公司财务工作管理制度细则

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公司财务工作管理制度细则

　　现在作为世界上普遍使用的现代管理观念,把精细管理使用至企业财务工作里,对于提升财务工作的效率与质量起着非常关键的作用。下面爱汇小编整理的公司财务工作管理制度细则，供你参考。

公司财务工作管理制度细则

　　公司财务工作管理制度细则范文一

　　一、会计年度自一月一日至十二月三十一日止。

　　二、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的.规定。

　　三、财务工作办事人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。

　　会计、出纳员记账，都必须在记账凭证上签字。

　　四、财务工作人员应当会同董事长办公室专人定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符。

　　五、财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报董事长、总经理，并报送有关部门。

　　会计报表每月有会计编制上报一次。

　　会计报表须会计签名或盖章。

　　六、财务工作人员对本公司实行会计监督。

　　财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。

　　七、财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向董事长、总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。

　　财务工作人员对上述事项无权自性做出处理。

　　八、财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。

　　粗话那人员不得监管稽核、会计档案保管和收入、费用、之安全和债务账目的登记工作。

　　九、财务审计每季一次。

　　审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送董事长、总经理。

　　十、财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。

　　财务工作人员办理交接手续，有董事长、总经理监交。

　　公司财务工作管理制度细则范文二

　　第一章总则

　　第一条爲加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

　　第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。

　　第三条财务管理的基本任务和方法：

　　第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。

　　第二章财务管理的基础工作

　　第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。

　　第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的.日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。

　　第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务爲依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。

　　第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。

　　第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。

　　公司财务工作管理制度细则范文三

　　第一章一.财务主管的职责范围1. 严格遵守、执行公司规章制度。

　　统一管理财务科各项工作并拟定本公司财务管理制度。

　　2. 协助总经理制定公司各项财务计划。

　　3. 协调公司与财政、税务等有关国家部门的关系。

　　4. 开展财务分析，并定时向总经理汇报，不断改进财务工作。

　　5. 监督、掌握公司各部门财务收支情况，并及时向总经理反映。

　　6. 正确处理本部门与其它部门的工作关系。

　　7. 审核各项费用报销，检查账，编制对外会计报表。

　　8. 负责保管公司财务章。

　　9. 监督管理并定期组织盘点公司各项财产物资，并将盘点情况汇报总经办。

　　10. 对财务工作内容及资料做到绝对保密。

　　11. 对本部门财务人员的任免、调动提出建议。

　　二.会计人员的职责范围 1.审核原始凭证的合法性、合理性、真实性。

　　2.根据审核无误的原始凭证编制记账凭证;登记总账和各类明细账，并按期编送会计报表。

　　3.管理收款收据及销售发票，不定期盘点现金。

　　4.负责核对和掌握公司各部门的财务收支情况以及销售明细情况等。

　　5.每月核算员工工资及业务奖金。

　　6.定期清理其他应收款明细账，月末编制其他应收款余额明细表、销售统计汇总表、费用明细表。

　　每月末向公司总经办和财务主管汇报当月资金动作情况。

　　7.对异常经济活动，应及时报请财务主管和总经办进行处理。

　　8.妥善保管各种会计凭证、会计账簿、会计报表心脏其它会计资料。

　　9.与本职相关工作内容及资料做到绝对保密，并对公司负责。

　　三.出纳人员的职责范围 1.根据复核无误的收付款凭证办理现金和银行存款的收付业务，并在已支付的费用报销单上加盖“现金付讫”或“银行付讫”章，对已收到款项的凭证上加盖“现金收讫” 或“银行收讫”章。

　　2.输现金收付业务时，应当面点清，反复核对，以防差错。

　　3.每日末、每月末盘点库存现金，做到账实相符，并编制现金收支日报表、银行存款周报表交予总经理。

　　4.每月底负责发放员工工资及奖金，及时缴纳各项电话费、水电费等。

　　5.登记现金日记账、银行存款日记账和银行结算凭证备查簿(附件 15) ，月末编制银行存款余额调节表(附件 16) 6.慎密保管库存现金、现金日账、银行存款日记账、出纳印章，并保证其安全完整。

