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机关出差报销规定
1.住宿费标准：
1.1 一般员工县外50公里以上县、乡（镇）出差每晚40元/人，一般地市每晚100元/人。
1.2 一般员工省会城市、计划单列市、直辖市、特区出差每晚150元/人。
1.3 公司主管以上管理人员（以公司红头文件公布为准，下同）同档次每晚增加30元/人，公司领导同档次每晚增加100元/人。
2.出差补助费标准
2.1 县内乡（镇）无出差补助;县外不足50公里出差无补助；外出学习或参加会议所交费用含食宿费或生活费的无补助；因公在外招待报销招待费的无补助（以上费用要到公司办公室审核登记，否则不予报销）。
2.2 县外50公里以上出差一般员工补助25元/天，公司主管以上管理人员补助35元/人，公司领导除自带车外补助50元/天。
2.3 小车司机每出发一天（符合第二条第2项要求）补助25元。
3.电话费标准：
3.1报销电话费的人员当月话费超出定额的按市外出差天数给予差额补助，市外出差一天补助10元，不超定额的按实际话费报销。
3.2 公司不报销电话费的人员，市外出差给予10元/天的电话费补助。
4。车、船、机票标准
4.1 因公出差报销往返票据。不带车出发的人员，因工作需要乘坐出租车的，在合理范围内的出租车票经总经理同意后给予报销。
4.2 公司主管以上管理人员出差的、可乘坐硬卧列车。公司领导出差的，可乘坐软卧列车。
4.3 除副总以上员工外，公司员工出差不准乘飞机。
5.费用报销有关规定
5.1 公司统一组织的参加市场公务活动，由组织者出具住宿、就餐证明。
5.2 出差人员在填制出差单据，要附有经分管领导批准的出差证，并在每天（或每次）的出差证上粘贴相关票据。
5.3 出差人员所附票据要按出差归来次序粘贴，并注明乘车路线。
5.4 出差单据不能跨月填写。出差单据必须每月一报，跨月的不予审核报销。
5.5 司机在填写出差单时，有关单据要附在派车单后（包括每次外出所发生的过路费、高桥公路费、住宿费、停车费等），并按去来顺序排列，做到规范有序，便于核算。
5.6 出差人员凡是利用公司车辆（包括随同公司领导车辆）出差的，一律不另报车票。
5.7 出差单据结算按《公司财务管理规定》执行。
5.8 出差中因公招待所发生的招待费要在当月内与此次出差发生的其他费用一并签字报销，且不能跨月。
5.9 出差单要认真填写，并做到实事求是。部门负责人、公司办公室、财务人员要严格把关，经审核与实际情况不符的票据（包括日期、线路、序号等）一律作废，不准另换其他票据；经查属故意多附票据或造假等，不报销本次出差所有费用。对违犯规定报销的，一经查出，按《公司管理制度》追究有关责任人的责任过失。
6.公司办公室负责组织有关部门对出差单据进行抽查，发现问题按公司规定处理。
7.说明：
7.1 同性别两人以上集体出差的，住宿费标准按一人出差时的
65%执行。
7.2 凡两名以下工作人员陪同领导出差的、住宿、乘坐标准可靠入领导标准执行。
7.3、在标准范围内，住宿费实报实销，差额部分不另补贴。
8.本规定自发文之日起执行，原《关于出差报销的有关规定》同时作废。
财务报销、出差相关规定
一、目的
公司已开始经营，为使公司程序规范化、财务支款及报销流程明晰化，特制订本制度
二、支款范围
器械或工程用料类采购(指工程合同所需物品等)、办公用品类采购(包括文化方面用品、劳保方面用品、日常办公方面、公司装饰方面物品方面等)、固定资产采购、图书音像资料、差旅费(不含成都5区12县，特殊情况除外但出差报销人员需上级报备并提供证明材料)、运费、广告费、其他(如业务招待费、伙食费、零星支出等)。
三、支款凭证 支款时应提供以下相应事项资料：
