三、出纳岗位职责 1、保障公司资金安全，严守公司财务秘密。
2、严格遵守现金管理制度，库存现金按规定限额执行，不得挪用、 不得以白条抵库、不得坐支营业款。
3、所有收、付款项的原始凭证必须经公司规定的有关人员审核签2
字完毕， 在保证合法、 合格、 单据完备的情况下方可收、 付。
(注： 请按以下第四项公司收、付款审批流程图规定执行。
) 4、登记银行存款、现金出纳日记账，做到日清、月结，每天自行 盘点，保证账款相符。
随时接受盘点抽查。
5、负责保管未签发的支票、汇票、保险柜钥匙及密码等各种单据 物品 6、负责职工每月工资、奖金以及各种福利待遇的审核和发放。
7、结合公司的业务实际情况，每月汇总收付款原始凭证并按时将 原始凭证交会计登记入帐。
8、每月底将银行存款余额、营业收入及本月、本年累计额报告总 经理及法人代表。
9、在做网上银行支付时，必需认真仔细填报并核对无误后再确认 发送董事长，再由董事长复核确认支付。
四、公司收、付款审批流程如下表：xx 基础设施建设投资有限责任公司财务费用报销流程图流程图 说明 权责部门及 金额 相关表单文件收款、报销单 据整理粘贴经办人员根据公司费用报销制度要求 , 整理好 报销发票 需要报销的发票或单据,并进行整齐粘贴。
根据 报销人员 报销内容填写《费用报销单》 ，外地出差的填写 经办人 报销单据 财务费用报销制度 借款单 领款单填写《费用报 销申请单》《出差费报销单》 ，借、领款的请填写借(领) 款单;应收款的文件、批文、合同、单据等 报销单填写要求不得涂改，不得用铅笔、圆珠 笔或红色字体的笔填写，请用黑色水笔填写， 并附上相关的报销发票或单据。
若属于出差的 费用报销，必须附上经过批准签字的《出差审 报销人员费用报销单 出差审批单 采购审批表 财务费用报销制度 借款单 领款单NG 部门负 责人审 核发核批表》 。
采购物品报销需附上领导签字确认的 《采购申请表》 。
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《费用报销单》及相关单据准备完成后，经办 人员提交给部门负责人审核签字，部门负责人 须对以下方面进行审核： 1) 费用产生的原因及真实性; 2) 费用的合理性; 3) 票据及单据的规范性。
若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员 重新整理提报。
部门负责人审核签字后，将报销单据提交给财 务部，由财务部门会计人员进行报销费用的确 认，主要内容包括： 1) 产生的费用是否符合报销标准; 2) 财务是否能及时安排此费用; 3) 单据或票据是否符合财务规范要求. 若发现不符合要求，立即退还给相关部门重新 整理提报。
4)应收款的文件、批文、合同、单据等 财务部 相关部门经 理费用报销单 报销发票 报销单据 出差审批单 采购审批单 财务费用报销制度 借款单 领款单 费用报销单 报销发票 报销单据 出差审批单 财务费用报销制度 借款单 领款单 收款收据 费用报销单总经理 批准对审核符合要求的报销单据、应收款的文件、批 文、合同、单据等送呈总经理，由总经理进行批 准签字，若总经理发现不符合要求，须立即退回 财务部，由财务部跟进处理。
总经理报销发票 报销单据 出差审批单 借款单 领款单 收款收据 费用报销单对审核符合要求的'报销单据、应收款的文件、批报销发票 董事长 报销单据 出差审批单 借款单 领款单 收款收据董事长 批准文、合同、单据等送呈董事长，由董事长进行批 准签字，再交出纳付款。
若董事长发现不符合要 求，须立即退回财务部，由财务部跟进处理。
五、计算机系统使用管理 1、电算化系统运行环境及操作环境参数设定后，未经财务负责人 批准，任何人不得实施改动。
2、用于会计核算的计算机属专机专用，非指定人员未经允许不得 使用，指定人员不得将专机作其他用途。
3、任何人员不得直接打开数据库文件，随意增、删、改数据。