　　7.每日整理费用单据交予会计。

　　9.保证对财务工作内容及相关资料做到绝对保密。

　　10.其它相关事宜第二章财务管理制度第一条.财务管理体制公司各部门采取统一核算方式。

　　财务管理权限集中于总经办，由总经办统一安排各项资金、处理财务收支、核算成本和盈亏。

　　其他各部门只负责登记所使用的财产物资，记录直接开支的费用和代收款等工作。

　　第二条.财务管理规定 1. 各部门财务人员工作统一受财务科管理安排。

　　2. 各部门实行备用金报账制。

　　各所属部门财务人员按照实际情况向公司领取备用金，每月 25 日至 30 日期间与公司财务对账。

　　3. 公司财务人员在每月对账中，如发现下属部门已报销单据中有不符合报销规定之事

　　项，可拒签，并责成该部门行政人员负责收回该笔已报销之款项，无法收回者，由该部门行政人员及部门领导承担相应赔偿责任。

　　4. 各部门财务人员办理汇款、代付款、退任何贷款事务时，须由总经理签章并盖有公司财务专用章之证明(或传真)作为凭据，但直接汇入本公司账户之款项除外。

　　5. 公司原则上不允许私人借款，如因特殊原因借款者，须填写借款单并注明理由传真至总经办，经总经理或助理签章，再由公司财务盖章(财务专用章)后生效。

　　6. 会计、出纳、部门财务人员、仓管应编制下列报表(公司内部报表)交予总经办：会计出纳部门财务仓管人员备注资金运作周周报报表银行存款周周报报表销售统计表月报 √√√附件 2√√附件 8销售收入统月报计表库存周报表周报附件 19 √ √ √ 附件 4 附件 5库存汇总周周报报表业务员每周出差费用明周报细表业务员销售月报业绩及差旅费对照表 √ √附件 3附件 9

　　物资盘点表员工考勤表费用统计表季报月报月报√√ √√附件 10 附件 24 附件 18√第三条.审核原始凭证的要求 1.审核的原始凭证所记录的经济业务必须与实际情况相符，必须符合公司规定的审批限额。

　　2.从外单位取得的原始凭证原则上以发票或由财政部门统一印刷的行政事业性收据作为报销凭证，且应盖有填制单位的公章。

　　3.从个人或公司内部取得的原始凭证应有填制人员及负责人的签字或盖章。

　　4.对于无法取得证明经济业务发生的支出，经办人员须写明原因并由单位主管签名，按公司规定审批限额处理。

　　5.一式多联的.原始凭证须复写，凭证项目应填写齐全准确，尤其是原始凭证不能有涂改擦挖痕迹，否则不予报销。

　　6.外购物凭证附有外购申请单及购物清单;差旅费报销应填写差旅报销单并附有外差申请单。

　　第四条.各部门编制费用报销单的要求 1.严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写《费用报支凭证》，经办人签名、部门主管签字、财务审核(按照有关规定办理) 、总经理审批后，出纳方可付款。

　　2.《费用报支凭证》必须注明填制日期、所附原始凭证的张数、报销金额，并在“摘要”栏或“备注”栏内简明扼要地说明经济业务的内容，交通费用还须注明起止地点。

　　3.单据必须以使用碳素墨水钢笔或签字笔填写，报销的大小写金额必须准确一致。

　　4.加强报销管理，当月帐，当月了，25 日以后帐最迟不得超过下月 3 日。

　　5.为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。

　　第五条.登记账簿的规则

　　1.登记账簿时，必须先填列“账簿启用表”及“经管账薄人员一览表” 。

　　2.必须根据审核无误的会计凭证登记账簿，对于已经登记入账的，要在记账凭证上划 “√”防止漏记、重记及错误的情况发生 3.登记时必须用碳素墨水书写，不得用圆珠笔或铅笔入账。