购货合同书、购货协议书、购货订购单（含已签批工程配料单）、 物品申购审批单、出差申请审批表、入库单及其他相应资料。
四、支款流程
（一）支款人填写付款申请、借款单或报销单等及后附相应票据凭证，经部门主管领导签认后，递至行政、财务进行报账事由、票据合理性审核，由财务会计进行票据复核无误后，报总经理进行签批，财务方可进行报销（特殊事由必须报备分管领导及总经理经允许并短信为凭证，方可特殊办理）。出纳将付款申请、借款单或报销凭证交会计进行账务处理。
（二）流程图
五、特项规定
（一）员工因公出差可以借差旅费。由出差人填写“借款单”，附出差申请表，注明出差地点、时限、事由，由部门主管领导批准，，报总经理批准，递交行政备案，再到出纳处办理借款。
（二）器械材料因特定原因可先采用借支方式，但必须报上级主管并报总经理批准同意的有效证据，至财务进行借款办理，事后必须按报销制度进行销账（在借款申请过程中，财务必须征得总经理同意方可办理借支手续否则以违规公司管理制度处罚并追究其违法财务操作程序责任）。
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（三）出差较为频繁（如销售人员）及业务费较多（如销售经理），可采用定额备用金方式。其中公司副总经理不超过5000元，一般业务人员不超过2000元，采购不超过3000元（特殊情况另行处理）。以上人员在借支后当其岗位变动时或遇放假超过三天时需至财务及时清帐。
（四）当月连续几次出差，在上次借款未还清的，不予再借款。试用期不足一月人员不予单独出差（特殊情况视情况而定），不予借差旅费。特殊情况经部门主管同意可借不超过本人半个月的工资。
（五）借款人员终结事务时，在报销时扣回借款，当时不能扣回的，在本月计发工资时就借款总额一并扣回。
六、报销办法
（一）差旅费报销办法 1、凡出差人员都必须提前填写申请单（特殊情况须报备上级主管经总经理同意后，并至短信给行政负责人员），出差费用予以报销，否则财务有权不予以报销；
2、凡出差人员到出差地点后需用当地座机向行政负责人员报备，否则行政及财务人员有权不予以票据的审核和报销；
3、公司员工出差交通工具标准为：省内火车硬卧（特殊情况需提前申请）、汽车普客、轮船三等舱位，市内公交车，省外火车软卧（特殊情况需提前申请）。在晚上21：00到次日凌晨之间出差，乘车船超过5个小时，可以乘坐火车卧铺、汽车卧铺，但同时扣减一夜住宿费补贴。员工符合乘坐软卧或豪华空调，轮船二等舱的，非主观原因未能乘坐的，可按硬卧车票或三等舱票价的40%发给补贴。
（二）出差期间费用标准：
1、副总级人员（不含总经理），住宿标准实报实销，但住宿费用不能超过200元/天，同性别双人出差不能超过260元/天； 2、经理级人员，住宿标准140元/天（单人），同性别双人出差不能超过180元/天；
3、主管级人员，住宿标准120元/天（单人），同性别双人出差不能超过150元/天；
4、一般业务人员（包含一般技术及施工人员）天，住宿标准110元/天，同性别双人出差住宿标准为130/天；
5、双人出差必须按双人出行标准执行报销费用，多人出行原则上依照公司制度及节俭考虑；
6、如双人同行出差，按级别高者报销住宿费，如出现不同级别多人出差由最高领导者合理安排住宿，原则不超过所报销人员的平均数；
7、如出现同性别一起到发达地区出差，主管级以下（包含主管级）岗位住宿标准按两人合计220元/天，单人180元/天；经理级以上（包含经理级）岗位住宿标准按两人合计280元/天，单人230元/天（不得报销出租车费，特殊情况特殊处理）；副总级别原则上实报实销，但单人不能超过280/天，双人不能超过360元/天；
8、出差人员出差回来，凭有效车船、住宿票据实报销，有效车船票指出发点到目的地区间车票，时间上符合出差时限，中途不得绕路办其他事宜；