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4、软件操作人员要按其工作性质、内容、操作权限设置密码，并 定期更换新的密码。
六、固定资产的管理规定 1、 实行固定资产统一协调与分级归口相结合的管理方法，建立健 全固定资产使用单位岗位责任制。
做到层层负责任，物物有人管， 使固定资产的安全保管和有效利用得到可靠保证。
2、 建立固定资产卡片进行统一管理， 固定资产在使用时的大修理、 折旧计提、内部转移、停用等都 应在卡片上进行登记，报请批准报废，调出后，应及时进行卡片注销。
3、 在购入固定资产及在建工程完工交接时，财务科门应参与现场 验收、鉴定，主要参与固定资产及工程项目的合同，发票验收单、 工程进度、竣工报告等资料的整理及资金使用情况的监督。
4、 固定资产的使用应根据其性能，安排熟练工人上岗操作，严格 执行设备使用操作规程，建立健全设备运行台帐及维护检修记录。
5、 财务科门经常与各分管部门查对帐卡，以帐对卡，以卡对物， 达到帐、卡、物三相符。
6、 各分管部门组织固定资产的修理，应加强计划性，事先做好固 定资产修理的计划和各项准备工作。
在修理过程中要注意节约修理 支出，合理地节省修理时间，以提高固定资产的利用率。
七、公司业务接待费的管理规定 1、 为了进一步提升公司对外接待管理水平， 促进接待工作规范化、 标准化、高效化，恰当、节俭地开展好公司对外接待和公共关系工作， 更好地塑造企业形象，促进和谐发展，特制定本规定。
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2、对外接待工作由综合部负责归口管理，相关部室、分公司协 助配合。
3、 接待工作按来宾级别分成如下四类，并按类别区分接待标 准及工作分工。
(1) 一类接待：主要来宾为地方相关部门正、副县(处)级及以 上领导。
该类接待由综合部负责编制活动计划和安排食宿,由公司主要 领导陪同。
(2) 二类接待：主要来宾为各局级正、副职等领导涉及工作或业 务的活动内容, 该类接待由综合部负责编制活动计划和安排食宿, 由 公司主要领导陪同。
(3) 三类接待：主要来宾为各同级兄弟公司的董事长、总经理等 领导，该类接待由综合部负责编制活动计划和安排食宿, 由公司主要 领导陪同。
(4) 四类接待：主要来宾为同级兄弟公司或其他一般性单位间业 务往来的活动内容, 该类接待由综合部负责编制活动计划和安排食宿, 公司领导视情况参加相应活动。
4、宴请餐费标准(含酒水消费)，来宾一般宴请一次： (1)一类接待宴请标准为每人每次 200 元以内。
(2)二类接待宴请标准为每人每次 150 元以内。
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(3)三类接待宴请标准为每人每次 100 元以内。
(4)四类接待宴请标准为每人每次 80 元以内。
(5)接待费用超出核定标准之外的,不予报销。
(6)公司董事长、总经理宴请的，可适当放宽标准限制。
5、业务接待费报销流程按以上第四条公司收、付款审批流程操作。
八、公司办公用品、低值易耗品等的采购、报销、保管及领用管理规 定 1、办公用品、低值易耗品等的采购。
各部门应根据业务办理的实 际需要，到综合办公室填写物资请购申请单，并经本部门及综合办负 责人审批，再报请总经理和董事长审批后，交由综合办公室统一采购。
2、办公用品、低值易耗品等的采购的报销。
办公用品等采购人员报销 采购费用时，需提供：已批准的物资请购申请单;经办人签字的采购 清单;合法正规的采购发票;采购数额较大的，还需提供产品购销合 同;供应商对公银行账户等资料到公司财务室填费用报销单，然后按 上面第四条公司收、付款审批流程操作。
3、 办公用品、低值易耗品等的保管及领用。
综合办公室应有专人对 办公用品、低值易耗品等物品归口建立收到、领用、使用台帐登 记管理，并负责清查盘点。
九、工程款的拨付。
为规范建安工程款支付流程,加快流转速度,提高工作效率,特制 定本建安工程款支付流程。
