支出管理制度_支出管理制度条例

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支出管理制度_支出管理制度条例

　　为使资金用得其所，规范费用支出，应制定规范的支出管理制度。下面小编为大家整理了有关支出管理制度的范文，希望对大家有帮助。

支出管理制度_支出管理制度条例

　　支出管理制度篇1

　　为了进一步规范经费支出管理，保证资金使用的安全完整，提高资金使用效率，制定本管理办法。

　　一、经费支出的范围

　　(一)人员经费：包括工资、各类津贴、奖金、加班费、临时工工资、养老保险费、医疗保险费、住房公积金等。

　　(二)公务业务费(管理费)：包括办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、报刊资料费、市内交通费、业务招待费、职工福利费、劳保费、劳务费、维修费、教学业务费等。

　　(三)设备、家具、物品购置费：包括设备购置费、实验实训材料购置费、耐用品购置费等。

　　(四)图书资料购置费：包括馆藏图书资料、教学教辅用图书资料、工具书等购置支出。

　　(五)对个人及家庭的补助指出：包括离退休费、医疗费、住房补贴、独生子女补助费、学生的奖学金、勤工俭学经费等。

　　(六)各种奖励支出：包括先进个人奖励、集体奖励、科研奖励等。

　　(七)基本建设支出。

　　二、经费支出的具体要求

　　(一)经费支出实行“统一领导、集中结算、分级管理、权责结合”的管理原则。除学院另有规定外，各系(部)、处(室)的.预算项目经费支出实行部门负责人一支笔审批和分管院领导一支笔审批制度。各审批领导对项目经费支出的真实性、合理性、规范性负责。

　　(二)分管经费审批人因出差等原因不能正常履行审批手续时，可委托其他负责人代为审批，报账时向财务处提供有效的授权委托书。

　　(三)任何经费支出的原始凭证必须真实、完整、有效。经费支出结报时，必须有经办人和审批人的签名。购买实物的还需有验收人验收签名，属于固定资产、低值耐用品的，需到资产管理部门办理登记手续。

　　(四)部门负责人使用经费时，由分管院领导负责审批。

　　(五)部门的经费支出一般由经办人和部门负责人(正职)签字，但处(室)一次性支出在2000元以上，系(部)一次性支出在3000元以上时及部门负责人(正职)自身经办的业务还需经分管院领导签字后才能到财务处办理报销手续。

　　(六)业务招待费的支出，按从严控制原则，一律由院长审批或经院长授权审批后办理报销手续。

　　(七)现金的使用必须遵守《现金管理暂行条例》。除工资、津贴、酬金、劳保、福利、预借差旅费、零星采购以及国家规定允许使用现金的项目外，结算起点在1000元及以上的支出应当按规定通过开户银行办理转帐结算手续。

　　(八)各项经费支出，必须以部门为单位，指定专人(1—2人)履行报销手续。

　　本办法自公布之日起执行，以往相关规定与本办法相抵触的，以本办法为准。

　　本办法由财务处负责解释。

　　支出管理制度篇2

　　一、责任单位

　　雁峰区人民防空办公室

　　二、责任人

　　雁峰区人民防空办公室主任主持全面工作,分管财务领导和财务股按照岗位分工,分别承担各自的工作任务和责任。

　　三、权力行使依据

　　(一)《会计法》

　　(二)《事业单位财务规则》

　　(三)《事业单位会计制度》

　　(四)其他规定ㄢ

　　四、办事程序

　　(一)支出分类ㄢ按支出用途,将支出分二项;

　　1、基本支出,是指为维持正常运转和完成日常工作任务发生的支出。含人员支出和公用经费支出。

　　2、项目支出,是指为完成专项或者特定工作任务发生的支。含工程维护支出、组织指挥支出、通信警报支出、宣传教育等业务支出。

　　上述支出分别按其用途列入相应的预算科

　　(二)各项支出由财务股按照批准的预算和有关规定审核办理;

　　防止多头审批和无计划开支ㄢ重大支出项目,应经领导班子集体讨论决。各项资金的安排使用情况,应当按照财政部门的要求分别反映;

　　(三)各项支出应当严格执行国家规定的开支范围及开支标准,保证人员经费和单位正常运转必需的.开支,并对节约潜力大、管理薄弱的支出项目实行重点管理和控制。

　　用于职工待遇方面支出，不得超过国家规定的范围和标准。

　　专项支出,应当按照批准的项目和用途使用,并按照规定财政部门报送专项支出情况表和文字报告,接受有关部门的检查、监督;

