资产验收发放登记制度

资产验收发放登记制度

验收、交付使用固定资产（包括低值易耗品）是采购人员从采购到最后报销的一个重要环节，为了使各部门明确采购验收报销程序，避免在工作中造成不必要的矛盾，特制定本制度。

资产验收发放登记制度

一、集团公司固定资产（包括低值易耗品）采购，按照有关采购程序办理。

二、集团公司固定资产（包括低值易耗品）购入到货后，由资产管理部负责组织验收工作，采购人应向验收人提供资产报销方面的信息，如采购资产的付款方式（转账或者现金）、是否签订采购合同等。

三、资产管理部跟据采购订单合同和发票填写《固定资产验收单》或《低值易耗品验收单》和《交付使用固定资产明细表》或《交付使用低值易耗品明细表》。并经过财务审计部审核确认，是否符合财务报销规定。

四、验收单由采购人负责对《固定资产验收单》或《低值易耗品验收单》上的使用人、使用部门负责人及和采购人、采购部门负责人进行签字。资产管理部负责对《固定资产验收单》或《低值易耗品验收单》上的制表人、资产管理部负责人进行签字。

五、采购人凭签字完毕的《固定资产验收单》或《低值

易耗品验收单》和《交付使用固定资产明细表》或《交付使用低值易耗品明细表》到财务审计部门进行帐务处理。

六、本程序适用于集团公司本部，所属单位可以参照执行。

七、本制度经总经理办公会讨论通过后实施。

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