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1、工程部每月末根据下月工程施工进度情况按合同约定的价格、 进度、质量、付款方式、标准，编制工程款安排计划表，报总工程师 审核。
2、 经总工程师审核签字后分别报送总经理、 董事长及财务部备案， 做为筹措工程款的计划依据。
3、施工单位每月 25 日后提交《工程款支付申请表》，并提供完 整的工程清单资料送监理审核，同时报送工程费付款审核表。
4、监理在接到上述申请资料后二天内完成审核工作，对已完成形 象进度进行审核，报送工程部审核; 5、工程部收到上述资料后，工程部经理应在一天内完成审核工 作，并在《工程款支付审批单》提出审核意见签字，附加上月可以完 整说明工程形象的照片，然后提交总工程师审核; 6、总工程师收到上述资料后，一天内完成审核工作，然后提交工 程咨询单位审核，此审核工作为五天; 7、 工程咨询单位审核完成后，提交《工程款支付审核书》及审 核资料至总工程师; 8、 总工程师审核《工程款支付审核书》及相关资料，并在《工 程款支付审批单》上提出审核意见签字，以书面方式提交总经理《关 于施工进度付款情况报告》和《工程款支付审批单》，此审核工作为 一天; 9、待总经理、董事长完成审核工作，相关领导在《工程款支付审 批单》上明确意见并签字，此过程为内部流转程序;8
10、上述审核完毕后，由总工程师将《工程款支付审批单》提交 财务主管，由财务主管通知施工单位本次付款核定金额。
财务部门内部管理制度范文二
一、公司各项财务收支管理原则 公司全体员工应本着高效、节约的原则经办各种事项，有计划、有控制地安排各 项开支。
鉴于公司统一管理需要，各项财务支出，一律实行总经理审批制度。
在 此基础上，公司的各项开支，采取有计划性管理和日常性管理相结合的具体管理 方式。
二、用款制度 1、日常性采购及其他正常开支项目按正常审批程序办理审核签字手续后交财 务办理付款。
各项预付款项，在未取得发票等合法报销凭证之前，按照规定一律 先挂记经办人的个人往来，经办人员应及时向对方索取合法的报销凭证并及时报 销冲帐。
2、非日常性用款，需办理用款申请，报经公司领导批准后按审批意见执行。
3、大额现金需求，按照银行现金管理要求，需提前一天向财务部门提出申请， 以便财务部门准备。
三、借款制度 1、借款要求按照用款规定办理有关手续。
由借款人按规定在《借款单》上填 列借款人姓名、所属部门、借款用途、借款日期及预计报账日期。
2、借款数额要求严格预算，不准宽打窄用或挪作他用。
3、借款在办理完有关业务后一周内到财务报帐。
特殊情况需由借款人出具书 面说明，报总经理审批。
4、前款不清，后帐不借。
5、确因工作需要，由本人申请，财务审核，总经理批准，可借给一定额度的 备用金。
四、差旅费制度 1、差旅费的报销标准依据《差旅费报销开支规定》有关规定执行。
出差人员 需填写《差旅费报销单》，经部门负责人确认，财务部门审核，报公司总经理签 字报销。
差旅费实行按章办理、超支不补的原则。
2、有关差旅费开支的具体标准参见《差旅费报销开支规定》。
五、材料及设备采购的规定 1、良好的采购计划是反映工作计划性的重要方面，各部门应根据需要作好采 购申请，按计划提出采购申请，尽量避免紧急采购，以降低采购成本，提高采购 效率。
2、长期、大宗原辅材料的购买申请，需依照正常的生产进度情况及供货周期 提出并签订供货合同;其它物资、材料的采购申请，应根据生产、销售情况，在 核实仓库现有存量的基础上，一般每周或每月可提出一次。
3、 非长期性的采购， 由有关部门人员提出并填写采购申请单( 《工作请示单》 )， 经所属部门负责人审核后，报总经理或分管副总审批签字同意后方可采购。
采购 时应对多家供应商进行比较，尽量获得供应商的书面报价，使决策者有据可依。
4、 审批权限。
所有采购均须经总经理批准，如遇总经理不在岗，采购任务又急迫的 情况下，副总经理或分管经理可以决定 500 元以下的采购，但事后须报请总经理
签批。