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9、副总经理交通补贴按公司制度执行，但需接受业绩考核，若连续三个月未完成既定目标酌情取消福利补贴额度，反之如果业绩超额完成可酌情福利额度增加；
10、以上出差情况，无论何种特殊情况（不含公司会议要求安排）住宿报销不能超过300/天；
11、以上人员出差（不含副总级别），如遇紧急处理情况（公司安排）驾车出行的，油费根据公里数计算（需至行政前台报备公里数或以手机拍照为凭证发至行政负责人）进行报销，过路费如实报销；
12、部门自行驾车出行或是同行，一律按公司规定进行出差报销。
13、无论何种级别试用期出差（不含五城区），每天均有30元/天的伙食补贴,但原则必须出示出差凭证；
14、成都大范围内出差原则是当天去当天回，如因特定原因必须报上级主管同意并用出差地点电话报备行政内勤或前台。 （三）办公用品、低值易耗品报销办法
1、每月底由行政前台根据各部门所需及库存情况进行申购计划汇总，提请公司相关部门及主办人员审批后进行购买。涉及专业性、技术性强的物品，由相关人员提申请报批后，采购人员方可购买；
2、所购办公用品、低值易耗品，实行定人验收、保管、领用登记的办法；
3、购买后由经办人按财务规定粘贴有关报销单据，经相关领导签字批准、财务审核后报总经理批准，予以报销。
（四）固定资产购置费用报销办法
1、由有关部门提出书面申请，行政部做出可行性分析报告，经公司总经理批准后，按报销有关条款进行借支办理。
2、重大项目固定资产（5000元以上的），得经过公司讨论决定后组织购买。
3、固定资产购买、安装、调试、验收合格后，主管部门应尽快将有关单据到财务部办理报销手续。
4、所购固定资产纳入公司，统一管理。
（五）器械及工程材料类根据合同及工程技术部（已生效）进行购买，特定原因无法入库的，凭购销单（商家出具）和其他财务要求进行报销。
（六）业务招待费报销办法
公司因工作、业务需要，在征得公司总经理同意后，接待客户及相关人员，本着不浪费的前提下，可向公司借款，但不能超过3000元，报销方式按财务制度及业务绩效方案执行。
（七）交通费报销办法
1、行政内勤人员外出办事原则上应优先坐公交车，特殊情况经部门经理以上（最大额度不能超过100元，总经理特批除外）事先批准，可以乘坐出租车。
2、车票上需背面从哪里到哪里，做什么事，经部门领导审核，报主管领导签字审核报总经理批准后，予以报销。
（八） 其它费用报销办法
1、采购物品报销时，除提供费用报销单外，还应提供经物品管理人员签字的验收单或入库单等相应附件；
2、关于司机费用的报销，如有同以上不适的，按公司规定执行；
3、未涉及的其它事项发生的费用，根据实际情况，由公司领导酌情处理。
七、所有报销项目财务应及时建账。
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八、本办法为暂定，根据公司发展及实际情况进行修正。
九、本制度经上墙公示后，所有员工必须遵照执行。
十、本办法从2015年1月1日开始执行相应规则。
关于差旅费报销的规定
一、市内
1 、市内办事不能按时回家，每误一餐补助 元；凭票报销汽车票，事前请示才可报出租车票。
2 、司机按出车考勤每天补助 10 元。市内司机超出 300 公里以外（包含 300 公里）报市外补助一半。随之市内 10 元补助不能再重复报销。
二、市外
1 、乘座飞机和软卧必须征得总经理的同意，不计算卧铺补助。
2 、乘座硬卧和轮船的头等舱不计算卧铺补助。
3 、白天连续乘车超过 12 小时，夜晚连续乘车超过 8 小时（含 8 小时），乘座硬座和轮船的二等以下舱，按票价的 60% 计发卧铺补助。