　　4.必须按规定的页次逐页逐行连续登记，不得隔页跳行，如果发生错误时不得随意涂改，应将隔页跳行用红对角线划掉，加盖“作废”章并由记账人员签章，对于订本账不得随意撕毁账页，也不得任意抽换账页。

　　5.账簿每记满一页时，应加记本页发生额，结出余额，填在最未一行，并在“摘要” 栏内注明“承前页”字样。

　　6.在记账过程中，若发生错误，须根据具体情况采取正确的更正方法处理，切记涂改补挖刮擦或用涂改液更正字迹。

　　第六条.公司及各部门所发生的费用项目规定如下： 1.电话费：指办公室及业务人员因行政业务需要所发生的市话费及长话费。

　　2.差旅费：指出差人员办事所发生的交通费、餐费及住宿费等 3.物料消耗：为生产和管理所购置的各种消耗性材料。

　　4.员工福利：指公司为员工提供的生活补助及保险费用。

　　5.交际费：指办事人员因业务需要而发生的餐费、礼品费等。

　　6.广告费：指为公司推广产品通过报刊电视广告等媒体进行宣传性质的费用。

　　7.办公费：指因工作需要收寄文件及购买办公用品所发生的费用。

　　8.水电费：指公司及各办事处所耗用的水费、电费等。

　　9.工资：指公司支付的员工工资，包括各项津贴在内。

　　10. 11. 12. 13. 修理费：指公司资产的修理支出。

　　运输费：指公司及部门所发生的有关货物的运输费、装卸费及邮寄种子费。

　　销售佣金：指根据有关协议、合约等规定支付给客户的佣金。

　　业务费用：所有业务费用票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字。

　　各部门应本着勤俭节约的原则使用业务费用，任何人不得用于除业务需要以外的个人消

　　费。

　　业务招待费须有两人以上签字并注明时间及招待客户名称;加班用餐费须有全体用餐人签字;交通费须注明起始、地点及原因;礼品费须注明所送人名及礼品名称、数量;快递费单据上请注明客户名称。