500 元以上的急迫采购，经请示总经理后方可办理。
六、材料及设备到货验收及发放规定 1、所采购货物入库前均需经公司仓管员会同采购员或经办人一起监督，依照 单据验收货物，查验货物质量，核对进货数量与单价，是否同单据相符，验收合 格后，填制《入库单》办理入库手续。
赠送物品也应开《入库单》入仓，按数量 登账，严格实行实物管理制度;如所购货物为急需使用的物品由仓管员开具《商 品调拨单》，并由实物领用人签字确认。
2、所有入库物料的领用，均应填列《出库单》或《物料汇总领料表》 ，由领料 人填写，部门主管审核，仓管员签字后，由仓管员按《出库单》或《物料汇总领 料表》填列的品种和数量发放物料，并据以登记入账。
月底前将《出库单》或《物 料汇总领料表》中记账联移交给财务会计签收，用于计算和编制成本、费用凭证。
七、各项资产管理 (一) 、固定资产的管理 1、单位价值在 2,000 元，使用期限在一年以上的资产(公司可以根据企业的 情况，确定一个适合本企业的标准)，应列入固定资产管理的范畴。
2、购置固定资产，必须先以书面报告的形式，报经批准后方可办理。
3、固定资产购置，原则上由指定部门统一采购。
4、固定资产成批采购或数额较大的，必须事先签订合同。
合同中必须规定采 购的品种、 规格、 数量、 交货时间、 交货地点、 交货方式、 成交价格和结算方式。
5、固定资产购置程序： (1)、由有关使用部门提出申请，申请内容包括所购固定资产的用途、品种、 规格、数量。
(2)、交由指定的采购部门审定。
(3)、办理有关的报批手续。
(4)、办妥有关的审批手续后，交由采购部门集中办理。
采购部门必须遵循货 比三家、优质优价和经济适用的原则。
6、固定资产使用的管理 (二、)固定资产经财务部会同综合部进行登记造册后，由使用部门办理领用手 续，并接受资产管理部门(财务部、综合部)监督管理。
资产管理部门应定期检 查各部门固定资产使用情况和完好情况。
公司另将制定专门的资产管理办法。
(三)、办公用品等消耗品的管理，比照固定资产管理的规定办理。
(四)、低值易耗品购置，比照固定资产管理的规定办理。
(五)、固定资产、低值易耗品、办公用品等物品的其他管理要求参见《设备用 具用品管理办法》。
八、仓库管理 1、仓管员应保管好公司入库的各项物资，并根据各项物资实际情况和各类原 材料的性质、用途、类型分明别类摆放整齐，保证库房物料的安全。
日常采取有 效措施，做好防潮，防火，防鼠工作。
2、仓管员必须根据合理设置的各类物资明细账簿(台账) ，对当日发生的进 出仓业务及时逐笔登记，做到日清日结。
每月还应不定期做好各类物料的日常核 查工作，同时月底必须与财务人员一起对各类库存物资进行检查盘点，出具盘点 表，以此查对帐簿与实物是否相符。
在平时检查中如发现一些特殊情况应及时向 上级人员反映，以便及时处理。
3、物料进仓时，仓管员必须凭送货单、发票等有关单据办理入库手续;入库
物资必须查点物资的数量、规格型号、合格证件、生产日期、保质期等项目，如 发现物资数量、质量、单据等不齐全时，不得办理入库手续。
经检验不合格的物 资一律退回，马上通知经办人员负责处理。
检查合格后方可在供货方送货单上签 收，同时按实际入库物资名称、数量、金额等内容填写本公司《入库单》 ，并要求 采购人员、经办人员、送货人员等相关人员在《入库单》上签字。
《入库单》必须 连续使用，字迹清楚，不得跳号填写，写错作废原样留存，不得撕毁; 《入库单》 是公司凭以向供货方结算款项的凭据以及入账的凭证。
4、仓管员应根据前几个月各项物资的使用量，并结合公司现阶段生产经营情 况，来确定库房物资日常最低存量，对于出现低于日常生产经营的安全限量的存 货，应及时通知采购人员马上补充新货。
5、各类物资的发出，原则上采用先进先出法。
物资出库时必须办理出库手续， 并做到限额领料，生产车间、营业部门领用的物料必须由主管(或其指定人员) 统一领取，领料人员凭主管开具的领料单或相关凭证向仓库领料，行政各部门只 有经主管领导签字后方可领取，领料人员和仓管员应核对物品的名称、规格、数 量、质量状况，核对正确后方可发料;仓管员应开具领料单，经领料人签字，登 记入帐。