4 、乘座长途大巴，没有卧铺的，比照火车硬座计发补助。
5 、出差当天回来，只计包干费用的 1/3 。
三、补助标准
1 、长江以南及**包干 150 元 / 天，长江以北市级 110 元 / 天。
2 、带车出差，司机补助 100 元 / 天，烧油、过路费、停车费、过桥费凭票报销。
3 、长期住外人员不执行此标准。
4 、会议、培训补助
① 市外会议旅途按正常出差计算，会议期间伙食补助按出差的 1/2 计算，食宿费、车船费实报实销，如果会议及培训费及其它主办方已一次性收取费用，则公司不再支付住宿费、补助费用。
② 市内会议报销公共汽车票。
五、销售人员按 2015 年销售办法执行。
财政部关于差旅费报销规定
经国务院批准，现将《中央国家机关和事业单位差旅费管理办法》(以下简称《办法》)印发给你们，请结合实际情况，认真贯彻执行。现将有关具体事项通知如下：
一、本《办法》在公务人员出差等方面进行了重大改革，这是落实党中央提出的改革完善公务活动接待制度的重要举措，各单位要高度重视。
二、本《办法》从2015年1月1日起实施后，各地区定点饭店的确定，以及定点饭店的相关信息汇总、发布等工作需要一段时间完成。在此期间，出差人员住宿主要以各地区、各单位的内部宾馆、招待所为主。内部宾馆、招待所接待条件不具备的，一般应住宿在社会上三星级及三星级以下的宾馆、饭店。出差人员暂时按照副部长级人员每人每天600元、司局级人员每人每天300元、处级以下人员每人每天150元标准以下凭据报销。
各地区饭店定点工作完成后，将另行通知。
三、请各单位将收集到的各方面反映及时反馈我部。
二○○六年十一月十三日
关于差旅费报销标准的规定
为了进一步加强对差旅费的管理，严格控制费用支出，达到节约高效的目的，结合公司实际情况，对公司差旅费报销标准规定如下：
一、营销及服务人员差旅费报销标准：
公司各事业部及分（子）公司的营销及服务人员出差的住宿费、伙食补贴、电话费、市内交通费（包括出租车票及票面上印有公交字样的票据）等实行费用包干，具体标准为：
1、到某某市所属某某区、某某区、某某区出差，不予补助；到某某市所属其他县、市出差，当天往返的，每人每天补助8元，如果住宿，每人每天包干费用45元；
2、某某省内其它地区出差，当天往返每人每天12元；某某省以外地区出差，当天往返的，每人每天补助15元,如果住宿，每人每天包干费用80元。
3、参加专业会议或由于工作需要随身携带设备、资料超过15公斤的人员可乘市内出租车，写明情况后由单位（部门）负责人签字，总经理助理批准，可酌情报销。
4、各部门经理及副经理出差，可报销往返车船票、机票及住宿费。出租车票由公司总经理签字可报销。住宿费每人每天150元，（超150元后按150元报，低于150元实报实销）出差补贴每人每天25元。其他人员出差可乘坐火车、轮船三等舱位，经总经理特批可乘飞机普通舱位。
二、公司管理人员差旅费报销标准
公司管理人员包括职能科室人员和各分（子）公司单位及事业部的管理人员。
1、出差住勤补助：到廊坊市所属某某区、某某区、某某区出差，不予补助；到某某市所辖各县、市出差，每人每天补助8元；到省内其他地区出差，每人每天补助12元；到省外出差，每人每天补助15元；到深圳、珠海、厦门、汕头和海南省出差，每人每天补助20元。
2、住宿费标准平均每人每天60元。出差人员市内正常交通费可酌情报销。
3、公司总经理级领导、博士、教授级高级工程师可乘火车软席车、轮船二等舱位、飞机普通舱位，实报实销。公司副总级人员费用标准可参照分（子）公司经理执行。其他工作人员出差可乘坐火车、轮船三等舱位，经分管领导特批可乘飞机普通舱位。
三、司机差旅费报销标准