　　未按规定填写说明或签字的，财务人员应将报销凭证退回并说明原因。

　　14. 其它：不属于以上所罗列的各项合理费用。

　　第七条.报销规定任何报销单据都必须经各部门领导或负责人核准签字后，财务人员复核无误，再交由总经理审批后方可报销。

　　报销单据中如有不实之处，可拒签不予报销。

　　隐瞒事实进行报销的有关人员，经查出后，除应退回虚报款项外，按所报销金额的两倍处以罚款，情节严重者予以开除。

　　一. 购物报销1.各部门、办事处及农场购买各项物资时，须填写购物申请表(附件 13) ，注明所需用物资名称、规格、数量、估计金额、用途等。

　　2.申请购物金额在 100 元以内由主管签字生效， 100 元以上由主管签字并报备总经办，经总经理或总经理助理签字后方可购买。

　　3.报销时须由物品签收人签字，并将购物申请表附在原始凭证后以便会计对账。

　　二.生活费报销生活费开支范围：伙食费及生活杂支。

　　1.生活费每人每天补助 10 元。

　　2.公司每月补助各部门其它生活杂支 50 元。

　　3.客户来访之客餐由公司承担，承担标准：早餐 4 元;中餐 8 元;晚餐 8 元。

　　4.各部门行政人员须如实记录本部门人员及客餐人员用餐情况，并填制伙食费统计表 (附件 17) ，于月底结算出各人当月伙食费进行报账。

　　(请假者或出差未在公司用餐者，不得统计入内) 5.厨师以预借方式领用生活费 (不得一次性领完) ，月底结算按伙食费统计表金额报销。

　　二. 业务员差旅费报销

　　1.经理级人员出差前须填写外差申请表(附件 12) ，经总经理批准后方可出差。

　　2.员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。

　　3.业务员出差前须填写外差申请表 (须注明拜访客户数) ，经主管部门及助理批准后方可出差。

　　4.外差人员出差(一天以上) ，每人每天住宿费不得超过 50 元，超过部分自负，若夜宿客户处，每人每天补助 10 元。

　　5.外差人员出差，经理级人员早餐补助 10 元，中、晚餐各补助 20 元;业务员早餐补助 4 元，中、晚餐各补助 8 元。

　　6.无手机业务人员车资、电话费一律实报实销。

　　业务人员公司每月电话费补助 150 元，车资实报实销。

　　7.业务员手机开机时间为 8：00-20：00，如发现无故关机者，视情况降低当月话费补贴。

　　8.业务员出差借款，须在出差表上注明金额，原则上不可超过 200 元，如超出 200 元，必须经总经理或授权人签字并盖财务专用章后方可预支。

　　9.外差人员出差结束后，必须在三天内报销有关费用及结清借款。

　　未按公司规定及结清有关借款者，不得再次出差并停发当月所有福利、奖金，只发放基本工资。

　　10. 外差人员报销差旅费时，须标明被访客户姓名、地点、到访时间、联系电话，并在车票背面注明始发地至终点地，如乘坐摩托车，还须注明起始距离、报销金额。

　　外宿旅店须注明旅店电话。

　　三. 办公费报销1.办公费包括：复印费、传真纸、办公文具(笔、笔记本、胶水、账本、尺、小刀、剪刀、订书机、墨水、文件夹等) 2.办公费每月最高限额 100 元。

　　3.办公用品由财务部统一购买并管理，各部门按需领用，不得多领或浪费。

　　4.所有费用必须凭发票报账，否则不予报销，超过最高限额部分由各办自行承担。

　　四. 电话费报销

　　第八条.现金管理制度 1、所有现金收支由公司出纳负责 2、建立和健全《现金日记帐》簿，出纳根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。

　　作到日清月结，帐实相符。

　　3、库存现金超过****元时必须存入银行。

　　4、出纳收取现金时，须开具《现金收款单》，缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。

　　5、任何现金支出必须按相关程序报批(详见支出审批制度) 。

　　因出差或其他原因必须预支现金的，须填写外差预支申请单，经总经理签字批准，方可支出现金。

　　借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销(详见差旅费报销规定) 。

　　6、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。

　　第九条.应收帐款管理 (一)收款方针 1、业务人员在公司为其客户提供了相应的服务或劳务后，应及时把广告认定单交由客户确认，并及时催收款项。

　　2、收款时间：次月**日前。

　　3、回款方式：银行转帐;现金;抵实物， (所抵实物必须为公司需要或对方企业濒临破产无法收回所欠款项，并且要有公司总经理的批示) 。

　　严禁业务员垫付业务款，否则公司除追收客户款，没收业务员所垫款项，并通报批评。

　　对收款不报或积压收款的业务员，一旦发现，公司将从重处罚。

　　4、本部门人员调动或离职等，部门主管必须监督其业务款项的回收及移交，必须填写移交清单一式四份(财务部、本部门、移交人、接受人各执一份) ，移交人、接受人、监交人及财务部相关统计人员均应签字，并报财务备案。

　　接受人应核对帐单金额及是否

　　经过客户确认。

　　(二)未回款考核办法 1、未回款处罚 1)由于业务人员失职造成的未回款，扣全额; 2)由于公司内部原因造成的未回款，分相关责任扣罚; 3)由于外部不可抗力(如客户倒闭、破产等)造成的未回款，持相关部门证明，扣业务成本。

　　2、未回款项不计入业绩。

　　3、财务部对部门未回款进行监督。

　　对 3 个月以上部门未回款财务部上报公司总经理。

　　第十条.应付帐款管理 (一)付款时间： 1、业务款项由部门申请，经过审批后执行; 2、 3、 (二) 付款方式： 1、银行转帐; 2、现金; 3、实物或其他，要有公司总经理的批示。

　　(三) 其他：非本公司人员领款时，必须由我公司相关人员带领。

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