6、仓管员在月末结账前要与车间及相关部门做好物料进出的衔接工作，各相 关部门的计算口径应保持一致，以保障成本核算的正确性。
7、库存物资清查盘点中发现问题和差错，应及时查明原因，并进行相应处理。
如属短缺及需报废处理的，必须按审批程序经领导审核批准后才可进行处理，否 则一律不准自行调整。
发现物料失少或质量上的问题(如超期、受潮、老化、变 质或损坏等) ，应及时的用书面的形式向有关部门汇报。
九、报帐制度 (一) 、基本要求 1、各项费用报销，必须取得合法有效的凭证(主要包括法定的发票、收据等 及相应的原始凭证附件、清单等) 经办人员根据有关的发票单据及附件(主要包 。
括《入库单》《商品调拨单》 、 、采购申请单等)及时填制报销凭证。
对有关的业务内 容、数量、金额、单据张数等必须经核对后如实填写。
2. 各项费用反映的经济业务必须真实。
对于弄虚作假的，一经查出，必将严 肃处理。
3、报销时，各项手续必须齐全，各部门必须严格按照各自的审批权限和要求 审批各项业务，审核签字人员对其审核的有关业务事项，承担连带责任。
4、各种报销业务，有关人员应当在规定的期限内及时报帐。
(二)、报销审批程序和要求 1、经办人员根据有关的发票单据及附件及时填制报销凭证。
对有关的业务内 容、数量、金额、单据张数等必须经核对后如实填写。
2、所属部门负责人或分管副总审核，主要审核其经济业务的真实性、有效性、 合理性。
3、到财务部门将有关单据交会计人员审核，主要审核其有关单据的合法性、 合规性、真实性，以及有关费用标准、计划的执行情况。
4、报公司财务主管人员审批。
5、报公司总经理审批。
6、最后，到财务部门交由财务人员报帐。
(三)、各项用款申请及其它会计业务，按照以上程序办理。
十、工程付款的有关规定 1. 公司所有工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保证、承诺及其他 经济签证需经工程领导小组审核，报总经理签署或授权委托人签署后方可执行。
2. 工程部门应根据审批后的工程经济合同的相关条款，对各项工程款按工程 项目和工程进度编制工程项目资金预算及按进度付款计划，报总经理或总经理授 权委托人批准。
3.凡须支付的工程款项，施工方必须按合同，凭施工进度预算，填制《工程 款支付会签单》，由公司工程领导小组根据施工方所报进度，按施工规范的质量 要求，验证、签字认可其质量、数量。
报总经理或总经理授权委托人审批。
方可 到财务办理有关付款手续 。
4. 工程完工后，施工方应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结 算同样的程序报公司领导小组部复核，财务部根据各种经济签证、合同以及经审 定的工程决算数和材料结算数，扣除已付工程数及垫付的各项费用，结算应付工 程尾数，提出付款方案，报总经理批准; 5.工程项目施工方预算以外的自购设备、材料等物品的采购、进出、报销手 续比照以上公司日常物资采购报账的规定办理。
十一、其它规定 (一)、办公用品等消耗品的管理。
1、办公用品，由综合部办公室安排专人进行登记，并按照标准严格控制。
办 公室应建立有关的台帐，登记各种办公用品的.购买和领用情况。
公司将定期对其 登记和管理情况进行检查。
2、购买办公用品，由各部门提出申请，办公室统一购买。
事先要填制物品申 购单并报批签字。
凭批准的申购单到财务请款和报销。
3、办公用品实行定额到人的办法。
公司员工，在配齐有关办公用具后，日常 消耗性办公用品按每人每月定时定量并尽量旧换新的办法执行。
金额较大的办公 用，须单独申报。
对于金额大但又不属于固定资产的，应纳入低值易耗品，参照 固定资产管理办法进行管理。
(二)、通讯费用的管理 1、有关费用报销标准，由公司综合部统一制定。
2、通讯费用标准批准后，批准文件交存财务部门一份，按照批准的标准，按 月在职工工资表中给予补补或者凭发票在标准内实报实销。