司机出差，实行费用包干。到某某市所属广某某、某某区、某某区出差，不予补助；到省内其他地区出差每人每天补助45元，到省外地区出差每人每天补助50元。所在部门要对出差人员的往返时间用派车单做好记录，按实际出差天数计算差旅费；住宿费、市内交通费、电话费等其它费用不再报销。
四、其他有关事项的规定
1、乘坐火车的补助。如果是普通硬座车，从晚上8：00——凌晨7：00之间连续乘车超过6小时（含6小时），可按票面金额的60%给予补助；如果乘坐新型空调硬座车，按票面金额的30%给予补助；无论卧铺或硬座，凡购买直达目的地的联票，每满12小时加发20元伙食补助费。
2、公司所有人员出差电话费（含ic卡）不予报销。出差中正常的传真资料、邮寄物品、打字复印等费用可酌情核销。
3、出差人员回公司后，必须在五日内到财务报销，否则将不给予新增借款。借款后如果情况发生变化，借款事项不成立，应在3日内退回所借款项，否则不给予新增借款；备用金借款应严格控制在2千元以内,由分管领导（或子公司单位负责人）签批，长期驻外人员按核定的定额备用金限额执行；严禁欠款或未报帐者以他人名义借款；营销活动借款应注明事由按资金开支程序单独签批。
4、由于工作的临时变动出现的正常车船票、机票退票，经单位（部门）负责人签字，总经理助理批准可报销。丢失的票据（含车船票、机票）一概不报销，补贴经共同出差的人员证明，经单位（部门）负责人签字，可酌情支付。
5、单据粘贴需规范、统一，符合档案管理要求。在相应位置应列明大写金额，字迹清晰、规范，大小写完整一致，不得涂改。
6、差旅费审批程序按《某某开发有限公司关于资金开支审批程序的规定》进行。将来若实行二级核算时，单位的审批人必须是核算单位负责人，单位负责人因特殊原因不能审批，可书面委托主持工作的领导审批，并将委托书转相应的财务部门备案。签批字迹要清晰，填写位置要恰当。
7、参加会议必须凭会议出具的会议证明或会议邀请函实报实销，已享受会议伙食补助费的不再享受会议期间的出差补助费。公司举办展示会，根据实际情况由公司总经理（总经理助理）确定报销标准。
8、其他费用（包括业务招待费、公关招标费等）应单独审批报销，不得与差旅费混在一起。
五、关于出差时间的计算：
（1）出发时间的计算： 12：00点（含12：00）以前出发算1天；
12：00——17：00（含17：00）出发算半天；
17：00以后出发当天无补助。
（2）返回时间的计算：12：00（含12：00）以前返回算半天；
12：00以后返回算1天
（3）出发时间及返回时间都以车、船、机票上所载时间作为依据。
六、对报销票据的要求：
1、 车票：
1） 车票上出现单位盖章或盖章有效字样时，必须加盖出票单位印章方可报销。印章不清晰，视同无印章不予报销。
2） 所贴车票必须与差旅费报销单上所填写的起止日期、出差路线一致。如果所附车票没有明确标明起止地点的，应自己写上。
3） 对非同一次乘车却出现票号相连的票的现象，将不予报销；对于弄虚作假者，将给予票据金额两倍的罚款。
2．发票：
1） 必须是印有“全国统一发票监制章”的正规发票，发票的户名必须写全称。例如，“某某开发有限公司”不能简写为“某某房地产”或其它名称。
2） 跨行业（住宿发票、餐饮发票、商业零售发票等）发票不可互相混用。
3） 发票金额（无论大写、小写）填写有错误、描画或涂改的，只能由发票的出具单位重新开具，而不能自己在原发票上进行更正。如果发票记载的其他内容确实有误的，应当由发票的出具单位重新开具或进行更正，如果进行更正，开具单位还应当在更正处加盖该单位的印章。
4） 收据分为行政事业性收据和非行政事业性收据。行政事业性收据可以作为报销凭据。
七、本规定自 年 月 日起执行。
八、本规定解释权归公司财务部。
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