　　五、权力运行风险表现:

　　风险①:不按程序审核、审批支出;风险

　　②:不按政策标准和范围支出;风险

　　③:支出不纳入部门预算,实行民主管理;

　　防范措施:

　　1、加强政策、业务学习;

　　2、加强宣传教育,增强责任意识和风险意识,全方位接受监督;

　　3、强化效能监察,严格责任追究。

　　支出管理制度篇3

　　为进一步规范我局财政资金支出情况，特制定本制度。

　　1、局财政资金支出实行“一支笔”审批制度。局工作人员报销发票，必须先由经手人、证明人签字，报分管领导核实，再报主管领导审批。

　　2、发票必须具备单位、时间、内容、金额大小写、开票人、收款单位盖章等。当月发票当月结清。

　　3、局财务人员负责各类经费支出的审核工作，对不符合规定的发票，有权作退票处理;对违反有关财经政策和纪律的支出，有权拒绝办理结算。

　　4、公务接待费支出方面：

　　①机关公务接待由办公室统一安排。办公室指定专人负责接待工作，做好接待登记。

　　②公务接待按照既热情又节约，严格控制高消费，领导审批的原则安排接待。接待县内单位一般不用烟和水果等，办公室负责接待情况登记，接待用烟、酒由办公室统一购进，然后由科室负责人或分管局长按接待档次领用，订餐由办公室统一进行。

　　③乡镇(街道)统计站工作人员平时到机关办事，一般安排在机关食堂就餐，不配烟、不用酒。确需在外安排就餐，须按要求提前报分管局长同意，并由办公室订餐，严格控制标准。

　　5、会议(培训)费支出方面：

　　①局机关各类会议原则上不在宾馆召开，不住宿，不在外就餐，如有特殊情况经批准在外召开的，费用控制在每人每天100元以内。

　　②未经批准，各类会议均不摆放鲜花盆景，不招待水果香烟，不发会务费，不用高档酒，不发纪念品等。

　　6、交通费支出方面：

　　需要用车必须经办公室统一上公车平台申请。

　　7、差旅(活动)费支出方面：

　　凡单位的.非生产性支出单笔金额5000元及以上的，如组织大项活动(出差)等，先由负责人提前拟定活动方案及经费预算，再交班子集体讨论决策。

　　8、办公费支出方面：

　　①办公用品、设备购置等开支必须先报计划，经分管领导同意，并报局长审批后按政府采购相关规定实施。1000元以下的一般办公用品采购由分管财经负责人审批后方可实施。

　　②办公用品及各种设备明确由专人管理，办公设备进出有登记，私人不得长期借用公物，损坏公物照价赔偿，非易耗品要办理领用手续。

　　9、印刷费支出方面：

　　单笔印刷费在1000元以上的，必须由经手人填写《印刷申请单》，经分管领导审批后，在政府采购定点印刷单位印刷;日常零星的打印、复印在定点打印社记账，报局办公室备案，并且必须半年结账一次。

　　10、单位所有在外召开的会议费用、各类培训费用、发放到个人的津贴和奖金、单次金额在500元及以上的招待费用、支付给旅行社的差旅费用、汽车修理费用等，均应通过财政国库集中支付系统的财政直接支付方式支付到收款单位。单位一律不得用现金结算。

　　11、公务卡支出方面：

　　①局党组成员、科室长、局办公室工作人员都必须按要求申办公务卡，科室长负责本科室的公务刷卡支出，其他工作人员申领公务卡，需经分管财经领导同意。

　　②各类不能实现转账的所有消费(除单笔消费在200元以下的公务支出、签证费、快递费、过桥过路费、出租车费，以及在县级以下不具备刷卡条件的场所发生的公务支出)，一律使用公务卡，不得使用现金结算。

　　③持卡人使用公务卡消费结算的各项公务支出，必须在局财务管理规定的报销时限及免息还款期内，到财务办理报销手续。因个人报销不及时造成的罚息、滞纳金等相关费用，以及由此带来的对个人资信影响等责任，由持卡人承担。

　　④持卡人因调动、离职、退休等原因离开所在单位，应及时清理并妥善处理公务卡名下的所有债权债务。

　　12、“四项费用”按季度公开。

　　①每季度在全局干部职工会议上公布。

　　②“四项费用”中单笔在5000元以上，逐笔列表，在党组会议上公开，私车公用费用列表在党组会上公开。

　　本制度自下发之日起执行。

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