财务部门要按照规定 标准严格把关。
(三)、车辆费用的管理规定 1、根据公司有关规定，车辆管理、维修和保养，由综合部统一负责安排。
2、综合部车队应根据车辆状况编制车辆的年度保养维修计划及具体的用款计 划，报经审批后执行。
日常车辆维护费用，经公司领导核定标准后在标准范围内 掌握使用。
3、各种车辆日常用油应根据送货路线、收箱路线、其他出车需要以及突发事件等 情况确定一个合理的范围，并加强管理，油费开支票据实行统一报账管理。
具体 报账手续参见第九条报账有关规定执行。
4、各种车辆保险费由公司统一到指定的保险公司投保。
(四)、业务招待费的管理 业务招待费的使用，一般应贯彻先申请、审核、批准，后使用的原则。
使用时， 应按照必要、合理和统筹安排的原则使用。
(五)、广告宣传费的管理 1、广告宣传费用主要包括各种广告宣传费、设计制作费以及相关费用。
2、广告宣传费实行按单项广告项目单独预算、专项管理的办法。
3、各项广告宣传，必须与承办单位签订合同。
4、由有关具体操作部门事先提出报告及项目预算、用款计划，按程序报经公 司批准后执行。
批准后有关合同、批复报告、预算、计划交存财务部门一份，以 便监督执行。
5、当月的资金使用计划，应将当月实际需支付的广告宣传费用单列，以便财 务部门区别不同费用进行考核。
(六)、合同的管理 公司目前的经济合同主要有工程类、采购供应类、租赁合同及其它合同四大 类， 1、按照公司规定，各种合同，必须报经总经理签字批准，或经其书面授权同 意签订方可有效。
2、财务部门对各项合同的合法性、合理性、经济性等，应从财务分析的角度 进行分析、咨询和监督。
对一些涉及公司财务活动的经济合同，有关部门在签订 时，应当事先征求财务部门的意见。
3、所有经济合同签订后，都要及时交综合部机要室存档，同时一份(复印件) 交财务部门，以便财务部门进行必要的分析、检查和监督执行。
4、合同签订应规范、严密，避免引起法律纠纷。
5、各部门应严格对照合同条款监督履约情况，做好记录归档管理。
财务部门内部管理制度范文三
一、资金的管理 1.资金使用部门月末要上报次月资金使用计划，总经理依据资金结存情况审批 各部门资金使用额度，财务部按计划使用先后顺序予以支付。
2.如遇特殊情况需用资金，直接由总经理签字批准(不在可委托副总代签) ，方 可办理用款手续。
3.使用资金时(包括大额用款) ，各部门应提前 1-3 天预报资金使用额度，便于 财务及时备款。
4.使用现金的范围：农副产品的收购、职工薪酬、职工福利、差旅费、加油费、 需用现金缴纳的税费及起点额 200 元以下的零星支出，其余全部使用转帐支票。
5.借用转帐(空白)支票时，要将金额写明，便于财务掌握资金结存情况。
6.借款人必须做到前清后借，但极特殊情况除外。
7.资金的审批程序是： 计划内借款：借款人-部门负责人-财务部 计划外借款：借款人-部门负责人-总经理-财务部 二、原辅材料采购及存货的管理 1.原料到厂时，保管员应据实检斤，并依据质检部门出据的检验单，计算出合 格品的数量，填写材料入库单，同时登记保管帐。
2.原料收购部门根据当日入库数量、收购价格、收购地点等填开实物收据，同 时索要售货人的身份证复印件及当地村委会提供的自产证明 (身份证上的地址要 与村委会提供的自产证明地址目符) 。
3.原料收购部门次日上午要报送原料收购及付款情况日报表，并及时提供财务 开具农副产品收购发票所需资料。
财务依据完善的手续予以付款，同时开具农副 产品收购发票。
4.购买辅助材料、备品备件等物品，必须凭据税务部门要求的合规发票予以报 销(如：双条码、购货单位全称、大小写金额一致、发票章和条码章等) ，不得 以白条报销。
但对特殊情况可特殊处理。
5.需要先付款的业务，须到财务办理借款手续，经领导批准后(计划内部门领 导签字、计划外的需总经理签字)财务予以付款。
如果需银行汇款的，办款人要
将对方的单位名称、地址、开户行、银行帐号等有关内容填写清楚，否则不予办 理。
