卫生局机关财务管理制度

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卫生局机关财务管理制度

一、各项开支必须事先有计划、有请示，各分管局长把关，经财务股审核并安排资金，分管财务的局长一支笔审批。不得先斩后奏，否则不予报销（包括专项经费的使用与分配）。

卫生局机关财务管理制度

二、各科室所有收入以及往来资金等，一律由单位财会统一收取、支付，按照国家有关规定，该上缴财政的上缴财政，该返回的返回后统一管理使用，各科不得自行收取，不得隐瞒不报，不得私设小金库，不得坐支，实行收支两条线。违反者按有关财务管理制度和机关规章制度处理，追究责任者责任。

三、严格执行差旅费标准。不得超标准住宿，不得随意乘坐飞机与软卧，否则不予报销。出差返回一周内报销差旅费，逾期不报或结不清的，从下月工资中全部扣回。

四、节省办公费、电话费、打字复印费等项目的开支。办公室要有计划购买办公用品。严格控制电话费，按科室实行定额包干管理。打字复印一律由本单位自行解决，不报销任何外来发票。特殊情况要由办公室签发外出打印审批单，无审批单或上下联金额不符一律不予报销。

五、加强车辆管理，减少汽油费、修车费，加油必须使用统一印制的加油票，司机不得自行签字加油，否则不予结算，修车必须去政府采购统一的维修站，经领导审批、修车明细，否则不予结算。

六、严格把握招待对象，控制招待费标准，无关人员不得坐陪。按财政规定，各单位招待费、饭费严格控制在公用经费的2％以内，接待客人必须事先有领导安排，个人不得以公-款随意安排。

七、探亲旅费按规定标准执行，只报销票价超过工资总额10％以上部分。没有住勤补助和途中补助。

卫生局财务管理工作制度

一、认真贯彻落实国家财经法规和政策，严格执行财经纪律和财务制度，加强机关财务管理、财务监督，严格经费审批制度，财会人员必须按财务管理制度办理本单位的财会业务，年初由计财科编制部门收支预算，报局党委审议后实施。

二、财会人员负责本局的财务管理，会计核算，定期编制财务报表，及时向单位领导和财政部门报送会计资料，汇报财务管理情况。

三、严格执行《会计法》及有关法规，做到收支有凭有据，记账有依据，认真审核原始凭证是否符合规定，如有不符合规定的应由经办人补正。会计与出纳按月核对账目，检查现金余额和银行存款余额，按月核对银行账目，及时同财政国库集中支付中心对账，核对单位余额报表，发现差错和问题及时清理和处理。卫生局与各单位的往来帐，应于每年末清理一次，并向领导报告，以便及时处理。

四、实行钱、物、资产帐分管制度，金财工程大平台的资金管理计划申报由出纳负责申请，由财务主管人员严格审核后上报，经财政局主管科室审核后，最终形成可用资金后方能使用。使用资金时由出纳具体录入，财务主管人员具体审核。

五、会计应健全本单位财产物资登记，建立固定资产明细账和财产物资备查薄进行登记，每年进行一次清理，落实专人负责制。

六、空白收据由财务主管人员管理，出纳员向其领用，年终清理核销，收回存根。出纳员应及时登记现金日记账，现金期末余额必须与现金收支报告表余额一致。

七、因公出差借款，由本人出据借条经局长批准办理，个人借款应在一个月内结清（出差借款在出差归来后一周内结清），因特殊情况不能按时结清的，经局长同意后缓结，若逾期未办的，逐月扣发工资、津贴等款项，至结清借款为止。

八、本单位现金、转账支出统一由出纳办理，每项支出必须取得合法的原始凭证，先由经办人员和科室负责人签字，经会计主管人员审核，局长签字同意方可报销。日常办公用品、卫生工具等所需物资由办公室统一购买，计财科入库保管，各部门领用登记。

九、局机关建设性投入(含固定资产和流动资产)资金，凡纳入政府集中采购目录的，由相关科室报计划，经局党委会或局办公会讨论同意后，按程序逐级报批。

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