6.购进需要入库的'材料物品，必须经保管员验收入库，并开具材料入库单，随 同发票一并到财务报销。
如果所购物品不需入厍须由接收人或使用部门负责人签 字方可报销。
7.采购人可借一定数额的备用金，作为零星或急需购物周转用，但年终需将备 用金全部退回财务。
8.月末购料，发票不能当月取得，保管员要按接收的实际数量和采购员提供的 实际采购价格(扣税价)进行估价入帐，待发票到厂时办理正式入库，并将估价 冲回。
9.库存物品领用时，必须凭据领料单(仓库、财务、统计各一联) ，领料单要标 明领料用途，分管的各级负责人都要签字，保管员方可付货。
销售的货物要有发 货单或销售发票。
10.月末终了，保管员、统计员要对当期发生的料单等票据进行汇总、核对，并 按规定时间(每月 1 日)分别向财务报表，财务据此进行成本核算。
11.年终仓库要进行物资盘点，做出物资盘点明细表，与财务部门进行核对，做 到帐帐相符、帐物相符。
对于盘盈、盘亏的物资要作说明。
因此而造成损失的， 报请总经理审批，财务予以帐务处理。
三、固定资产、低值易耗品的管理 1.对于购进的且已交付使用的固定资产(价值 2000 元、使用期限一年以上) ， 需填写固定资产入帐单，经办人要按照入帐单上列明的内容，逐项填写清楚，然 后随发票一起报帐。
同时设备动力部要登记固定资产台帐。
2.对于购进尚需安装或加工的固定资产，财务应在在建工程科目归集，待全部 完工时，由设备动力部办理入帐手续。
3.购进的低值易耗品(价值 2000 元以下、使用期限二年以上) ，应先办理入库， 然后再领用。
领用时，保管员或设备动力管理员应登记低值易耗品台帐。
4.当入帐固定资产和低值另耗品发生毁损时，主管部门要写明事由报厂部，财 务部依据批件进行帐务处理。
5.年末终了，主管部门要与财务部进行对帐，并进行实物盘点。
四、往来帐的管理 1.工作人员为公司办事借款或出差借款，应按规定时间报帐。
2.已办理预付款业务的，经办人要及时将发票清回，避免造成呆、死帐。
3.需要办理银行汇款的业务，办款人要将对方的单位名称、地址、开户行、银 行帐号等有关内容填写清楚，否则不予办理。
4.因经办人失职对公司所造成损失的，由当事人负责。
五、报帐制度 1.如果出差借款，应于回来三日内报销差旅费。
报销时要将发票按类别、时间 先后顺序，整齐的粘贴于专用纸上，填好张数、金额、报销人。
然后清楚的填写 好差旅费报销单，经部门领导签字后，到财务部审核报销。
如有超标准支出的， 需经总经理签字方可报销。
2.在市内采购的，应于当日办理报销手续，如特殊情况当日不能取得发票的， 须在三日内办理报销手续。
3.采购部门采购时，如果金额同等的情况下，尽量索要增值税专用发票。
4.针对增值税发票超过 9 0 天未报销而造成进项税额不能抵扣的税额部分，由 持票人个人承担。
5.报销时，发票上的单位名称、时间、货物名称、数量、金额等内容必须填写 齐全，不准自己填写，否则财务不予报帐。
6.使用支票的，支票存根要填写齐全，内容要与发票一致。
7.电力管理部门每月应及时将电费增值税发票开回交予财务，以便成本核算。
8.采购人不允许将空白支票转交他人，如果由此产生的一切后果，责任由当事 人自负。
如果支票丢失了，由当事人及主管部门予以报案或挂失，财务凭据总经 理签署的意见处理帐务。
9.职工工资表必须于次月五日前报送财务部，财务汇总入帐。
10.生产统计月报表、能源消耗统计表、库存材料(成品/半成品)盘点表等与 财务月终结算有关的报表， 必须于次月一日前报财务部， 财务据此进行成本核算。
11.报销时间：每周一、三、五下午 1 点-4 点(手机费每月 15 日) 。
12.为了将有限的资金充分的利用好，要求借款人将所剩余款及时返还财务，不 得自行留存。
13. 以上条款请管理部门及工作人员遵照执行，如遇特殊情况不能按规定时间报 帐的，请以书面形式报请总经理审批，否则按时间长短给予 50 元-100 元罚款。
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